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财务报销制度及审核,时间：2016年6月15日培训讲师：参加人员：,培训内容,一、费用报销原则二、常见费用报销三、发票注意事项,差旅费,业务招待费,培训、会议费用、党群及工会活动,一、费用报销原则,公司的费用支出按照先事前审批，后报销。报销费用必须以合理、合法、真实为依据，原始发票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使用与实际业务无关的发票。报销单必须按公司规定的程序进行审核、签字流程。跟该报销有关的资料文件，须附报销单后面。,二、常见费用报销,1、差旅费报销,出差人,财务分管领导,人力资源部（备案）,总经理,部门经理（含副职）人员出差申请及审批流程,人力资源部（备案）,一般员工出差申请及审批流程,出差申请单,与旧制度对比，简化了部门经理及主管审批及办公室审批流程,部门分管领导,与旧制度对比，简化了办公室审批流程,出差人,部门负责人,财务主管领导,部门分管领导,报销单填写要求：,填写具体出差事由：去哪里做业务或者什么培训,原则上不允许乘飞机,高铁，动车，火车（二等座），客运站汽车,广州到客运站或火车站高铁站来回及出差目的地当地公交车费，地铁费，的士费。,每人每日60元作为餐费补助,标准详见明细,住宿费标准：,注意：郊市（增城、花都、从化、番禺、南沙）也须出差申请单,2、业务招待费报销,经办人,部门负责人,分管领导,财务部分管领导,总经理,招待审批单,与旧制度对比，简化办公室流程，增加了各部门分管领导流程。,严禁出现礼品、娱乐、卡拉OK、高尔夫等敏感字样,招待费用标准（一般员工）：,宴请和赠送纪念品费用标准：,招待用餐费用标准：,PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一,招待费用标准（单位负责人）：,宴请和赠送纪念品费用标准：,招待用餐费用标准：,PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一,3、培训、会议费用、党群及工会活动费报销,经办人,会议、培训、活动项目审批单事前审批流程：,部门负责人,分管领导,办公室负责人,财务部分管领导,总经理,培训、会议、活动审批单,培训、会议费用费用标准：,培训费标准：,培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手续。,会议费标准：,注意：,1、公司或者部门举办的培训及会议：方案、资金预算、正式通知、参与人员签到表，若委托第三方举办，会签后合同也作为附件资料之一。,2、总部进行培训及会议：到达培训、会议地点产生的交通费，住宿费，出差申请单以及培训通知或会议通知作为附件资料。,3、工会活动费用：统一由工会委员费负责，由工会入账。,每月30元的图书费报销：,每月200元通讯费报销：,营改增后，通讯费不能使用地税发票,通讯费报销标准,报销单需先交到人力资源部审核。,餐费、停车费、路桥费等定额发票辨认真伪,
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