预算答案.xls

单位：英镑 1999年的现金流量预算 （预算编制举例答案） 季 度 1 2 3 4 期初余额 22000 41546 1404 -9666.8 现金流入量 到期应收帐款： 上一季度 38000 45600 30400 27360 本季度 72000 48000 43200 67200 流入量总计 110000 93600 73600 94560 现金流出量 到期应付帐款： 上一季度 9600 10416 7344 8803.2 本季度 24304 17136 20540.8 23497.6 工资 11550 8190 9786 11172 固定间接费用 45000 48000 47000 50000 资本支出 50000 流出量总计 90454 133742 84670.8 93472.8 期末余额 41546 1404 -9666.8 -8579.6 附表一 年份 1999 2000 季度 1 2 3 4 1 销量 6000 4000 3600 5600 4800 附表二 季度 1 2 3 4 产成品预算（件） 期末存货 1000 900 1960 1680 销售 6000 4000 3600 5600 总需要量 7000 4900 5560 7280 期初存货 1500 1000 900 1960 生产量 5500 3900 4660 5320 原材料预算（千公斤） 期末存货 3200 2900 2600 2300 本期生产 22000 15600 18640 21280 （每单位产成品需4公斤） 25200 18500 21240 23580 期初存货 3500 3200 2900 2600 本期采购 21700 15300 18340 20980 英镑 34720 24480 29344 33568 1999年度损益表 单位：英镑 销售收入 384000 减：变动销售成本 期初存货 12750 本期生产 164730 177480 期末存货 14280 163200 边际贡献 220800 减：固定间接成本 190000 折旧 27500 坏帐损失 7680 225180 预计净损失 -4380 调节净损失至银行存款变动 单位：英镑 现金来源 净损失 -4380 加：折旧 27500 本年计提坏帐增加 240 23360 现金运用 资本支出 50000 -26640 营运资本变动 存货变动：产成品 -1530 原材料 1920 应收帐款增加 -4800 应付帐款增加 470.4 -3939.6 银行存款余额变动 (22000 至 - 8579.6) -30579.6