元年全面预算管理介绍.ppt

元年E7全面预算解决方案介绍,元年软件,元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍 全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成 交流沟通,目录,元年/诺亚舟财务咨询公司介绍,本土最具实力的财务管理和管理会计咨询机构,2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立 现有专职咨询顾问和研究人员300余人，具备丰富咨询经验及实施经验 十年200家大型企业咨询和信息化实施经验 拥有国内第一款基于多维数据库的财务绩效解决方案 公司总部位于北京，在上海、广州、深圳设有分支机构,形成了从管理理念到具体实施的一整套体系： 财务管理咨询 全面预算管理 财务报表合并及财务分析 内部控制和风险管理 精细化成本管理 资金管理 平衡计分卡业绩管理,元年/诺亚舟业务重点：财务管理咨询及信息化服务,元年/诺亚舟服务特色,“咨询软件+后期服务” 的模式保证方案的落实、执行及后续支持,元年/诺亚舟与专业机构深入合作（一）,清华大学经济管理学院 中央财经大学会计学院 中国人民大学会计系 厦门大学会计系 中山大学会计系 北京工商大学会计学院,北京国家会计学院 上海国家会计学院 厦门国家会计学院,中国总会计师协会 北京总会计师协会 浙江总会计师协会 西安总会计师协会,新理财杂志社 首席财务官杂志社 财务与会计杂志社 会计之友杂志社 IT经理世界 计算机世界,每年举办中国管理会计论坛，表彰和传播管理会计最佳实践 成立诺亚舟-中财管理会计研究所，引导管理会计在中国企业的应用，促进与国际管理会计专业机构的合作，创建新形势下的中国管理会计理论体系、教学体系、人才培养体系和实践应用体系 在国家会计学院、北京大学、复旦大学、中国人民大学、中央财经大学、中山大学、暨南大学等高校开展MPAcc（会计硕士专业学位）专题讲座 实施案例被收录进中财MBA案例库和多位会计教授、专家的专著中,诺亚舟咨询总经理韩向东先生在首届中国管理会计信息化论坛上做主题演讲,诺亚舟咨询副总经理郝宇晓先生为中国人民大学MPAcc学员做挑战与创新：成本管理之问题与解决方案专题讲座,元年/诺亚舟与专业机构深入合作（二）,元年/诺亚舟荣誉,依托旗下子公司诺亚舟咨询的财务管理咨询和企业最佳实践，提供国内领先财务绩效管理软件解决方案。,2007年度最佳财务与绩效管理解决方案 2008年度最佳财务绩效管理解决方案 2009年度最佳成本控制解决方案 2010年中国制造业信息化工程创新之星 2011年财务管理软件信赖产品,企业集团 康明斯（东亚） 海尔集团 美的集团 中国联通 海航集团 华润万家 中远物流 中煤地集团 中集集团 中烟工业（湖南） 华能集团 华晨金杯 华融集团 神华集团 京城控股 鲁商集团 沈阳机床,元年/诺亚舟部分成功客户,元年全面预算解决方案成功案例,制造 丰田汽车(中国)投资有限公司 九阳电器 京山轻机 南车二期机车 化工 瑞星化工 联化科技 甘肃银光化工 烟草 贵阳烟草,10,能源 中国煤炭地质总局 快速消费品 劲酒 中茶集团 建筑工程 中国民航工程咨询公司 研究院所 兵器203研究所 航天科技集团,元年预算费控解决方案成功案例,地产 瑞安地产 华融集团 鲁商集团 商贸物流 海航集团 中远物流 盈春投资 保险 人保财险 招商信诺人寿 百年人寿 能源 神东煤炭 福清核电,11,快速消费品 伊利集团 新时代健康 豪森药业 IT 胜利软件 海辉软件 天宝科技 制造 福田汽车 株洲机车 烟台万华 传媒 重庆时报,元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍 全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成 交流沟通,目录,什么是全面预算？,计划：企业对其未来一段时间所需要完成的工作所做出的安排，包括工作目标、工作内容和工作方法等，包括不同种类，如销售计划、生产计划、采购计划、产品开发计划。 预算：就是一种定量计划。是企业内部管理的一种手段和制度安排，是企业对某一特定期间如何取得和使用资源的一种详细计划，它是以数字化的更为精细的经营计划。,全面预算：全面预算是根据企业战略目标与战略规划所编制的经营、资本、财务等方面的总体计划。 全面预算内容： 经营预算； 资本预算； 财务预算； 全面预算特点： 全面覆盖； 全程控制； 全员参与；,预算管理：企业围绕预算而展开的一系列管理活动，包括目标确定、预算编制、预算控制、预算分析、预算考评等。 全面预算管理： 全面预算管理是涉及全方位、全过程和全员的一种整合性管理系统，具有对企业所部门、所有活动都有控制和约束力。,预算控制,目标,资源二次优化配置 （发散编制）,债权人,资源初次配置 （市场配置）,投资者,企业创立,资源三次优化配置 （收敛控制）,企业预算,通过发散配置和收敛控制，保证投入资源的使用对目标的趋同,从企业内部资源配置的角度理解全面预算,图： 企业资源的三次配置,从公司治理结构的角度理解全面预算,信（任）（委）托关系,委托代理关系,委托代理关系,委托代理关系,战略“着陆”：从战略到预算,战略,战略主题,目标,指标,目标值,行动方案,预算,渐降过程,从企业战略实施的角度理解全面预算,业务预算,资本预算,财务预算,销售预算,生产预算,采购预算,研发预算,现金预算,预算资产负债表,预算损益表,费用预算,筹融资预算,固定资产投资和技术改造预算,对外投资预算,成本预算,从预算管理范围的角度理解全面预算,全面预算,从预算管理的过程理解全面预算,战略计划、业务计划、预算和考核形成管理控制的闭环,预算调整,经营策略及预算调整,管理行动方案,战略计划,3-5年战略 规划,经营计划,预算制定,业务预算 资本预算 财务预算,经营策略分析,公司业务计划 部门业务计划,月度滚动预测,预算调整,年度战略回顾与调整,预算分析,预算差异报告,管理分析报告,预算执行 控制,预算考核 （绩效考核）,全面预算管理体系,考核结果,预算外审批 超预算审批,年度目标制定 与分解,年度目标 目标分解,1,2,3,4,5,6,7,8,全面预算有什么作用？,我们今年在确保利润为20%的情况下：成本需要降低10%,全面预算作用： 承接战略 设置目标 配置资源 协调沟通 控制业务 业绩考评,预算管理改善的基本思路,思想 统一管理思想,组织 建立预算组织,体系 制定游戏规则,方案 形成操作方案,工具 选择专业工具,考核 落实考核兑现,管理层、业务层形成一致意见； 对于全面预算要从业务预算出发，以管理决策为服务目标形成统一思想；,哪些人参与，分别担任什么角色？ 预算管理委员会 企业领导； 业务部门； 财务部门。,预算从启动到战略目标分解直至形成预算、执行预算的基本流程 解决预算目标形成、预算调整等关键业务环节的执行程序；,详细的预算表格； 从市场、区域、客户、项目类型等维度的预算表格； 深入到业务、收入、回款、项目成本、管理费用等各个环节的详细方案；,技术工具的选择标准； 现行技术工具的评价：性能、成本、技术架构、服务等。,预算执行结果与个人业绩的紧密程度，如何通过考核兑现；,元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍 全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成 交流沟通,目录,元年/诺亚舟预算系统支持全面预算管理的最佳实践应用,元年/诺亚舟：国内最佳财务绩效管理解决方案, 元年/诺亚舟咨询的软件品牌,依托元年软件的财务管理咨询和企业最佳实践，提供国内领先财务绩效管理软件解决方案。,B/S架构，基于web的统一平台,WEB界面访问登录，无需安装客户端，无客户端维护成本； 支持多语言，可根据用户浏览器语言设置自动选择界面语言； 方便、快捷，随时可访问登录预算系统,元年预算编制系统特点与功能：,支持从战略规划到目标分解过程,支持从中长期战略规则到年度营计划设定和目标分解的过程； 支持从集团总部目标设定到集团子公司目标分解与下达的过程； 支持从目标下达到预算编制的过程；,元年预算编制系统特点与功能：,支持为最终用户设置工作任务清单； 可设置多种任务类型； 支持任务完成期限设置与任务到期提醒； 支持邮件通知；,可定义工作任务清单,元年预算编制系统特点与功能：,支持多维度预算表单编制,所有用户可以协同工作，在同一预算系统上同时编制预算。 严密的权限管理，保证每个用户只能编制、查看权限内的预算。 预算编制表格与Excel完全兼容，简单易用,元年预算编制系统特点与功能：,页面维度区域：支持不同视角，不同口经数据存储,多级结构，数据行、列可展开、折叠,表单数据区域：与EXCEL集成，颜色区分数据存储类型,预算表单文件夹及表单: 清晰的树形结构，支持访问权限控制,输入并保存数据后，系统会自动按期间、科目、实体等维度架构进行汇总计算,支持关联数据输入和自动计算,元年预算编制系统特点与功能：,1、录入月份数据，季度、年度合计自动计算 2、录入季度或年度数据，自动分摊到月份 3、录入子项数据，父项数据自动合计,支持单元格辅助信息表输入,用户可以为任意单元格输入辅助表格，包括明细项清单，备注等信息。,元年预算编制系统特点与功能：,支持灵活多样的预算调整,通过内置的智能调整工具快速调整预算数据： 加、减、乘、除、百分比调整 可以对预算数据进行批量调整 调整预算数据后，相关报表数据自动更新汇总,元年预算编制系统特点与功能：,将选中区域的数值批量调整为原值的105%,对某维度成员设置校验后，系统会对编制预算表单内违反校验规则的数据进行提示,支持多种表内校验规则设置,元年预算编制系统特点与功能：,预算编制说明设置,管理员可以为每张预算表单设置编制说明文本信息，最终用户可以在填写预算表格过程中，随时查看表格的填写要求等说明信息,元年预算编制系统特点与功能：,与Excel无缝集成,通过在Office中安装系统的Excel插件，可以实现与Excel无缝集成：用公式访问、提交系统数据 Excel数据读写权限与系统权限设置相同 通过Excel插件功能，可以满足离线预算编制及用户自定义输出报表需求,元年预算编制系统特点与功能：,元年预算编制系统特点与功能：,完全内置的流程管理实现预算审批 不同业务单元可以有不同的审批流程 流程操作同时可输入文字说明 记录整个流程历史和说明 随时察看审批状态 权限控制,灵活、完整的预算审批流程,灵活的多维度预算体系： 内置维度（5个）：年份、期间、版本、科目、组织 支持最多15个自定义维度：如产品、项目、区域、情景、渠道等,支持多维度的预算体系,元年预算编制系统特点与功能：,方便灵活的多维度预算表单定义,可灵活自定义预算表单及表单文件夹； 可定议多种表单类型； 可按视点、页面、行、列维度布局自定议表格样式； 可设置表内校验规则； 可设备行备注； 自定义表单关联的计算脚本 支持打印格式设置,元年预算编制系统特点与功能：,支持复杂的业务逻辑 支持复杂的费用分摊计算 简单易学，维护方便 既可强制通用，又可按需定制,强大的运算规则，简单易用的计算脚本,元年预算编制系统特点与功能：,可以为用户、用户组设置以下对象的访问权限，可以实现对预算数据进行单元格级的安全性控制 审批流程 业务规则 预算表单 任务清单 科目 组织 版本 其他启用了权限管理的自定义维度,单元格级的权限控制,元年预算编制系统特点与功能：,安全强大的身份认证,元年预算编制系统特点与功能：,系统提供了两种身份认证方式： 独立身份认证：采用E7 Planning自己的认证体系，进行相关的用户合法认证 外部身份认证：采用第三方认证系统进行用户的合法校验，例如AD、Radius等,简单方便的系统部署,元年预算编制系统特点与功能：,软件环境： 操作系统：Windows2003、Windows7、Windows 2008 数据库管理系统：SQL Server 2005企业版、SQL SERVER 2008 企业版 Web服务：IIS6.0以上 硬件环境： 数据库 应用服务器 局域网,元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍 全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成 交流沟通,目录,费用管控的必要性,费用与企业管理的关系： 1、影响企业利润； 2、影响企业现金流量； 3、影响企业各项政策。,费用管控的难点（工作表现）,报销人员： 1、单据填写信息多，填写要求高，不知如何填写； 2、审批人出差或外出，不能及时审批； 3、审批制度复杂，不知道还需要谁审批； 4、审批流程不透明，遇到紧急事务不知道找谁。 公司领导： 1、出差在外不能及时审批单据； 2、自己也不太清楚哪些该自己审批，哪些不需要自己审批； 3、无法及时了解部门费用使用的情况，很难管理。 财务人员： 1、报销人单据填写不规范，填写的信息不完整； 2、报销单审批不完整； 3、疲于帮助报销人查询单据； 4、数据统计需要时间，报表无法实时更新； 5、账务处理及付款手工录入工作量大，容易出错。,费控需求分类（管理）,费用报销时增加预算的控制，包括事前申请预算控制、支出实时控制等。,企业费用,对各项经济业务行为的过程进行监督，了解事项过程信息，进行相应的分析、评判。,规范费用报销流程，统一平台，集中报销，流程可视化，提高工作效率。,日常费用支出,预算执行监控,三大结构，六大要素,三大结构 事项、项目、产品线等 支出费用结构（差旅费、办公费、接待费、宣传活动等） 会计科目体系 六个关键因素 归口（事项管理部门、预算归口部门、受益部门等） 程序（项目区别、产品线区别、超预算与否区别、额度标准区别等） 流程（审批流） 标准（费用明细标准，人均、级别均等） 预算（项目、产品、费用科目） 单据（承载体）,元年预算费控方案思路：,产品总体解决方案,1、报销单据电子化； 2、费用审批网络化； 3、审批流程标准化； 4、费用控制自动化； 5、信息查询实时化； 6、数据交互智能化。,元年预算费控方案：,报销单据电子化：主要包括三大类信息：部门、人员等基础信息；预算项目、费用科目及金额等预算信息；用于审批、分析等所需的关键业务信息。 单据由纸质单据变为电子单据，自动生成单据编号和条码； 实现基础信息自动带出（申请人、所属网络、办事处、大区、申请日期、收款人银行、收款人账号等）； 合计金额自动计算、大写金额自动生成； 字段可以设置自主填写或下拉选择，可以定义各个字段的数据格式； 字段可以设置是否必填，并做必填的提醒和校验； 可以对未完成核销的借款自动进行提醒； 单据允许上传附件，并可以定义允许上传附件的大小和类型。,报销单据电子化,元年预算费控方案：,费用报销网络化： 系统通过IE浏览器访问，能上网就能填单及审批 审批任务实时发送给审批人，保证审批人及时收到审批任务 系统发送任务邮件或短信，提醒审批人尽快审批 审批人通过回复邮件或者短信，即可完成审批,费用审批网络化,元年预算费控方案：,审批流程标准化 审批流程通过系统定义，并由系统控制，用户不能随意变更审批人，但在有需要时，可通过加签功能来增加审批人 系统能够依据多条件自动判断审批流程（费用种类、金额、是否超预算等） 审批人可以退回单据，并能够选择退回的环节 退回的单据修改后可重新提交,审批流程标准化,元年预算费控方案：,费用控制自动化 费用报销事前控制：即必须经过事前申请，待申请批准后，才能借款及报销；例如：出差前必须进行出差申请，领导批准后方可进行差旅费借款及报销。 费用预算实时控制：即在进行费用事前申请的时候，已经开始控制预算。对于超预算的费用不允许申请，或需要经过特别审批后才能批准报销。 报销标准自动控制：系统依据申请人信息自动判断可报销费用的标准；例如：依据申请人的级别及出差地区判断申请人住宿费的报销标准。 费用多维度控制：可以从费用部门、费用种类等各方面进行预算控制。 费用总额控制：可以在控制控制费用明细的基础上，控制项目的费用总额。,费用控制自动化,元年预算费控方案：,信息查询实时化,信息查询实时化 用户可以实时查询各环节审批的时间、单据需要经过的审批环节以及单据当前所处的环节等信息 用户可以实时查询借款及冲销的信息 用户可以实时查询费用报销情况报表 用户可以实时查询预算使用情况报表 报表可以通过多维度查询和展示 报表可以通过权限控制展示给不同用户不同的数据 可根据管理需要定制管理报表,元年预算费控方案：,数据交互智能化 与OA系统集成：实现在OA中展示待办任务和预警信息，并实现单点登录 与HR系统集成：实现用户信息自动更新 与预算编制系统集成：实现预算数据自动录入 与资金支付系统集成：实现支付信息自动录入 与财务核算系统集成：实现财务凭证自动生成,数据交互智能化,元年预算费控方案：,简单实现：单据定义（类型、字段、模板）,元年预算费控方案：,预算控制定义,元年预算费控方案：,费用标准控制定义,元年预算费控方案：,元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍 全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成 交流沟通,目录,可满足构建管理层需要的预算分析体系,元年预算分析系统特点与功能：,资产总额 净资产收益率 年投资额 总资产净利率 ,确定分析的主题,每平米收益 总资产报酬率 ,经营净现金流量 净现金贡献率 投资净现金流量 ,财务分析,经营指标,投资与收益指标,现金流量指标,资产类指标,产品利润率 设备利用率 人均利润率 ,元年预算分析系统特点与功能：,选择分析的方法,元年预算分析系统特点与功能：,构建分析的模型,2002年1-6月份股份公司实际利润比预算上升1.6亿元，幅度达到149%,产品销售收入上升3.1亿，幅度达到10%,销量上升带来的收入增加8.3亿,价格下降带来的收入减少5.2亿,产品销售成本上升1.3亿，幅度达到8%,材料单耗下降带来的成本下降4亿,销量上升带来的材料成本上升5.1亿,非材料成本费用带来的成本上升2千万,材料单位用量下降带来的成本下降%,材料单价下降带来的成本下降%,固定费用（租金、折旧、水电等）总额下降带来的成本下降%,变动费用（维修费用、加班工资等）单耗下降带来的成本下降%,销售费用持平,固定费用总额上升带来的成本上升%,变动费用（运输费、三包费、广告费、销售提成等）单耗上升带来的成本上升%,销量上升带来的变动费用总体上升%,管理费用上升0.8亿，幅度达到39%,变动费用（如技术开发费）由于销量上升，带来总成本上升1300万,固定费用上升带来的成本上升6500万,专项费用如技术开发费上升%,部门可控费用%,实际的预算执行情况分析,具体的预算执行分析,相应负责部门,销售公司/财务部,三、四工厂/技术中心,财务部/三、四工厂配套处,三、四工厂,销售公司,专项费用管理部门如技术中心等,各个职能部门,某企业示例,元年预算分析系统特点与功能：,明确数据来源,元年预算分析系统特点与功能：,为财务数据到经营因素的不同报告提供分析依据,从财务数据到经营因素的因果分析,标准报告,仪表盘,随机分析与数据挖掘,特定用途的多维分析,设计预算分析模型（示例）,元年预算分析系统特点与功能：,固定格式报告（示例）,元年预算分析系统特点与功能：,管理驾驶舱（示例）,元年预算分析系统特点与功能：,元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍 全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成 交流沟通,目录,财务人员可维护的Mapping工具,诺亚舟开发了面向财务和业务人员的数据匹配工具（Mapping），极大的提高了Planning系统数据集成的及时性、稳定性和准确性，同时也减少了财务和IT人员的大量维护工作。,元年数据集成方案：,我们的数据集成经验,诺亚舟公司拥有一支专业的数据集成实施团队，有超过200个各类应用软件的数据集成案例。,案例介绍： 中国联通预算及财务数据接口项目: 超过2000个分子公司 3省市：Oracle ERP 3省市：NC 其他省市：U8、金算盘、金蝶,元年数据集成方案：,用户认可肯定,系统接口应用已得到用户的充分肯定,元年数据集成方案：,交流沟通,何新 销售经理 电话: 010-8225 2999 手机: 13922411847 Email:hex 元年软件 诺亚舟咨询 管理会计网 www.sino-ma.org 全国统一服务电话：400 680 2995,