超市出纳工作流程.doc

文秘知识/秘书基础 超市出纳工作流程 一、财务主管岗位职责 1负责公司的全面财务会计工作； 2负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法； 3解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度； 4分析检查公司财务收支和预算的执行情况； 5审核公司的原始单据和办理日常的会计业务； 6编制销售公司的记帐凭证，登记会计帐簿； 7编制销售公司的会计报表，编制“通利华公司”的合并会计报表，在每月10日前报送分管副总及总经理； 8编制、核算每月的工资、奖金发放表； 9定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符； 10 不定期检查统计岗位的商品车是否帐实相符； 11 按照印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章； 12 承办总经理和财务总监交办的其他工作。二、维修分店会计岗位职责 1审核维修分店的原始单据； 2编制维修分店记帐凭证，登记会计帐簿； 3办理日常税务业务（如抄税、发票扫描、购买发票、申报纳税等业务）； 4编制维修分店会计报表，在每月8日前报送财务主管； 5发票的管理工作； 6定期检查维修分店库存现金和银行存款是否帐实相符； 7不定期检查售后仓库配件、精品及辅料是否帐实相符； 8解释、解答关于维修分店财务会计制度中的规定； 9分析检查维修分店的财务收支和预算的执行情况； 10 承办财务主管交办的其他工作；三、现金出纳岗位职责 1严格按照现金管理规定和程序，根据手续完备的原始凭证进行现金收付业务； 2设置并登记“现金日记帐”，结出每日余额，盘点库存现金，做到日清月结； 3整理、登记经办收付的原始凭证，定期移交会计岗位； 4负责按照开票通知单开具商品车销售发票； 5负责按照会计要求每月向保险公司开具理赔发票； 6协助维修分店会计查询登记每日结算资料； 7协助会计整理、装订审核无误并登帐完毕的记账凭证； 8承办财务主管交办的其他工作。四、银行出纳岗位职责 1严格按照银行结算制度的规定，根据手续完备的原始凭证办理银行结算业务； 2按照帐号分开设置并登记“银行存款日记帐”，结出每月余额，定期与银行对帐，填报“银行存款余额调节表”； 3按照帐号分开设置并登记“存折存款日记帐”，结出每日余额，与存折明细数进行逐笔勾对，不相符的及时查找原因，做到日清月结； 4整理、登记经办收付的原始凭证，定期移交会计岗位； 5严格保管及管理空白支票，办理支票的领用、注销的备查登记工作； 6按照印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚私章； 7协助会计编制有关记帐凭证； 8承办财务主管交办的其他工作。五、收银员岗位职责 1负责售后前台的收银工作，无正当理由不得任意离岗； 2熟悉售后服务的“维修、保养、理赔”等价格，收款时对结算单认真复核； 3坚持“日日清”原则，即每日把前台所收现金，于次日上班后半小时内与出纳办理交收手续； 4坚持“收支两条线”原则，不得任意坐支现金、不得以白条抵库； 5遵守前台纪律，协助前台主管做好前台工作。 岗位分类1、出纳2、应付账款会计3、库存会计4、银行会计5、跑税会计6、成本会计（总账，出报表结转成本）。不知道你们超市用的是什么系统，如果是支持库存导入的那么2和3合并成一个人就行，我们超市系统不支持。出纳管理现金和银行用的现金支票，日常报销，每日营业款，发放工资，应付账款会计主要对往来账，给供货商结账，开转账支票（我们这结账的工作量是很大的所以需要把库存和应付分开）库存会计主要做进账单（如果系统支持那么就简单了直接导入就ok）银行会计：因为应付账款全是通过银行支付的且量很大所以银行会计主要是审查应付款会计付出的账务。税务会计：主要跑税务局和审核库存录入的正确成本会计：在我们这里是主管会计，协调各个会计之间的事情，各个部门与会计之间的事情，月底转成本，做报表，分析，审核现金出纳的账务起监督作用。*