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政府经济学综合练习题答案一、单项选择题1政府经济的主体是（A）A政府2政府经济的依据是（B）B社会公共权力3政府经济的目的是（A）A满足社会公共需要 4市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格，与最优供给条件下的供给量和价格的关系是（C）C供给量偏低，价格偏高 5政府履行资源配置职能是使资源利用在（D）D生产可能性曲线上移动6我国现行收入分配政策的基本指导方针是（B）B效率优先、兼顾公平 7下列项目中性质属纯私人物品的是（C）C皮衣8公共物品和私人物品在消费量上的区别是（B）B社会总消费量=每个消费者的个人消费量之和9在公共物品提供的过程中会出现（A）A免费搭车的问题 10外部效应的产生是因为（C）C产品和劳务的成本绕过价格机制，直接影响他人的利益11科斯定理的前提假设是（A）A交易成本为零或很低 12下列属于科斯定理解决外部性办法的是（C）C排污权交易 13外部正效应指的是（C）C社会净收益大于个人净收益，产品产量偏高14公共选择理论的创立者是（B）B布坎南15公共选择理论研究的对象是（A）A政府决策16对于一个公共产品提供量有高、中、低三种选择，A、B、C三个人的偏好如下：对A而言高中低，对于B而言低高中，对于C而言中低高。这三个人中偏好属于多峰偏好的是（B）BB17政府支出规模一般呈现（B）趋势B增长18下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是（D）D政府为应对急剧增加的支出，将被迫提高税率或增设新税种19下列支出项目中适用公共定价法的是（A）A公路 20在使用“成本效益”分析法评价政府支出项目时，所使用的贴现率一般是（B）B小于一般贴现率 21公共投资与私人投资根本性的区别不包括（D）D投资的监管方式不同22政府在公共投资中的作用不包括（C）C调节社会分配状况23政府公共事业支出与公共投资支出的相同点在于（D）D都属于购买性支出24政府应承担的科技支出范围应限制在（A）A政府财政负责基础理论研究25政府对社会医疗支出的责任是（C）C部分参与医疗支出的提供26当宏观经济处于萧条时期社会保障对经济起到（A）的作用A缓和需求不足27社会保障与一般家庭自我保障不同之处不包括（D）D保障的功能28现收现付式筹集社会保障资金的优点是（D）D可避免物价上涨后基金贬值的危险29目前我国企业亏损补贴处理的方式是（A）A收入退库30市场经济条件下，政府收入表现为一定量的货币收入，即国家占有的以货币表现的一定量的社会产品价值，主要是（D）D剩余产品价值31当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入（C）C名义增长，实际负增长 32下列部门中属于政府收入的主要来源是（B）D服务业33我国下列税种中属于中央税的是（B）B消费税34我国现行企业所得税的税率是（ A ）A比例税率35国家税收制度中不同税种区别的主要标志是（A）A课税对象36能较好地体现公平税负原则的税率是（C）C累进税率37下列税种属于直接税的是（ D ）D所得税38下列税种中属于中央和地方共享的是（A）A增值税39下列商品中税负较易转嫁的是（A）A供给弹性大、需求弹性小的商品40从一般意义上讲，税负转嫁是纳税人的一种（D）行为D主动41纳税期限是税收（C）的重要体现C无偿性42按课税对象的性质分类的话，增值税属于（A）A流转税类43车船税是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法（D）征收的一种税D从量定额44资源税是对在我国境内开采应税矿产品及生产盐的单位和个人，就其应税产品（A）为计税依据而征收的A销售数量或自用数量45资源税实行（C），按照开采或生产应税产品的课税数量，规定有上下限幅度的单位税额C定额幅度税率46耕地占用税实行（B）B地区差别幅度定额税率47土地增值税是对转让( d )，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税D国有土地使用权，地上建筑物及其附着物48 城镇土地使用税是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地面积（A）的一种税A从量定额征收49下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是（C ）C国有企业核算50国有资产收益的获得是凭借（B）B对国有资产的所有权51国有资产收益的来源是（D）D剩余产品价值52公共定价的对象是（C）C准公共物品53政府收取行政规费的主要目的是（D）D配合国家对有关行为、活动的统计、管理54福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在（C ）C国务院55政府债务收入是政府及政府所属机构以（B）的身份取得的收入B债务人56按照公债本位对公债进行分类，可以将公债划分为（D）D货币公债和实物公债57公债负担率是指（C）C（当年公债余额当年GDP）100%58改革开放后，我国于（B）年恢复国内公债的发行B1981 59隐性债务是指（A）A没有反映在政府预算帐面上的债务 60债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它不包括（B）B风险分类 61绩效预算主要是（ A）在1949年提出并得到推广A美国胡佛委员会62政府预算最早产生于（A）A英国63单式预算与复式预算是按（A）对政府预算进行分类A预算组织形式64下列描述中不是基数预算缺陷的是（D）D每年对所有的收支都进行审核，是一项需要消耗大量人力、物力和财力的工作65按照中华人民共和国预算法，我国设立( C五）级政府预算66经立法机关审查批准后，政府预算就具有（A）A法律性67部门预算的分类基础是（D）D按部门分类68部门预算下预算调整的审批权在（C）C财政部69在不突破预算支出总额的前提下，预算科目间进行经费调剂的情况是（A）A经费流用70扩张性财政政策和紧缩性财政政策的划分依据是（A）A财政政策对社会总需求的不同影响 71下列措施中可有效降低货币供给量的是（B）B提高法定存款准备金率72扩张性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（D）D产出增加，利率变化方向不确定73紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（C）C产出变化不确定，利率下降 74下列各个政策目标中，货币政策侧重的是（B）B物价稳定75在下列货币政策工具中，属选择性政策工具的是（B）B法定存款准备金率 76国际税收的本质是（ b ）B国家与国家之间的税收分配关系77按照联合国范本和经合组织范本的规定，（ A ）不是确定居民身份的判断规则A是否具有经常性住所78我国在对外已经签订的避免双重征税协定中，列入协定的适用税种主要是( C ) C所得税79国际税收协定的核心内容是（ D ）D免除双重征税80在消除国际重复征税的各项方法中，最彻底的方法是（ D ）D免税法81造成国际重复征税的基本原因是（ B ）B税收管辖权的冲突82我国于（B）年实现了人民币在经常项目下的可自由兑换B1996 二、不定项选择题1政府经济学的学习方法包括（ABC）A理论与实践相结合 B实证分析与规范分析相结合 C历史分析与逻辑分析相结合 2政府经济的形式主要表现为（ABCD）A政府收入 B政府支出 C宏观经济管理 D政府间转移支付3下列项目中属市场失灵的领域有（ABC）A公共安全 B医疗卫生 C法律秩序 4政府失灵的原因包括（ABCD）A政府决策信息的有限性 B市场及主体行为控制的有限性C政府机构控制能力的有限性 D政府在决策过程中与立法机构协调的有限性5政府履行经济稳定与发展职能的目标包括（BCD）B物价稳定 C充分就业 D国际收支平衡6政府经济活动的效率要求包括（AB）A政府直接控制和掌握资源的配置效率B政府通过对市场和微观经济行为调节，引导全社会资源的合理配置7公共物品与私人物品之间的区别在于（AB）A消费的非竞争性 B消费的非排他性 8混合物品包括（ABC）A无排他性或弱排他性，但有一定竞争性的物品 B有排他性，但非竞争性的物品C可能发生拥挤的公共物品 9公共物品私人供给的形式总的来说有（ABC）A私人的完全供给 B私人与政府的联合供给 C私人与社区的联合供给 10下列行为属于生产外部性的有（ABD）A兴修水利 B治理环境污染 D安装路灯11非市场方式解决外部性的方法有（ABC）A罚款或收税 B财政补贴 C公共管制12通常情况将外部性分为（）A生产的外部经济性 B消费的外部经济性C生产的外部不经济性 D消费的外部不经济性13公共资源的特征有（AB）A稀缺性 B使用不受限制14影响政府支出规模的因素主要包括（）A政治性因素 B经济性因素 C社会性因素15下列财政支出中属于按支出具体用途分类的有（）A基本建设支出 B企业挖潜改造资金 C科技三项费用 D农业支出16政府支出绩效与微观经济主体支出的绩效相比，差别主要在（BC）B成本与收益的计算范围不同 C在具体进行相关方案的选择的标准不相同17在衡量政府支出的成本时需要考虑（ABC）A政府实施该项目过程中实际花费掉的人力、物力B直接给社会、经济和人们生活带来的实际损失C间接给社会、经济和人们生活带来的实际损失18与私人采购相比，政府采购有以下特点（ABCD）A资金来源的公共性 B采购目的的非营利性 C采购管理的公开性 D采购范围的广泛性19政府采购一般遵循以下基本原则（ABC）A竞争性原则 B公开性原则 C公平性原则20公共投资范围包括（AB）A基础产业投资 B农业投资 21基础设施的特点有（ABCD）A投资规模大 B建设周期长 C投资回报率较低 D成本较高22财政投融资和一般商业投融资相比，其特点有（ABC）A财政投融资的目的性很强B财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求社会效益的最大化C财政投融资的资金来源具有多样性的特点23BOT方式融资的优点有（ABC）A解决了政府在基础设施投资中资金不足的问题B能取得更好的收益和更高的效率C实现了资金引进和技术、管理方式引进的结合24我国当前教育支出存在的问题有（ACD）A教育投资总量相对不足 C教育投资过分依赖政府 D教育投资的内部结构不合理25在市场经济中，政府应承担的公共文化支出具体包括（BCD）B公共文化设施建设 C文化市场调节 D文化市场的管理26今后我国政府财政对公共卫生事业支出的重点应放在（AB）A通过公共卫生突发事件的预警系统，加大群防群控的力度B加快医疗卫生管理体制改革27社会保障的功能有（ ABCD ）A保证社会成员生存权利的功能 B收入再分配功能 C风险分担功能 D维护社会稳定功能28社会保险与普通商业保险的区别在于（ABC）A兴办的主体不同 B前者有强制性，而后者没有 C前者有福利性，而后者没有29社会保险的水平受到（ABC）的影响A经济发展水平 B政府财政收支状况 C社会保险政策 30社会救济与一般意义的慈善事业根本区别在于（BCD）B两者性质不同 C两者的效果不同 D两者的目的不同31从社会经济运行过程中补贴的环节划分，财政补贴可以划分为（ABC）A生产环节补贴 B流通环节补贴 C消费环节补贴32社会救济的功能有（ABCD）A解救功能 B辅助功能 C稳定功能 D激励功能33一般而言，社会保障基金的来源主要有（ABC）A用人单位缴纳 B劳动者个人交纳 C政府财政拨款34组织政府收入的原则主要包括（ABCD）A从发展经济入手，增加政府收入的原则 B利益兼顾的原则 C合理负担的原则 D公平与效率兼顾的原则35税收三性是指（ABC）A无偿性 B强制性 C固定性36政府收入的内容主要有（ABCD）A税收 B公共收费 C国有资产收益 D公债37政府凭借公共权力取得收入来源的是（AB）A税收 B公共收费38政府收入的替代效应会导致人们（BC）B减少重税商品的消费量 C增加低税商品的消费量39按照计算方法和依据的差别可将累进税率分为（ABCD）A全额累进税率 B超额累进税率 C全率累进税率 D超率累进税率40下列属于直接税特点的是（ABCD）B税负不易转嫁 C税收弹性大，税收收入不够稳定 D税负较为公平41下列属于价内税的有（ABC）A消费税 B营业税 C关税42税负的转嫁方式有（ABCD）A前转 B后转 C散转 D消转43按照税收负担衡量的方式不同，可将税收负担分为（BD）B货币负担 D真实负担44从拉弗曲线我们可以得知（AC）A税率的高低和税收量的大小不一定按同一方向变化C政府要想取得同样多的税收收入，可以采取高低两种不同的税率45营业税的征税范围包括( ABC ) A提供应税劳务 B转让无形资产 C销售不动产 D销售动产46个人所得税是对（ABD）征收的一种税A我国居民的境内所得 B我国居民的境外所得D非居民来源于我国境内的个人所得47个人所得税的纳税人，是指（ABCD）A在中国境内有住所的个人B在中国境内无住所而在境内居住满一年的个人C在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内所得的个人D在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内所得的个人48耕地占用税是对( ACD )，按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税A占用耕地建房的单位 C占用耕地从事其他非农业建设的单位 D占用耕地从事其他非农业建设的个人49 印花税是对经济活动和经济交往中( ABC )应税凭证的单位和个人征收的一种税A书立 B使用 C领受 50房产税征收的依据包括（AB）A房产价格 B房产租金51所得税的特征有（ABCD）A税负相对公平，合乎量能原则B所得税为直接税，税负不易转嫁C课税有弹性，能较好地处理国民经济发展税源增长与税收的关系D有利于维护国家经济利益52下列项目中属于国有资产管理部门管理内容的是（ABC）A任免或者建议任免所出资企业的企业负责人 B企业重大事项的管理C对企业国有资产的保值增值情况进行考察 53现代企业制度的特征是（ABCD）A产权清晰 B两权分离 C管理科学 D实行法人财产权54国有资产收益的形式主要有（ABCD）A股息、红利收入 B上缴利润 C租金收入 D其他收入形式55第二步利改税的内容有（BCD）B盈利的国营企业征收所得税C对国营大中型企业还要征收调节税D废除工商税，开征产品税、增值税、营业税及盐税56在公共定价时，政府面临着（ABC）的选择A按边际成本定价 B按平均成本定价 C高于平均成本定价 57由政府经营、公共定价或价格管制方式提供自然垄断基础设施和服务相比，垄断经营有着（ABC）的好处A增加市场有效供给 B提高资源的配置效率C更好地满足社会的公共需要 58我国1950年发行“人民胜利折实公债”属于（AD）A国内公债 D实物公债59判断公债适度规模的标准有（ABCD）A社会上是否有足够的资金来承受债务的规模B政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务C证券市场需要和能够容纳多少政府债券D政府债务有多大的“挤出效应”60公债市场的主要功能有（ABCD）A公债市场为政府的债权发行和交易提供了有效的渠道B公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置C公债市场是传播和获取经济信息的重要场所D公债市场能够为社会闲置资金提供良好的投资场所61公债流通市场的交易方式有( ABCD ) A现货交易 B回购交易 C期货交易 D期权交易62公债偿还的方法有（ABCD）A买进偿还法 B直接偿还法 C一次偿还法 D抽签偿还法 63偿还债务的资金来源主要有（ABCD）A当年预算直接拨款 B预算盈余 C偿债基金 D发行新债偿还旧债64下列各个监测公债适度规模的指标中正确的有（AD）A公债负担率=（当年公债余额当年GDP）100%D公债偿债率=（当年公债还本付息额当年财政收入总额）100%65与单式预算相比，复式预算的优点有（BC）B体现了不同预算收支的性质和特点C有利于提高预算编制质量，加强预算资金监督与管理66政府预算具有（ABCD）的特征A年度计划性 B法律性 C集中性 D公开性67部门预算相对于传统的功能预算而言有（ABCD）的优点A扩大了预算的编制范围，有利于提高预算的综合性B克服了代编预算的方式，提高了准确性C建立新预算管理机制，统一预算分配权D有利于及时批复预算68预算收入的征收部门在预算执行中的任务是（AB）A及时、足额征收预算收入 B按财政体制的规定划缴到各级政府的财政金库69各级政府财政部门在预算执行中的职责包括（ACD）A研究落实财政税收政策的措施，统一负责组织预算收入和预算支出的执行C督促预算收入征收部门、各预算缴款单位完成预算收入任务D指导和监督各部门、各单位建立完全财务制度和会计核算体系，按照规定使用预算资金70开设的国库单一账户体系的功能包括（ABCD）A国库单一账户为国库存款账户，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动B财政部门的零余额账户，用于财政直接支付和清算C预算外资金专户，用于记录、核算和反映预算外资金的收入和支出活动，并用于预算外资金日常收支清算D特设账户，用于记录、核算和反映预算单位的特殊专项支出活动，并与国库单一帐户清算71政府预算在执行过程中有必要进行全面调整的情况有（CD）C遇特大自然灾害、战争等特殊情况D遇国民经济发展过分高涨或过分低落72持续的通货膨胀会造成（ABD）A增加生产性投资的风险和经营成本 B引起资源的过度分配D阻碍资金向生产部门转移73财政补贴从政策目的角度可分为（ABCD）A价格补贴 B企业亏损补贴 C税收支出 D财政贴息74货币政策相较于财政政策（AD）A内部时滞较短 D外部时滞较长75区域经济政策有（ ABCD ）特点A差异性 B综合性 C协调性 D阶段性76制定区域经济政策时必须考虑（ABC）A要服从全国经济整体发展的需要 B服从国际形势变化和国家安全战略的需要C服从全国社会发展的需要 77能起到自动稳定器作用的财政政策工具有（AC）A超额累进税率的所得税 C有明确条件规定的对个人的转移支付 78衡量产业间资源配置状况，一般用（AC）指标A劳动力在各产业的比重 C产值在各产业间的比重 79与贴现和公开市场操作相比，法定存款准备金率调整操作的缺陷有（ABCD）A操作简单 B带有很大的宣示效应，不利于货币的稳定C作用效果过于强烈 D频繁的调整势必会扰乱存款机构正常的财务计划和管理80当社会总需求大于总供给，需求膨胀，经济过热时，政府应采取（ABC）A增加税收 B减少财政支出 C中央银行紧缩银根 81在确定税收管辖权时，判定自然人居民的标准主要有( BD ) B住所标准 D时间标准 82判定法人居民的标准主要有( ) A 总机构所在地标准 C公司的控制权所在地标准 D注册所在地标准83在各国税法和国际税收协定中，通常采用的避免、消除或缓和国际重复征税的方法主要有（ ）A免税法 B扣除法 C低税法 D抵免法 84不会产生重复课税的条件是（）B两个或两个以上国家采用相同的税收管辖权D两个或两个以上国家对同一税收管辖权做出相同解释85政府外债的类别有（）A外国政府贷款 B国际金融组织贷款 C政府国外公债 D国际商业贷款http:/www.doc88.com/p-842810965508.html三、名词解释部门预算是部门依据国家有关政策规定及其职能的需要，审核、汇总所属基层预算单位的预算和本部门机关经费预算，经财政部门审核后提交立法机关批准的涵盖本部门各项收支的财政计划。财产税是对纳税人所拥有的财产课征的税种。财产主要包括不动产和动产。不动产指的是不能移动或移动后会损失其经济价值的财产，动产指的是除不动产以外的，各种可能移动的财产，包括有形动产和无形动产。财政贴息是指出于国家进行宏观调控的需要，通过财政对使用某些规定用途的银行贷款的企业就其支付的贷款利息提供的一种补贴。财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政投融资是一种政策性投融资，它既不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款。财政政策是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。城镇土地使用税是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地面积从量定额征收的一种税。充分就业是与失业相对应的一个经济范畴，是指凡是有工作能力的并且符合法律规定具有工作资格的人均可以找到有报酬的工作的一种社会就业状态。代议民主制度，社会成员通过选举自己的代表，如我国的人大代表或其他国家的议员，代表自己的意愿参与社会公共事务管理，从事选举和任命政府负责人、审查和批准政府收支等决策活动。单式预算是将财政收入和支出汇编在一个预算内，形成一个收支项目安排对照表，而不区分各项收支性质的预算组织形式。当存在外部收益时，为了扩大实际消费量，一方面政府可以直接提供准公共产品，收取较低的价格，增加消费。另一方面，政府也可以给私人企业提供补贴，降低私人企业的边际生产成本，从而使企业在一定的价格下扩大供给量，达到纠正市场失灵的目的。这一补贴被称为庇古补贴。定额税率又称固定税额，是按单位征税对象直接规定固定税额的一种税率形式。二部定价法即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法。一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。非公募法也称私募法，是指不向社会公众公开募集，而是对有些特别的机构发行公债的方法。复式预算是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支编入两个或两个以上的计划表格。耕地占用税是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人，按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税。公共投资是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产，以满足社会公共需要所形成的支出，它是政府提供公共物品的基本手段，也是政府提供公共服务的前提与基础。公共物品是与私人物品相对应的一个概念，消费具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。公共选择一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。其基本原理是，将经济学的分析方法用于非市场的政治领域。公募法是指政府向社会公众公开募集，不指定具体公债发行对象的公债发行方法。公平分配是一个相对的概念，它是指在一定的社会范围内和一定的社会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源之间的均衡和协调。公债偿还是指国家依照事先约定，对到期公债支付本金和利息的过程，它是公债运行的终点。公债发行条件是指国家对所发行公债及其与发行有关诸多方面以法律形式所作的明确规定。公债依存度是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。其计算公式是：公债依存度=（当年公债收入额/当年的财政支出额）100%购买性支出是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共需要。国际收支平衡是指在按照复式记账原理编制的国际收支平衡表上，一个国家的国际收支在量上的平衡对等关系。国际税收是指两个或两个以上的国家，在对同一跨国纳税人的同一课税对象，分别行使各自的征税权力而形成的征纳关系中所发生的国家之间权益分配关系。国际税收协定是指两个或两个以上的主权国家，为了协调相互之间的税收分配关系，通过谈判所签订的书面协议。它是缔约国之间进行国际税收合作的法律文件，是调节它们之间税收分配关系的规范。国有资产是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。具体来讲，是指国家以各种形式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。国有资产收益，是指国家凭借对国有资产的所有权，从国有资产经营收入中所获得的经济利益。行政规费是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用，如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。这些收费主要是配合国家对有关行为、活动的统计、管理，并适当弥补政府管理成本费用，不以增加政府收入为目的。混合物品或称准公共物品，是指处于公共物品和私人物品中间的产品或服务，兼有私人物品和公共物品的性质。货币政策是中央银行为实现其特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供给量或信贷规模的方针和措施的总称。计税依据是指课税对象的计量单位和征收标准。间接成本是指由于政府项目的建设和经营，导致附带人力、物力的消耗，以及通过外部效应或连锁效应，间接给相关部门和项目带来了人力和物力的消耗，常常表现为给人们的工作、生活、学习带来不便、不愉快等，而且又无法直接用定量的方式进行估价。间接收益是指通过政府项目实施建设，给非使用者带来了无法控制的外溢或外部收益，主要包括政府工程项目的完成，使相关部门的产量得到提高，以及其他正外部效应产生的社会福利。经济公平是指生产要素投入和产出之间的对比关系。经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经济活动中，生产者或消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。课税对象是指对什么征税，是税收征收的目的物，它反映税种征税的基本范围和界限。凡是列入征税对象的，均属于该税的征收范围。国家通过法律确定的征税对象，是不同税种相互区别的主要标志，是税收制度的基本因素之一。累进税率是随征税对象数额的增大而提高的税率，即按征税对象数额大小，规定不同等级的税率，征税对象数额越大，税率越高，累进税率税额与征税对象数量的比，表现为税额增长幅度大于征税对象数量的增长幅度。流转税是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。商品流转额是指在商品交换过程发生的金额，非商品流转额主要是指各类劳务收入。买销法又称购销法，或买进偿还法，是由政府委托证券公司或其他有关机构，从流通市场上以市场价格买进政府所发行的公债。免征额是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从全部课税对象中预先确定减除的部分。纳税人即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。纳税人是纳税的主体。骗取出口退税，是指企事业单位对所生产或者经营的商品采取假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款的行为。契税是在土地使用权、房屋所有权的权属转移过程中，向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。区域经济政策是指政府制定和实施的旨在协调、促进区域经济发展的各种法令、条例和措施。全体一致原则，是指由于所有的人都能从公共物品的提供中受益，社会成员可就公共物品供给与其所需要征收的税收达成一致。社会保险是指居民在年老、疾病、伤残、生育、失业、死亡等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去正常收入时从社会得到物质帮助，以保障居民及家属的基本生活。社会保障制度，是以政府为主体，依据一定的法律法规，通过国民收入的分配和再分配，为丧失劳动能力、失去就业机会、收入水平不能维持最低生活，以及因其他原因而面临困难的公民，提供保险、救助、补助和补贴等形式的保障。社会公平是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力。市场处于不完全竞争状态，也称之竞争失灵。在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的具体情况，还可进一步划分，主要包括完全垄断、寡头垄断和垄断竞争。市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。税负转嫁是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。税收管辖权也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政府在其主权范围内对税收事务的管辖权力，是国家主权在税收领域中的体现。税收归宿也称为税负归宿，它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点。税收是国家凭借政治权力，按照预先确定的标准，强制地、无偿地向社会成员收取实物或货币，以取得财政收入的工具。税收是政府凭借政治权力强制征收的，体现凭借国家政治权力对国民收入的特殊分配。税收支出是指以特殊法律条款规定的、给与特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的政府收入损失或放弃的收入。税收制度是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等。所谓产权是经济当事人对其财产（物品或资源）的法定权利，这一权利是排他的、可转让的和永久的。所谓多数裁定原则，是指要通过一个方案，必须有一半以上的人赞同。多数裁定原则还可具体分为简单多数原则、有条件多数原则。所谓管制，就是有关当局根据相关的法律、法规和标准等，直接规定当事人产生外部不经济性的允许数量及其方式。所谓税率是税额与征税对象数量之间的比例，即税额/征税对象数量。偷税，是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴税款的行为。土地增值税是对转让国有土地使用权，地上建筑物及其附着物，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。现收现付式是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式。这种模式要求当年或近期所有参保单位，按照统一的比例提取社会保险基金，在收支过程中实现基本平衡。消费的非竞争性则是指消费过程中的这样一种性质：一些人对某一产品的消费，不会影响另一些人对这一产品的消费，一些人从这一产品中的受益不会影响另一些人从这一产品中的受益，受益对象之间不存在利益冲突。换言之，增加消费者的边际成本为零。消费的非排他性，是指一旦某项特定的物品被提供出来，便不太可能排除任何人对它的消费。消费的竞争性，是指消费者在消费某种产品时，会影响其他消费者同时从该产品中受益。或者随着消费者消费数量的增加，引起商品的生产成本的增加。消费的排他性，指的是某个消费者在购买并得到一种商品的消费权之后，就可以把其他消费者排斥在获得该商品的利益之外。信息的不对称通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。印花税是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税。营业税是对我国境内有偿提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人所取得的营业额收入征收的一种税。在存在外部成本的情况下，如果政府向有关企业或个人课以相当于他们造成的边际外部成本的罚款或税收，外部成本就成了有关当事人的内部成本，他们在决策时就会考虑到这些成本，从而避免效率损失。由于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的，所以又叫做庇古税。在个人收入分配领域，人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以及收入分配不公平的状况。洛伦茨曲线由统计学家洛伦茨提出，用累积的一定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的对应关系来表示。增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进出口的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的税种。政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。其中，政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居核心地位。政府经济学是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。政府收入的收入效应是指由于政府为取得收入而向纳税人征税，导致纳税人的收入水平下降，从而降低了纳税人对商品的购买量和消费水平。政府收入的替代效应是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。政府收入效应是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。政府收入亦即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。从动态的角度看，政府收入是政府筹集财政资金的过程；从静态的角度看，政府收入是用货币表现的一定量的社会产品价值。政府外债是指国家作为债务人，向外国政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所形成的债务。政府预算管理体制，是处理中央政府和地方政府以及地方各级政府间财政关系的基本制度。预算管理体制的实质，是财政资金分配上的集权与分权问题。政府预算是指一个国家的各级政府编制的年度财政收支计划。政府债务收入就是政府举借的债，是政府及政府所属机构以债务人的身份，按照国家的法律规定或合同的规定，同有关各方发生的特定的债权债务关系。政府支出的绝对量，就是政府支出的实际数量，直接表现为政府支出预算中的绝对金额的增长，它能够比较明显地反映政府支出的现状和增长趋势。政府支出相对量是指政府支出数量与国民经济其他经济指标的关系。直接成本就是指政府项目实施建设过程中直接投入，包括建设、管理和维护该项目的所有人力、物力的成本，主要有建设该项目所投入的劳动力、资本金、外汇等。直接民主是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策，参与社会政治、经济和其他事务管理。直接收益是指政府项目实施建设后所导致的产品数量直接增加、产品质量直接提高或生产率水平直接提升，以及促使社会成本得以降低，并由该项目产品直接使用者享有的收益。转移性支出是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。自然垄断有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特征。四、简答题阿罗不可能定律的内容。在民主社会，集体决策规则应满足下列标准：（1）无论选民的偏好结构是什么样的，它必须能产生一种决策。（2）它必须能对所有可能的结果进行排序。（3）它必须对个人偏好做出反应。（4）它必须前后一致。（5）社会对A和B的排序只取决于个人对A和B的排序。（6）排出独裁。阿罗经过研究后认为，一般来说，要找到一个满足所有这些标准的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。该结论被称之为阿罗不可能定律。比较行政管理性支出和其他购买性支出的区别。作为政府的购买性支出，行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。首先，公共行政部门所提供的行政管理，是面向全社会的一种管理，其数量与价值都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主体不具有排他性，因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供，因而政府提供经费的来源，是向全体社会成员收取的税收；其次，从直接生产与消费社会财富的角度看，行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。财产税的特点和功能。与其他类型税种相比，财产税具有税源稳定、税负难以转嫁的特征。在国家经济社会发展过程中，财产税具有其重要功能。财产税可成为地方税主体税种，为地方政府，特别是城市政府提供充裕的税源。财产税能够调节财富不均，鼓励勤劳致富，限制不劳而获，体现社会公平。财产税有利于资源合理配置，促进财产的有效利用。财政补贴的含义和特征。财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。财政补贴具有以下特征：（1）政策性，财政补贴的对象、补贴的数额、补贴的期限等都必须按照一定时期的政策需要来制定。（2）灵活性，财政补贴不是一经确定就长期保持不变的，国家要根据经济发展的情况和政策需要及时修正和调整财政补贴。（3）时效性。财政补贴作为一种政策手段，是为国家政策目标服务的，必须依据一定时期国家的政策需要来制定。当国家的某些政策发生变化时，财政补贴也必须做出相应的调整。财政投融资的涵义及特征。财政政策与货币政策的主要差异。财政政策与货币政策的差异主要表现在以下几个方面：（1）制定政策的主体有差别；（2）政策目标有区别；（3）政策手段有区别；（4）政策时滞不同；（5）对利率的影响不同；（6）对投资的影响不同。阐述科斯定理的涵义。科斯定理的涵义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。它还可以解释为：只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人，只是会带来收入分配结果的不同。公共收费的功能。公共收费具有以下功能：（1）体现政府宏观经济社会政策目标；（2）提高资源的配置效率；（3）稳定市场物价。公共物品的公共供给方式及其理论依据。公共提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品，用于公共消费。以萨缪尔森为代表的福利经济学家们认为，由于公共物品非排他性和非竞争性的特征，因此通过市场方式提供公共物品，实现排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在规模经济上缺乏效率。因此，福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高的效率。公共物品私人供给需要的条件。私人若想成功地提供某些公共物品，需要一系列的条件：（1）私人供给的公共物品一般应是准公共物品。（2）准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限。（3）在公共物品的消费上必须存在排他性技术。（4）更为关键的是，私人若想成功地提供公共物品必须要有一系列制度条件来保障。公开市场业务的优点。公开市场业务是中央银行在金融市场上直接参与有价证券买卖，影响商业银行准备金，从而直接影响货币供给量和利率的一种操作方法。与调整法定存款准备金率和再贴现率相比，公开市场业务有明显的优越性：（1）公开市场业务使中央银行能够随时根据金融市场的变化，进行经常性、连续性及试探性的操作，还可以进行逆向操作，灵活调节货币供给量；（2）通过公开市场业务，中央银行可以主动出击，不像再贴现政策那样，处于被动地位；（3）公开市场业务对货币供给量进行的是微调，不会像准备金率的变动一样产生震动效果。公债偿还的方法。公债偿还的方法大致有以下几种：（1）买销法；（2）比例偿还法；（3）抽签偿还法；（4）一次偿还法。公债发行的条件。公债发行条件是指国家对所发行公债及其与发行有关诸多方面以法律形式所作的明确规定。发行条件主要包括以下几个方面：公债品种、公债发行权限、公债发行对象、公债发行数额、公债券票面金额、公债发行价格、利息率、对公债流动性和安全性的规定等。公债市场的主要功能。公债市场是证券市场的重要组成部分，它是政府债券进行转让、买卖和交易的场所。其主要功能有：（1）公债市场为政府债券的发行和交易提供了有效的渠道；（2）公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置；（3）公债市场是传播和获取经济信息的重要场所；（4）公债市场还能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。国际税收协定的基本内容。国际税收协定一般包括以下基本内容：（1）协定适用的范围。协定适用的范围主要包括人的范围和税种的范围两个方面。这是国际税收协定必须首先明确的前提；（2）免除双重征税问题。免除双重征税是国际税收协定的核心内容，它具体包括：明确所得概念、协调各缔约国之间的税收管辖权、确定免除双重征税的方法等；（3）保证税收无差别对待；（4）消除和减少国际逃税。国际税收中法人居民的判定标准。法人居民的判定标准主要有三个：（1）总机构所在地标准，即以法人居民的公司总机构所在国为判定标准；（2）注册所在地标准，即按照某国的法律规定，在该国登记注册的公司即为该国的居民；（3）公司的控制权所在地标准，即以公司的实际控制管理中心所在国为标准，判定该法人为该国的居民。国库集中收付制度的涵义。国库集中收付，包括三方面的涵义：（1）集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户；（2）集中支出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者；（3）集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。行为税的特点和功能。行为税具有课税对象单一、税源分散、税种灵活的特点。政府开征特定行为税的功能，主要是对纳税人的特定行为进行调节，达到国家一定的政治、经济、社会目的，一般带有“寓禁于征”的性质。其主要目的往往不是为了增加财政收入。合理确定政府收入占GDP比重的重要意义。合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：（1）政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。（2）政府收入占GDP的比重影响经济结构的优化。（3）政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。建立国有资产管理体制的基本原则。建立合理的国有资产管理体制应遵循以下基本准则：（1）政企分开；（2）政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开；（3）所有权与经营权相分离；（4）分级所有、分级管理；（5）正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系；（6）实现资产运营效益最大化的原则。流转税的特点和功能。与其它类型税收制度相比，流转税具有明显的特点和功能：（1）流转税税源稳定，有利于组织政府财政收入。（2）流转税计税简便，征税成本低，便于征收管理。（3）流转税以流转额为课税对象，与交易的成本费用无关，有利于保证政府财政及时、足额入库。贸易政策主要包括哪几个方面？ 贸易政策主要是指一国政府为实现其促进或限制对外贸易目标而采取的一系列规范、措施。一般来讲，贸易政策主要包括：（1）关税政策；（2）非关税措施；（3）促进出口的扶持政策。区域经济政策的功能。如何加强我国公共收费问题的管理。根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验，公共收费管理需要加强以下几个方面：（1）依法收费，依法理财；（2）以政府预算管理为核心，加强公共收费管理；（3）加强公共收费监督。如何认识市场失灵与政府经济的必要性？ 一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。从各国市场经济实践分析，市场失灵有各种各样的表现，主要有以下几方面：（1）市场处于不完全竞争状态；（2）公共物品；（3）外部效应；（4）信息的不对称性；（5）市场的不完整性；（6）收入公平分配；（7）宏观经济的稳定与增长。社会保险的项目。社会保险的项目一般包括：（1）养老保险；（2）失业保险；（3）医疗保险；（4）工伤保险；（5）生育保险。社会保障的功能。社会保障的功能，是指社会保障制度作用于社会各个方面所体现出的本身具有的内在效能，主要体现在以下方面：（1）保证社会成员生存权利的功能；（2）风险分担功能；（3）收入再分配功能；（4）维护社会稳定功能；（5）调节宏观经济平衡的功能。什么是政府经济？如何理解政府经济？ 政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府经济：（1）政府经济活动的主体是各级政府；（2）政府经济的客体是政府所参与分配的部分国民收入或国民生产总值，以及在此基础上进行宏观调控的国民经济系统；（3）政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；（4）政府经济的依据是社会公共权力；（5）政府经济的目的是满足社会公共需要。市场经济体制下政府公共投资的作用。市场经济体制下政府公共投资的具体作用表现在：（1）政府进行公共投资是弥补市场失灵、有效配置资源的重要途径。（2）通过政府进行公共投资，有利于强化国有经济在关系国计民生的重要产业领域的地位。（3）政府公共投资是政府进行宏观调控的重要手段。市场经济条件下政府的经济管理职能有哪些