会计报表编制答案.pdf

会 计 报 表 编 制 操 作 结 果 余 浩 提 供 2009年12月 资 产 负 债 表 会 企01表 编 制 单 位 ： 2008年12月31日 单 位 ： 元 资 产 期 末 余额 年 初 余额 负 债 和 所有 者 权 益 期 末 余 额 年 初 余额 流 动 资产 ： 流 动 负债 ： 货 币 资金931543.00311200.00短 期 借 款1600000.001600000.00 交 易 性金 融 资 产 320000.00300000.00交 易 性 金融 负 债 应 收 票据479700.00510000.00应 付 票 据546390.00750000.00 应 收 账款739954.80465600.00应 付 账 款 300000.00 预 付 款项6218.00 预 收 款 项 应 收 利息 应 付 职 工薪 酬180120.8016000.00 应 收 股 应 交 税 费382-14 利988.46300.00 其 他 应收 款4000.0022000.00应 付 利 息16000.0025000.00 存 货2771819.413384400.00应 付 股 利96770.70 1年 内 到 期非 流 动 资 产 其 他 应 付 款20000.0020000.00 其 他 流动 资 产 1年 内 到 期 非流 动 负 债 流 动 资产 合 计5253235.214993200.00其 他 流 动负 债 非 流 动资 产 ： 流 动 负 债合 计2842269.962696700.00 可 供 出 售 金融 资 产 非 流 动 负 债 ： 持 有 至到 期 投 资 1127200.00120000.00长 期 借款1600000.001600000.00 长 期 应收 款 应 付 债券1343800.00230000.00 长 期 股权 投 资100000.00100000.00长 期 应付 款148000.00148000.00 投 资 性房 地 产 专 项 应付 款 固 定 资产1806545.851800000.00预 计 负债 在 建 工程846369.43540000.00递 延 所得 税 负 债17750.00 工 程 物资826000.00800000.00其 他 非流 动 负 债 固 定 资产 清 理 5000.00非 流 动 负债 合 计3109550.001978000.00 生 产 性生 物 资 产 负 债 合 计5951819.964674700.00 油 汽 资产 所 有 者 权益 ： 无 形 资产863000.00920000.00实 收 资本3312500.003312500.00 开 发 支出 30000.00资 本 公积600000.00600000.00 商 誉 减 ： 库存 股 长 期 待摊 费 用63000.0079000.00盈 余 公积632256.90600000.00 递 延 所得 税 资 产 4767.75 未 分 配利 润393541.38200000.00 其 他 非流 动 资 产 所 有 者权 益 合 计4938298.284712500.00 非 流 动资 产 合 计 5636883.034394000.00 资 产 总计10 890118.249387200.00负 债 和 所 有者 权 益 总 计10 890118.249 387200.00 利 润 表 会 企02表 编 制 单 位 ： 年 月 单 位 ： 元 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 一 、 营 业 收 入2 303 000.00 减 ： 营 业 成 本1 617 861.30 营 业 税 金 及 附 加31 272.67 销 售 费 用29 707.10 管 理 费 用214 553.42 财 务 费 用23 670.00 资 产 减 值 损 失8 485.20 加 ： 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-”号 填 列 ） 38 000.00 投 资 收 益 （ 损 失 以“-”号 填 列 ）9 575.00 其 中 ： 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 投 资 收 益 二 、 营 业 利 润 （ 亏 损 以“-”号 填 列 ） 425 025.31 加 ： 营 业 外 收 入3 700.00 减 ： 营 业 外 支 出3 600.00 其 中 ： 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以“-”号 填 列 ） 425 125.31 减 ： 所 得 税 费 用102 556.33 四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以“-”号 填322 列 ）568.98 现 金 流 量 表 调 整 分 录1.调 整 营 业 收 入 借 ： 经 营 活 动 现 金 流 量销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 2050 460.00（ 平 衡 ） 应 收 账 款 274 354.80（ 资 末-初 ） 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 8 485.20（ 坏 账 准 备P31） 贷 ： 应 收 票 据 30 300.00（ 资 初-末 ） 营 业 收 入 2 303 000.00（ 利 ） 2.调 整 营 业 成 本借:营 业 成 本 1 617 861.30（ 利 ） 预 付 款 项 6 218.00（ 资 末-初 ） 应 付 票 据 203 610.00（ 资 初-末 ） 应 付 账 款 300 000.00（ 资 初-末 ） 贷:存 货 612 580.59（ 资 初-末 ） 经 营 活 动 现 金 流 量购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 1 515 108.71（ 分 录 平 衡 ）3.调 整 营 业 税 金 及 附 加 借:营 业 税 金 及 附 加 31 272.67（ 利 ） 贷: 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 各 项 税 费 2 700.00（ 应 交 营 业 税P52、 应 交 城 建 费P54、 应 交 教 育 费 附加P54） 应 交 税 费 28 572.67（ 分 录 平 衡 ） 4.调 整 销 售 费 用借:销 售 费 用 29 707.10（ 利 ） 贷: 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 29 707.10（ 全 ， 后 调 ）5.调 整 管 理 费 用 借: 管 理 费 用 214 553.42（ 利 ） 贷: 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现金214 553.42（ 全 ， 后 调 ） 6.调 整 财 务 费 用借:财 务 费 用 23 670.00（ 利 ） 贷 ： 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 1 050.00（ 财 务 费 用P65） 筹 资 活 动 现 金 流 量支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 10 000.00（ 财 务 费 用P65） 筹 资 活 动 现 金 流 量分 配 股利 、 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金12 620.00（ 分 录 平 衡 ）7.调 整 资 产 减 值 损 失 借 ： 资 产 减 值 损 失 8 485.20（ 坏 账 准 备P31） 贷 ： 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现金 8 485.20（ 分 录 平 衡 ） 8.调 整 投 资 收 益 及 公 允 价 值 变 动 收 益借 ： 交 易 性 金 融 资 产 20 000.00（ 资 末-初 ）持 有 至 到 期 投 资 1 007 200.00（ 资 末-初 ）投 资 活 动 现 金 流 量取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 5 000.00（ 投 资 收 益P60）投 资 活 动 现 金 流 量收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 100 000.00（ 交 易 性 金 融 资 产28-29、 持 有 至 到 期 投 资P34-35） 贷 ： 投 资 活 动 现 金 流 量投 资 支 付 的 现 金 1 082 000.00（ 交 易 性 金 融 资 产28-29、 持 有 至 到 期 投 资P34- 35） 投 资 活 动 现 金 流 量支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 2 625.00（ 投 资 收 益P60） 公 允 价 值 变 动 损 益38 000.00（ 交 易 性 金 融 资 产28- 29、 持 有 至 到 期 投 资P34-35） 投 资 收 益 9 575.00（ 利 ）9.调 整 营 业 外 收 入 借 ： 投 资 活 动 现 金 流 量处 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长期 资 产 收 到 的 现 金 37 700.00（ 固 定 资 产 清 理P37） 工 程 物 资 26 000.00（ 工 程 物 资P36）贷 ： 固 定 资 产 55 000.00（ 固 定 资 产P35、 累 计 折 旧 36） 资 产 负 债 表 中 无 累 计 折 旧 项 目固 定 资 产 清 理 5 000.00（ 资 初-末 ） 营 业 外 收 入 3 700.00（ 利 ） 10.调 整 营 业 外 支 出借 ： 营 业 外 支 出 3 600.00（ 利 ） 贷 ： 固 定 资 产 2 000.00（ 固 定 资 产P35、 累 计 折 旧36） 经 营 活 动 现 金 流 量支 出 的 其 他 与 经 营 活 动 有关 的 现 金 1 600.00（ 营 业 外 支 出P65） 11.调 整 所 得 税 费 用 及 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负债 借 ： 所 得 税 费 用 102 556.33（ 利 ）递 延 所 得 税 资 产 4 767.75（ 资 末-初 ） 贷 ： 递 延 所 得 税 负 债 17 750.00（ 资 末-初 ） 应 交 税 费 89 574.08（ 分 录 平 衡 ）12.调 整 其 他 应 收 款 借 ： 经 营 活 动 现 金 流 量收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的现 金 18 000.00（ 分 录 平 衡 ） 贷 ： 其 他 应 收 款 18 000.00（ 资 初-末 ） 13.调 整 固 定 资 产借 ： 固 定 资 产 74 400.00（ 固 定 资 产P35） 贷 ： 投 资 活 动 现 金 流 量购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产 及 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 74 400.00（ 分 录 平 衡 ）14.调 整 累 计 折 旧 借 ： 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的现 金 2 687.50（ 管 理 费 用P63） 经 营 活 动 现 金 流 量购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金8 166.65（ 辅 助 机 修P44、 动 力P45、 制 造 费 用P46、 其 他 业 务 成 本P62） 贷 ： 固 定 资 产 10 854.15（ 累 计 折 旧P36）15.调 整 在 建 工 程 和 工 程 物 资 借 ： 在 建 工 程 306 369.43（ 在 建 工 程P37） 贷 ： 应 付 债 券 13 800.00（ 在 建 工 程P37债 券 利 息 ） 应 付 职 工 薪 酬 35 140.00（ 在 建 工 程P37分 配 工 资 ） 经 营 活 动 现 金 流 量购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的现 金 46 287.72（ 在 建 工 程P37领 料 、 分 辅 助 费 扣 除 进 项 税 ） 应 交 税 费 6 141.71（ 在 建 工 程 P37进 项 税 ） 投 资 活 动 现 金 流 量购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产 及 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 205 000.00（ 分 录 平 衡 ）16.调 整 无 形 资 产 借 ： 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的现 金 90 000.00（ 累 计 摊 销P47） 贷 ： 投 资 活 动 现 金 流 量购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产 及其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 3 000.00（ 研 发 支 出P47） 无 形 资 产 57 000.00（ 专 利 权 、 累 计 摊 销P47） 开 发 支 出 30 000.00（ 资 初-末 ）17.调 整 长 期 待 摊 费 用 借 ： 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的现 金 16 000.00（ 分 录 平 衡 ） 贷 ： 长 期 待 摊 费 用 16 000.00（ 资 初-末 ） 18.调 整 应 付 职 工 薪 酬借 ： 经 营 活 动 现 金 流 量购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 482 496.00（ 生 产 成 本P40、41、42、43、44、45、 制 造 费 用P46、 其 他 业 务 成 本P62） 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现金67 474.80（ 管 理 费 用P64） 贷 ： 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付的 现 金385 850.80（ 应 付 职 工 薪 酬P50、51） 投 资 活 动 现 金 流 量购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产及 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 35 139.20（ 应 付 职 工 薪 酬P50） 应 付 职 工 薪 酬 128 980.80（ 分 录 平 衡 ）19.调 整 应 交 税 费 （1） 调 整 增 值 税借 ： 经 营 活 动 现 金 流 量销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 388 280.00（ 应 交 增 值 税P53） 贷 ： 经 营 活 动 现 金 流 量购 进 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 86 003.29（ 应 交 增 值 税P53） 投 资 活 动 现 金 流 量购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产 及 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 6 141.71（ 应 交 增 值 税P53） 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 各 项 税 费 30 000.00（ 未 交 增 值 税P52） 应 交 税 费 266 135.00（ 分 录 平 衡 ） （2） 调 整 房 产 税借 ： 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 9 300.00（ 管 理 费 用P64） 贷 ： 应 交 税 费 9 300.00（ 应 交 房 产 税P54）（3） 调 整 个 人 所 得 税 借 ： 应 交 税 费 2 435.00（ 应 交 个 人 所 得 税P54） 贷 ： 经 营 活 动 现 金 流 量支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付的 现 金 2 435.00 20.调 整 应 付 利 息借 ： 应 付 利 息 9 000.00（ 应 付 利 息P55）贷 ： 筹 资 活 动 现 金 流 量分 配 股 利 、 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 9 000.0021.调 整 应 付 股 利 借 ： 未 分 配 利 润 96 770.70（ 资 末-初 ） 贷 ： 应 付 股 利 96 770.70（ 应 付 股 利P55） 22.调 整 应 付 债 券借 ： 筹 资 活 动 现 金 流 量借 款 所 收 到 的 现 金 1 100 000.00（ 应 付 债 券P56） 贷 ： 应 付 债 券 1 100 000.00（ 应 付 债 券P56）23.调 整 盈 余 公 积 借 ： 未 分 配 利 润 32 256.90 贷 ： 盈 余 公 积 32 256.90（ 资 末-初 ） 24. 调 整 未 分 配 利 润借 ： 净 利 润 322 568.98（ 本 年 利 润P59）贷 ： 未 分 配 利 润 322 568.9825.调 整 现 金 净 变 化 额 借 ： 现 金 620 343.00（ 资 末-初 ） 贷 ： 现 金 净 增 加 额 620 343.00 现 金 流 量 表 工 作 底 稿 项 目 期 初 数 调 整 分 录 期 末 数借 方 贷 方 一 、 资 产负 债 表 项 目 借 方 项目 ： 货 币 资 金311200.00(25)620343.00 931543.00 交 易 性 金融 资 产300000.00(8)20000.00 320000.00 应 收 票 据510000.00 (1)30300.00479700.00 应 收 账 款465600.00(1)274354.80 739954.80 预 付 款 项 (2)6218.00 6218.00 其 他 应 收款22000.00 (12)18000.004000.00 存 货3 384400.00 (2)612580.592 771819.41 持 有 至 到120(8)1 007 1 127 期 投 资000.00200.00200.00 长 期 股 权投 资100000.00 100000.00 固 定 资 产1 800000.00(13)74400.00 (9)55000.00 (10) 2000.00 (14)10854.15 1 806545.85 在 建 工 程540000.00(15)306369.43 846369.43 工 程 物 资800000.00(9)26000.00 826000.00 固 定 资 产清 理5000.00 (9)5000.00 无 形 资 产920000.00 (16)57000.00863000.00 开 发 支 出30000.00 (16)30000.00 长 期 待 摊费 用79000.00 (17)16000.0063000.00 递 延 所 得税 资 产 (11)4767.75 4767.75 借 方 项 目合 计9 387200.00 10 890118.24 贷 方 项目 ： 短 期 借 款1 600000.00 1 600000.00 应 付 票 据750000.00(2)203610.00 546390.00 应 付 账 款300000.00(2)300000.00 应 付 职 工薪 酬16000.00 (15)35140.00(18)128 980.80 180120.80 应 交 税 费-14300.00(19)2435.00 (3)28572.67 (11)89574.08 (15)6141.71 (19)266135.00 (19)9300.00 382988.46 应 付 利 息25000.00(20)9000.0016000.00 应 付 股 利 (21)96770.7096770.70 其 他 应 付款20000.00 20000.00 长 期 借 款1 600000.00 1 600000.00 应 付 债 券230000.00 (15)13800.00 (22)1 100000.001 343800.00 长 期 应 付款148000.00 148000.00 递 延 所 得税 负 债 (11)17750.0017750.00 实 收 资 本3 312500.00 3 312500.00 资 本 公 积600000.00 600000.00 盈 余 公 积600000.00 (23)32256.90632256.90 未 分 配 利润200000.00(21)96770.70(23) 32 256.90 (24)322568.98393541.38 贷 方 项 目合 计9 387200.00 10 890118.24 二 、 利 润表 项 目 借 方 贷 方 本 期 数 营 业 收 入 (1)2 303000.002 303000.00 营 业 成 本 (2)1 617861.30 1 617861.30 营 业 税 金及 附 加 (3)31272.67 31272.67 销 售 费 用 (4)29707.10 29707.10 管 理 费 用 (5)214553.42 214553.42 财 务 费 用 (6) 23670.00 23670.00 资 产 减 值损 失 (7)8485.20 8485.20 公 允 价 值变 动 损 益 (8)38000.0038000.00 投 资 收 益 (8)9575.009575.00 营 业 外 收入 (9) 3700.003700.00 营 业 外 支出 (10) 3600.00 3600.00 所 得 税 费用 (11)102556.33 102556.33 净 利 润 (24) 322568.98 322568.98 三 、 现 金流 量 表 项 目 借 方 贷 方 本 期 数 1、 经 营 活动 产 生 的 现 金 流 量 销 售 商 品提 供 劳 务 收 到 的 现金 (1)2 050460.00 (19)388280.00 2 438740.00 收 到 的 其他 与 经 营 活 动 有 关的 现 金 (12)18 000.00 18000.00 现 金 收 入小 计 2 456740.00 购 买 商 品接 受 劳 务 支 付 的 现金 (14)8 166.65(18)482 496.00 (2)1 515108.71 (15)46287.72 (19)86003.29 1 156737.07 支 付 给 职工 以 及 为 职 工 支 付的 现 金 (18)385850.80 (19)2435.00 388285.80 支 付 的 各 种 税 费 (3)2700.00 (19)30000.0032700.00 支 付 其 他与 经 营 活 动 有 关 的现 金 (1)8485.20 (14)2687.50 (16)90000.00 (17)16000.00 (18)67474.80 (19)9300.00 (4)29707.10 (5)214553.42 (7) 8485.20 (10) 1600.00 60398.22 现 金 支 出小 计 1 638121.09 经 营 活 动产 生 的 现 金 流 量 净额 818618.91 2、 投 资 活动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资收 到 的 现 金 (8)100000.00 100000.00 取 得 投 资收 益 收 到 (8)55 的 现 金000.00 000.00 处 置 固 定资 产 收 到 的 现 金 净额 (9)37 700.00 37700.00 现 金 收 入小 计 142700.00 购 建 固 定资 产 支 付 的 现 金 (13)74400.00 (15)205000.00 (16)3000.00 (18)35139.20 (19)6141.71 323680.91 投 资 支 付的 现 金 (8)1 082000.001 082000.00 支 付 其 他与 投 资 活 动 有 关 的现 金 (8)2625.002625.00 现 金 支 出小 计 1 408305.91 投 资 活 动产 生 的 现 金 流 量 净额 -1 265605.91 3、 筹 资 活动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资收 到 现 金 取 得 借 款收 到 的 现 金 (22)1 100 000.00 1 100000.00 现 金 收 入小 计 1 100000.00 偿 还 债 务支 付 的 现 金 分 配 股利 、 利 润 和 偿 还 利息 支 付 的 现 金 (6)12620.00 (20)9000.0021620.00 支 付 其 他与 筹 资 活 动 有 关 的现 金 (6)10000.0010000.00 现 金 流 出小 计 31620.00 筹 资 活 动产 生 的 现 金 流 量 净额 1 068380.00 汇 率 变 动对 现 金 及 现 金 等 价物 的 影 响 (6)1050.00-1050.00 现 金(等 价物)净 增 额 （25）620343.00620343.00 调 整 分 录 9 7229 722 借 贷 合 计050.73050.73 现 金 流 量 表 会 企03表 编 制 单 位 ： 年 月 单 位 ： 元 项 目 本 期 金 额 上 期 金额 一 、 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ： 销 售 商 品 、 提 供 劳 务 收 到 的 现 金2 438740.00 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金18000.00 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计2 456740.00 购 买 商 品 、 接 受 劳 务 支 付 的 现 金1 156737.07 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金388285.80 支 付 的 各 项 税 费32700.00 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金60398.22 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计1 638121.09 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额818618.91 二 、 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ： 收 回 投 资 收 到 的 现 金100000.00 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金5000.00 处 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长期 资 产 收 回 的 现 金 净 额37700.00 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计142700.00 购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长期 资 产 支 付 的 现 金323680.91 投 资 支 付 的 现 金1 082000.00 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金2625.00 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计1 408305.91 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额-1 265605.91 三 、 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ： 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金1 100000.00 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计1 100 000.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 分 配 股 利 、 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的现 金21620.00 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金10000.00 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计31620.00 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额1 068380.00 四 、 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影响-1050.00 五 、 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额620343.00 加 ： 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额311200.00 六 、 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额931543.00 现 金 流 量 表 附 注 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1、 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金流 量 ： 净 利 润322568.98 加 ： 资 产 减 值 准 备8 485.20 固 定 资 产 折 旧 、 油 气 资 产 折 耗 、 生产 性 资 产 折 旧10 854.15 无 形 资 产 摊 销90 000.00 长 期 待 摊 费 用 摊 销16 000.00 处 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长期 资 产 的 损 失 （ 收 益 以“”号 填 列 ）-3 700.00 固 定 资 产 报 废 损 失 （ 收 益 以“”号填 列 ）2 000.00 公 允 价 值 变 动 损 失 （ 收 益 以“”号填 列 ）-38000.00 财 务 费 用 （ 收 益 以“”号 填 列 ）23 670.00 投 资 损 失 （ 收 益 以“”号 填 列 ）-9 575.00 递 延 所 得 税 资 产 减 少 （ 增 加以“”号 填 列 ）-4 767.75 递 延 所 得 税 负 债 增 加 （ 减 少以“”号 填 列 ）17 750.00 存 货 的 减 少 （ 增 加 以“”号 填 列 ）566292.87 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 （ 增 加以“”号 填 列 ）-240758.80 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 （ 减 少以“”号 填 列 ）57 799.26 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额818618.91 2、 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和筹 资 活 动 ： 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3、 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情况 ： 现 金 的 期 末 余 额931543.00 减 ： 现 金 的 期 初 余 额311200.00 加 ： 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 ： 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额620343.00