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公司理财复习题 公司理财复习题（2011年4月）考试题型：一、单项选择题15分二、多项选择题10分三、填空题15分四、名词解释15分五、简答题15分六、计算题30分第一章 公司理财概述一、单项选择题1、在筹资理财阶段，公司理财的重点内容是（ ）。BA有效运用资金 B如何设法筹集到所需资金 C研究投资组合 D国际融资2、现代公司理财的目标是（ ）。CA获利能力最大化 B偿债能力最大化 C股东财富最大化 D追求利润最大化3、由于生产经营活动的进行而引起资金不断地循环叫做（ ）。CA资金运动 B财务活动 C资金周转 D资金耗费二、多项选择题1、以利润最大化作为公司理财目标存在的缺陷有（ ）。 ABCDEA不能准确反映所获利润额与投入资本额的关系 B没有考虑利润发生的时间C会导致公司理财决策者的短期行为 D没有考虑货币的时间价值E没有考虑到经营风险问题，会导致公司管理当局不顾风险大小盲目追求利润最大化2、采用股东财富最大化作为公司理财目标的优点有（ ）。ABCDEA考虑了货币的时间价值 B考虑了风险价值C体现了对公司资产保值增值的要求 D克服公司经营上的短期行为E促使公司理财当局从长远战略进行财务决策3、公司理财的内容包括（ ）。ABCA筹资决策 B投资决策 C股利分配决策 D价格决策 E成本决策4、公司财务活动的内容包括（ ）。ABCDEA资金的筹集 B资金的运用 C资金的耗费 D资金的收回 E资金的分配三、填空题1、公司理财产生至今经历了筹资、（内部控制）、投资和国际理财阶段。2、在内部控制理财阶段，公司理财的重点内容是如何有效地（运用资金）。3、西方经济学家和企业家以往都以（利润最大化）作为公司的经营目标和理财目标。4、公司资产价值增加，生产经营能力提高，意味着公司具有持久的、强大的（获利能力）和（偿债能力）。5、对股份有限公司而言，（股票市价）可以代表股东财富。6、当（股票价格）达到最高时，意味着股东财富达到最大化。7、资金运动的起点和终点都是（货币资金）。8、资金的运用、耗费和收回又称为（投资）。9、公司筹资的渠道主要有两大类，一是（自有资本）的筹集，二是（借入资本）的筹集。10、公司的自有资本来自于股东的投资及其（增值）。四、名词解释 1、财务活动P14五、简答题1、为什么以股东财富最大化作为公司理财目标？P142、公司理财的具体内容是什么？P16-17第二章 财务报表分析一、单项选择题1、资产负债表为（ ）。BA动态报表 B静态报表 C动态与静态相结合的报表 D既不是动态报表也不是静态报表2、资产负债表中的所有项目的“期末数”一栏，是根据（ ）。AA本期有关账户的期末余额填列的 B本期有关账户的期初余额填列的 C有关账户的本期借方发生额填列的 D有关账户的本期贷方发生额填列的3、下列负债中属于长期负债的是（ ）。DA应付账款 B应交税金 C预计负债 D应付债券4、公司流动性最强的资产是（ ）。A A货币资金 B短期投资 C应收账款 D存货5、资本公积可按法定程序经批准后（ ）。AA转增资本 B弥补亏损 C用于集体福利 D用于发放优先股股利6、公司的法定盈余公积在转增资本后，一般不得低于注册资金的（ ）。CA 10% B 20% C 25% D 50%7、利润表中的收入是（ ）。 BA按收付实现制确认的 B按权责发生制确认的C按永续盘存制确认的 D按实地盘存制确认的8、下列各项费用中属于营业费用的有（ ）。CA坏账损失 B业务招待费 C广告费 D金融机构手续费9、下列各项费用中属于财务费用的是（ ）。CA广告费 B劳动保险费 C利息支出 D坏账损失10、反映公司所得与所占用的比例关系的财务指标是（ ）。BA资产负债率 B资产利润率 C存货周转率 D销售利润率11、通常被用来描述一个公司经济效益高低的代表性指标是（ ）。CA销售利润率 B资产负债率 C资产利润率 D成本费用利润率12、反映公司所得与所费的比例关系的财务指标是（ ）。DA销售利润率 B总资产周转率 C资产利润率 D成本费用利润率二、多项选择题1、与资产负债表中财务状况的计量直接联系的会计要素有（ ）。ABCA资产 B负债 C所有者权益 D成本费用 E收入利润2、所有者权益的具体内容包括（ ）。ABCEA投入资本 B资本公积金 C盈余公积金 D股本溢价 E未分配利润3、长期负债的特点有（ ）。ADEA偿还期限长 B资本成本高 C具有专门目的 D债务金额巨大 E可分期偿还4、与利润表中经营成果的计量有直接联系的会计要素有（ ）。BCDA资产 B收入 C成本和费用 D利润 E所有者权益5、下列关于收入的说法正确的有（ ）。ABCDA收入表明了公司经营活动所取得的成果 B收入是公司收益的主要来源C收入会导致公司货币资金增加 D收入会导致所有者权益增加E收入是所有的货币资金收入6、反映偿债能力的财务指标主要有（ ）。ABCDA资产负债率 B流动比率 C速动比率 D现金比率 E存货周转率三、填空题1、资产负债表分为左右两方，（资产项目）列在左方，负债及所有者权益项目列在右方。2、资产的实质是（经济资源）。3、公司的全部资产按其流动性质可分为（流动资产）和（非流动资产）两大类。4、公司所有者权益的金额为（资产）减去（负债）后的余额。5、资产与权益之间是（相互依存）的关系。6、从数量上看，一个公司的资产总额与权益总额（必然相等）。7、资产负债表中资产项目是按其（变现可能性）顺序排列的。8、按国家有关规定从净利润中提取的公积金是（盈余公积金）。9、收入是公司在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常经营活动中所形成的（经济利益）的总流入。10、利润表中不同层次的利润依次为主营业务利润、（营业利润）、利润总额和净利润。11、公司的期间费用包括（营业费用）、管理费用和财务费用。12、生产成本是由直接材料、直接人工和（制造费用）三个成本项目组成。13、现金折扣在实际发生时确认为（当期费用），销售折让在实际发生时（冲减当期收入）。14、现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的（投资）。15、现金流量表中的现金流量由三大部分组成，即（经营活动）产生的现金流量、（投资活动）产生的现金流量和（筹资活动）产生的现金流量。16、现金流量表能直接揭示公司当前的偿债能力和（支付能力）。四、名词解释1、资产负债表P22 2、资产P25 3、负债P26 4、所有者权益P265、利润表P40 6、利润P42 7、现金流量表P48 8、现金等价物P50五、简答题1、简述资产的含义及其特征。P22、252、简述负债的含义及其特征。P263、简述所有者权益的含义及其包括的具体内容。P26、274、公司的税后利润应如何分配？P475、公司为什么要编制现金流量表？P556、如何看待和分析资产负债率？P59六、计算题1、某公司20年末有关财务资料如下：流动比率 200%、速动比率 100%、现金比率 50%、流动负债 1000万元，该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目（其中短期投资是货币资金的4倍）。要求：根据上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目的金额。（100万元、400万元、500万元、1000万元）2、某公司20年末有关财务资料如下：流动比率 200%、速动比率 100%、现金比率 20%、资产负债率 50%、长期负债与所有者权益的比率为25%。要求：根据上述资料填列下面的资产负债表简表。 资 产 负 债 表（简） （单位：元）项 目金 额项 目金 额货币资金应收账款存 货固定资产（ 7500 ）（ 30000 ）（ 37500 ）（ 25000 ）流动负债长期负债所有者权益（ 37500 ）（ 12500 ）（ 50000 ） 时间：年月日 单位：元 资 产年初数 期末数负债及所有者权益年初数 期末数一、流动资产一、流动负债 货币资金100000 121600 流动负债合计348800418000 短期投资 10000 14000 应收票据 4000 6000 应收账款 20000 13000 预付账款 5000 27000二、长期负债 存 货263000 334000 长期负债合计40000 60000 待摊费用 2000 2400 流动资产合计404000 518000 二、固定资产 固定资产合计499000 606800三、无形资产 三、所有者权益 无形资产合计1700041000所有者权益合计531200687800 资 产 总 计9200001165800负债及所有者权益总 计92000011658004、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86 万元、年末存货90万元，本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销货成本为560万元。要求：根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。（3.45次、6.36次）5、某公司20年度全年销售收入为600万元，其中现销收入为260万元，没有销售退回、折让和折扣，年初应收账款为30万元，年末应收账款比年初增加了20%，则应收账款周转率应该是多少？（10.3次）6、某公司20年度全年销货成本为400万元，年初存货为50万元，年末存货比年初增加了20%，则存货周转率应该是多少。（7.27次）第三章 金融市场与货币时间价值一、单项选择题1、我国的中央银行是（ ）。AA中国人民银行 B中国农业银行 C中国建设银行 D中国交通银行2、下列银行中属于政策性银行的是（ ）。CA中国银行 B中国农业银行 C中国农业发展银行 D中国交通银行3、金融市场最积极的参与者是（）。 A金融机构 B政府 C企业 D个人4、每一计息期的利息额相等的利息计算方法为（ ）。AA单利 B复利 C可能单利也可能复利 D有时单利有时复利二、多项选择题1、金融资产具有的属性有（ ）。ACDA流动性 B动态性 C风险性 D收益性 E补偿性2、我国的金融机构主要包括（ ）。ABCA中央银行 B商业银行 C政策性银行 D股份制银行 E外资银行3、我国的商业银行主要有（ ）。BCD A 中国人民银行 B 中国银行 C 交通银行 D 农业银行 E 国家开发银行4、金融市场按实际交割日期不同，可以分为（ ）。CDE A短期金融市场 B长期金融市场 C现货市场 D期货市场 E期权市场三、填空题1、金融资产的风险性表现在两个方面，一种是（市场风险），另一种是（违约风险）。2、金融资产的流动性与收益性成（反比），风险性与收益性成（正比）。 3、按证券是否为首次发行，证券市场可以分为（一级市场）和（二级市场）。4、年金主要分为（普通年金）和（即付年金）两种。四、名词解释1.金融资产P67 2.货币市场P70-71 3.资本市场P71 4.终值P76 5.现值P78 6.年金P80五、简答题 1、简述金融资产的含义及其属性。P67六、计算题1、某公司从银行取得贷款300000元，年利率为10%，按复利计息，则4年后应偿还的本利和共是多少元？（439200元）2、某公司计划在5年后以600000元更新现有的一台设备，若年利率为8%，按复利计息，则现在应向银行存入多少钱？（408600元）3、某公司向银行存款，第1年年初存款30000元，第1年年末存款40000元，第2年年末存款45000元，第5年年末存款50000元，若年利率为10%，则5年后4笔存款的本利和是多少？ 216785 4、某公司拟采用分期付款的方式购买一台设备，第1年年初需付款50000元，第1年年末需付款30000元，第2年年末需付款20000元，第3年年末需付款10000元。公司计划现在向银行存入款项以保证几次付款的需要，若年利率为10%，现在应向银行存入多少钱？（51300元）5、某公司计划在10年内每年年末将5000元存入银行，作为第10年年末购买一台设备的支出，若年利率为8%，则10年后可积累多少资金？（72435元） 6、某公司计划在5年中每年年末从银行支取20000元作为职工奖励基金，若年利率为8%，现在应向银行存入多少钱？（79860元）7、某人现在存入银行一笔现金60000元，年利率为8%，拟在今后8年内每年年末提取等额现金以备使用，则此人每年可提取多少现金？（10440.23元）8、某公司0000元年利率为%，每年银行等额？ n/30”的信用条件购入价值为100000元的商品，若公司在10天内付款，则免费信用额为（ ）。CA 3000元 B 2000元 C 97000元 D 98000元二、多项选择题1、担保借款分为（ ）。BCDA信用借款 B保证借款 C抵押借款 D质押借款 E卖方信贷2、短期借款的信用条件主要有（ ）。BDEA担保能力 B信用额度 C信用等级 D周转信用协议 E补偿性余额3、短期借款的利息计算方法有（ ）。ACDA单利计算法 B复利计算法 C贴现利率计算法 D附加利率计算法 E浮动利率计算法4、公司债券的基本特征包括（ ）。ABCDA公司债券属于负债性质的筹资方式 B债券具有索偿的优先权C债券特有者只是公司的债权人而非所有者 D债券随时可以变现，流动性强E债券只有到期才能还本付息5、公司债券按有无担保分为（ ）。ADA担保债券 B上市债券 C无记名债券 D信用债券 E记名债券6、公司利用商业信用筹资的优点有（ ）。ACDA自然筹资 B没有风险 C筹资成本低 D限制少 E资金利用时间较长三、填空题1、短期银行借款按目的和用途可分为（周转借款）、临时借款、结算借款和卖方信贷等。2、长期借款按照贷款有无抵押品分类可以分（信用贷款）和（抵押贷款）。 3、租赁主要分为（经营租赁）和（融资租赁）两类。4、融资租赁的一种典型形式是（直接租赁）。5、融资租赁的具体形式主要有（直接租赁）、（返回租赁）和（杠杆租赁）。6、在杠杆租赁中，出租人既是租赁资产的（所有者），又是（借款者）。 7、融资租赁租金的计算方法有很多，我国租赁机构常用的是（等额年金法）。8、公司利用商业信用筹资的具体形式通常有（应付账款）、（应付票据）和（预收账款）。9、一种最普遍、最常见的商业信用形式是（应付账款）。10、应付账款信用形式分为免费信用、有代价信用和（展期信用）。11、公司向银行取得一年期限的银行借款600000元，每月末偿还50000元，借款合同约定附加年利率为6%，公司适用的企业所得税率为33%，则该笔借款的应付利息为（36000）元，实际负担的年利率为（12%）。12、公司将一张不带息的面值为500000元的商业承兑汇票向银行办理贴现，月贴现率为0.9%，贴现天数为100天，则公司应付贴现利息为（15000）元，公司取得的贴现借款为（485000）元。四、名词解释1、短期借款P127 2、长期借款P134 3、租赁P148 4、经营租赁P148 5、融资租赁P149 6、商业信用P154五、简答题1、简述长期借款的程序。P136-1382、长期借款有哪些优缺点？P140-1413、简述发行公司债券的条件。P1454、发行债券筹资有哪些优缺点？P146-1475、经营租赁有哪些特点？P148-1496、融资租赁有哪些特点？P1497、融资租赁的含义及其具体形式。P149、1508、融资租赁筹资有哪些优缺点？P153-154六、计算题1、某公司发行面值为100元、票面利率为8%的5年期公司债券1000万元，每年年末付息一次，到期一次还本，发行时市场利率为6%，请计算该债券的发行价格为多少？（108.40元）2、某公司从租赁公司租入一套设备，价值为1000万元，租期为8年，合同约定租赁年利率为6%，租赁手续费为设备价值的2%，租金每年年末支付一次。要求用等额年金法计算该公司每年年末应支付的租金是多少？（174万元）第六章 资本结构一、单项选择题 1、下列各项费用中，属于资本占用费的是（ ）。A A利息 B评估费 C发行费 D公证费2、在进行长期投资决策时，被称作“舍弃率”的指标是（ ）。DA投资报酬率 B投资回收期 C现金净流量 D资本成本 3、在计算资本成本时不必考虑筹资费用的是（ ）。C A优先股成本 B普通股成本 C留存收益成本 D长期借款成本4、各种筹资方式中资本成本最高的是（ ）。B A优先股成本 B普通股成本 C留存收益成本 D长期借款成本5、债务对普通股股东收益的影响称为（ ）。CA经营杠杆作用 B复合杠杆作用 C财务杠杆作用 D联合杠杆作用6、普通股每股税后利润变动率相当于息税前利润变动率的倍数称为（ ）。DA营业杠杆系数 B复合杠杆系数 C联合杠杆系数 D财务杠杆系数二、多项选择题1、资本筹资费用包括（ ）。BCDA股利 B发行手续费 C评估费 D公证费 E利息2、公司财务风险的具体表现为（ ）。ADEA负债程度 B负债规模 C负债结构 D负债偿还顺序 E现金流量脱节 3、影响资本结构的因素有（ ）。ABCDEA公司的成长性 B公司的获利能力 C公司的控制权D资产结构 E理财者的风险态度4、影响公司负债比率合理化的因素主要有（ ）。ABEA公司的生产经营状况 B公司的投资决策 C公司的行业地位D公司的控制权 E流动资产与固定资产的比例关系三、填空题1、公司采取发行债券的方式筹资，其资本成本主要包括（债券利息）和（筹资费用）。2、当公司的负债比重比较小的时候，其财务风险比较（低）。3、在财务风险较高时，投资者一定会要求较高的（投资报酬率），从而导致（资本成本）升高。4、债务对普通股股东收益的影响称为（财务杠杆）作用。5、公司自有资本的资本成本（高），但筹资风险（低）。6、公司自有资本构成比例的大小关系到各投资主体在公司的控制权、决策权和（收益分配权）。四、名词解释1.资本成本P161 2.财务风险P168 3.财务杠杆P169 4.财务杠杆系数P169 5、最优资本结构P172-732五、简答题 1、什么是财务风险？公司财务风险具体表现在哪些方面？P1682、什么是财务风险？影响公司财务风险的因素有哪些？P1683、什么是最优资本结构？其判断标准是什么？P172-173、1734、影响公司负债比率合理化的因素主要有哪些？P174六、计算题1、公司拟开发一个新产品项目，需要投入资金1200万元，其中留存收益200万元；取得银行3年期借款500万元，借款年利息率为8%，筹资费率为0.5%；按面值发行5年期公司债券300万元，票面利率为6%，筹资费率为1%；发行普通股筹资200万元，分为20万股，每股市价为10元，价格与收益的比率为10:1，筹资费率为2%，股利递增率为3%，公司适用的企业所得税税率为33%，问新产品项目上马后最低的回报率应该达到多少？（7.63%）2、某公司本年度拟投资1000万元于一个项目，其资金来源如下： （1）企业留存收益筹资100万元； （2）按面值发行期限为5年的债券300万元，每年年末付息一次，到期一次还本，年利率8%，筹资费率5%； （3）发行优先股筹资200万元，年股息率10%，筹资费用8万元； （4）发行普通股筹资400万元，分为40万股，每股市价10元，预期第一年的股利率为10%（即价格和收益的比率为10:1），筹资费率3%，股利年增长率为6%。要求：根据以上资料计算加权平均资本成本。（该公司的企业所得税税率为30% （11.98%）3、某公司为扩大经营拟筹资00万元，方案筹资方式筹资额资成本% 长期债券普 通 股014.0合 计% 。要求计算该公司的财务杠杆系数和普通股每股税后利润。（1.36、1.23元）5、某公司全部资本为26000万元，其中优先股为3000万元，协议约定的股息率为5%，债务资本为9000万元，债务利率为8%，息税前利润为4600万元，该公司的企业所得税税率为 33%。要求计该算公司的财务杠杆系数。（1.26）第七章 固定资产投资评估一、单项选择题1、一个投资项目现金流出最主要的部分是（ ）。AA初始投资 B机会成本 C税后净利 D固定资产折旧2、通常作为衡量风险程度依据的是（ ）。BA期望值 B标准离差 C风险系数 D风险报酬率3、下列长期投资决策方法中，属于非贴现法的是（ ）。AA回收期法 B净现值法 C内含报酬率法 D获利能力指数法4、下列长期投资决策方法中，不属于贴现法的是（ ）。CA内含报酬率法 B净现值法 C年平均报酬率法 D获利能力指数法二、多项选择题1、项目的投资额主要包括（ ）。ABE A初始投资 B流动资产投资 C税后净利 D固定资产折旧额 E投资的机会成本2、长期投资决策的非贴现法主要有（ ）。ADA回收期法 B净现值法 C内含报酬率法 D年平均报酬率法 E获利能力指数法3、长期投资决策的贴现法主要有（ ）。BCEA回收期法 B净现值法 C内含报酬率法 D年平均报酬率法 E获利能力指数法4、回收期法的优缺点包括（ ）。ABCDEA可以衡量出备选方案的风险程度 B可以衡量出投资方案的变现能力C方法简便，决策的工作成本较低 D忽视了投资方案的获利能力 E没有考虑货币的时间价值因素三、填空题 1、一个期间内现金流入量减去现金流出量后的差额称为（现金净流量）。 2、在分析投资方案时，最重要也是最困难的步骤就是估计投资方案的（现金流量）。3、年现金净流量等于（税后净利）与（固定资产折旧）之和。4、长期投资决策的非贴现法主要有（回收期法）和（年平均报酬率法）两种。5、净现值的大小既取决于（现金流量），也取决于投资方案所采用的（贴现率）。6、对于同一项投资方案来讲，贴现率越小，净现值越（大）。7、使投资方案的净现值等于零时的贴现率称为（内含报酬率）。8、在长期投资决策中，通常认为净现值（0），获利能力指数（1），内含报酬率（资本成本）的投资方案才是可取的方案。四、名称解释1、现金净流量P184 2、风险报酬（风险价值）P191 3、回收期法P194-1954、年平均报酬率P200 5、净现值P202 6、获利能力指数P210 7、内含报酬率P212五、简答题 1、现金流量一般是由哪几部分组成的？P185-1862、为什么公司在进行长期投资决策时应依据现金流量而非利润指标？P188-1893、回收期法有什么优缺点？P197-199六、计算题1、某公司一个投资项目的投资报酬率及概率的有关资料如下表，该公司估计的风险系数为30%，同期无风险报酬率为4%，则该项目的风险报酬率为多少？该项目投资的期报酬率达到多少时投资方案才可取？（6.62%、10.62%）投资报酬率 % 概 率 80.1150.3200.62、某公司拟投资一个新项目，资本成本为10%，现有甲、乙两个方案，各年现金流量如下表： （单位：元） 项 目第0年第1年第2年第3年第4年第5年 甲方案-1500005000050000500005000050000 乙方案 -2000005000055000600005500070000 要求：计算甲、乙两个方案的投资回收期、年平均报酬率、净现值、获利能力指数和内含报酬率。 （甲： 3年 33.33% 39550元 1.26 19.87% 乙： 3.64年 29% 16975元 1.08 13.14%）第八章 流动资产投资管理一、单项选择题1、通过分析持有现金的成本确定使现金持有成本最低的现金余额的模式称为（ ）。AA成本分析模式 B投入产出分析模式 C预算分析模式 D存货分析模式2、借款者无力偿还本金和利息的风险是（ ）。A A违约风险 B利率风险 C购买力风险 D流动性风险3、我国财务制度规定公司可以计提坏账准备金，这是根据（ ）。CA相关性原则 B可比性原则 C稳健性原则 D配比性原则4、公司流动资产中所占比例最大的项目是（ ）。D A货币资金 B短期投资 C应收账款 D存货5、公司流动资产中流动性最差的是（ ）。D A货币资金 B短期投资 C应收账款 D存货6、存货成本不包括（ ）。BA储存成本 B坏账成本 C订货成本 D缺货成本7、零库存的概念来源于日本的（ ）。AA适时生产系统 B定量控制系统 C ABC控制系统 D定期控制系统二、多项选择题1、公司持有现金的一般动机包括（ ）。ABDA支付动机 B预防动机 C投资动机 D投机动机 E发展动机2、现金收支预算的项目包括（ ）。ABDEA现金收入 B现金支出 C现金股利 D现金余缺 E净现金流量3、营业现金支出主要包括（ ）。ABCDEA材料采购支出 B工资支出 C制造费用支出 D销售费用支出 E管理费用支出4、公司持有现金通常会发生的成本有（ ）。BCDA储存成本 B资本成本 C管理成本 D短缺成本 E坏账成本5、应收账款的成本包括（ ）。BCEA储存成本 B机会成本 C管理成本 D短缺成本 E坏账成本三、填空题1、公司持有现金的动机可以分为（一般动机）和（特殊动机）。2、现金支出主要包括（营业现金支出）和其他现金支出两大部分。3、公司持有短期有价证券的主要动机有：（作为现金的替代品）和进行短期投资。4、一般地讲，选择有价证券时公司理财者应主要考虑（收益性）和（风险性）两大因素。5、应收账款政策主要包括（信用标准）和（信用条件）两大部分。6、信用条件是公司给予客户购货的付款条件，主要包括（信用期限）、（折扣率）和（折扣期限）。7、存货应当按照取得时的（实际成本）计价入账。8、一般来讲，存货成本分为三类：订货成本、储存成本和（缺货成本）。四、名词解释1、成本分析模式P226 2、应收账款政策（信用政策）P234 3、坏账损失P2394、信用标准P234 5、信用条件P236 6、经济批量P248五、简答题 1、简述公司现金管理的目的和内容。P221、221-2222、公司应如何搞好现金管理？P2213、简述公司现金日常控制的主要方法。P225-2264、简述信用评估的内容。P234-2355、什么是ABC控制法？公司如何运用ABC控制法进行存货管理？P247-248六、计算题 1、某公司预计全年需要现金50000元，现金与有价证券的转换成本为每次32元，有价证券的年利率为20%，则该公司的最佳现金余额是多少？（4000元）2、某公司全年需耗用甲材料 3600千克，每次订货成本为24元，该材料年单位储存成本为3 元。要求计算采购甲材料的经济批量、经济批数和最低年成本。（240千克、15批、720元）- 12 -