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公共经济学题库答案 （简答题和辨析题答案） 1、 简答题 1、公共部门的经济作用表现在哪些方面？（35）根据市场失效的状况，公共部门的经济作用表现在资源配置、收入 分配和经济稳定三个方面。 2、什么是外部性？公共部门在促进外部性问题的解决上，可以采取哪 些措施？（38）外部性，是指某个人或某个企业的行为对他人或企业产生了影响， 而受影响者没有因受损害而得到补偿，或没有因获得利益而付费的现象。外部性分为正的外部性和负的外部性。公共部门在促进外部性问题 的解决上，可以采取的措施有三个方面：第一，对带来外部成本的一方征税，即“庇古税”使得其边际私人成本加上庇古税等于边际社会成本； 第二，补助带来外部收益的一方，使得其边际私人收益等于边际社会收益；第三，对负外部性行为进行规制。 3、简述帕累托效率的含义。（23）帕累托效率是意大利经济学家帕累托提出的，是指如果一种变动至 少使一个社会成员福利增加，而不使一个成员福利下降，这种变动就是有效率的；一个有效率的经济是不存在上述变动的经济，或是满足上述 条件的变动都已经发生了的经济 4、什么是逆向选择和道德风险？（33）逆向选择是因为信息的事前不对称引起的，即在签订合同或从事交 易之前就存在着信息不对称，某些特征被隐瞒，所导致的相关经济主体作出的与交易另一方期望截然相反的选择。道德风险是在合同签订之后 才发生的，它所对应的是隐藏行为，即在合同签订之后的不可观察的行为，这些行为同样是合同另一方所不愿看到的本来可以避免的行为。 5、纯公共产品的基本特征是什么？（28） 纯公共产品的基本特征可以归结为两点：一是供给上的非排他性，即受排他成本或技术原因的限制，它很难排除“免费搭车”的问题； 二是消费上的非竞争性，即增加人消费这一产品并未相应增加其边际成本。 6、什么是购买性支出？什么是转移性支出？（92）购买性支出是政府用于购买经常性商品和服务、资本品和服务等的 支出，是公共部门为了获得经济资源的所有权而安排的支出，一旦公共部门使用了这些资源，就排除了私人部门运用这部分资源的可能性。这 类支出有一个共同点，政府支出获得了等价性补偿。 转移性支出是政府部门无偿的将一部分资金的所有权转移给他人 所形成的支出，这是一种单方面的无偿的支付，政府未获得等价性的补偿。例如财政安排的养老金支出、补贴支出、失业救济金支出等。 7、试述公共投资的特点。（125） 公共投资与私人部门投资相比，主要具有以下几个方面的特点：第一，从投资目标来看，私人部门投资多以利润最大化或股东利益 最大化为目标；而公共投资的出发点正在于为经济发展提供必需的基础实施和良好的外部条件，追求社会效益是政府投资的重要目标。 第二，从投资领域来看，经济利益目标使得私人部门倾向于投资市场化程度较高，投资期短，收益快的项目；而政府投资则更多涉及存在 市场失灵的领域，如自然垄断行业、基础设施、高科技产业、农业等，特别是一些大型项目和长期项目。 第三，从投资资金来源看，私人部门的投资资金主要来源于自有资金及贷款、发行股票等各种社会筹资；而政府投资一般可有财政拨款进 行投资，必要时还可以通过发行国债等多渠道筹资。 8、试述公共教育支出的必要性（120） 政府教育支出的必要性至少表现在以下四个方面：第一，教育是一种正外部性特征很强的典型的准公共产品。 第二，教育是“德优产品”第三，教育是特殊产品。 第四，教育贷款市场失效。 9、什么是社会保障支出？（133） 社会保障支出是指公共部门为了维持暂时或永久丧失劳动能力、失去工作机会或生活面临困难的社会成员的基本生活所提供保障的支出。 社会保障支出是各国公共支出的一个重要项目，与国家的社会保障制度联系在一起。一般说来，财政为实施社会保障制度提供财力保障。 10、中国目前社会保障体系包括哪些内容？（139） 中国目前社会保障体系包括社会保险、社会福利、社会救助、社会优抚、住房保障和农村社会保障。 11、怎样理解税收的固定性？（163） 政府征税之前，法律就规定了税收制度，规定了各项税制要素和征税标准，税收的固定性是指征税根据预定标准进行，不得随意变化。税 法一旦公布施行，征纳双方就必须严格遵守。纳税人必须依法纳税，不得逃税、欠税和抗税；税务机关也必须依法征税，不得擅自减免，不得 超越法律授权擅自取予。现代社会中，税法通过政治程序由立法部门制定。税收制度以法律形式固定下来，不仅有约束强制企业和个人履行纳 税义务的一面，也有约束政府，正常有度征税的另一面。 12、怎样理解税本、税源、税收之间的关系（165） 税本是税收来源的根本，税源是税本产生是收益，税收则来自于税源。若将税本比喻为果树，那么果树产生的果实就是税源，从果实中取 出一部分交给国家，即为税收，有税本才有税源，有税源才有税收。 13、什么是税收负担？有哪些衡量指标？（178-179） 税收负担是指整个社会或单个纳税人（个人和法人）承受税款的轻重。依据考察层次的不同，税收负担可分为宏观税收负担和微观税收负 担。宏观税收负担主要衡量一定时期内税收总额与一国的社会总产出或经济总量之间的对比关系。主要指标是：国民（内）生产总值负担率， 即一定时期内税收总收入与国民（内）生产总值的比率。微观税收负担主要衡量单个纳税人（单个企业、个人或家庭）的税负水平。通常采用 企业税收总负担率指标，即各种纳税总额与同期销售收入之比，来反映企业整体税负率。 14、简述税收效率原则的含义。（173-174） 所谓税收的效率原则，是指税收制度必须符合经济效率要求，尽可能少地损害经济效率的原则。它包括以下几层含义： （1）税收总量应体现社会资源最优配置的要求。 （2）税收对微观经济活动的效率损失应当最小。 （3）税收的征收成本最小化，即税收的行政效率最高。 15、何谓商品税？商品税包括哪些税种？商品税有哪些特点？ （196）所谓商品税（货物和劳务税，也称流转税），是指对商品的流转额 和非商品营业额课征的各税种的统称。包括增值税、消费税、营业税和关税都属于商品税。商品税具有税收负担的间接性、对市场活动影响直 接、具有累退性、征管相对简便、收入较为稳定等特点。 16、简述公共规制的定义及原因。（268） 公共规制，一般是指具有法律地位的公共部门（主要是政府），为了实现市场的效率和公平，依照法律法规对微观经济主体实施的一系列 行政管理与监督行为。导致公共规制的原因即是产生市场失灵的三个原因：垄断与自然垄断、 外部性、信息不对称。 17、什么是经济性规制？什么是社会性规制？（269） 根据其活动的领域不同，公共规制可以大致分为经济性规制和社会性规制。所谓经济性规制，是指公共部门通过价格、产量、进入与退出 等方面的规定对企业等经济利益主体的决策所实施的各种强制性约束。经济性规制的领域主要包括自然垄断领域和存在信息不对称的领域。所 谓社会性规制，是指以保障劳动者和消费者的安全、健康、卫生、环境保护、防止灾害为目的，对产品和服务的质量和伴随着提供它们而产生 的各种活动制定一定的标准，并禁止、限制特定行为的规制。 18、简述政府预算制度编制的原则（298） 市场经济国家现代政府预算编制原则： （1）公开性原则 （2）完整性原则 （3）可靠性原则 （4）年度性原则 （5）统一性原则 19、什么是单一预算？什么是复式预算？各有什么优缺点？中国目前 实行哪一种形式的预算，包括哪些组成部分？（300-301）单一预算又称单式预算，是指在预算年度内，将政府全部收支编入 一个预算。单一预算是传统的预算编制方式，具有较强的综合功能，能全面反映当年财政收入的总体情况，有利于全面掌握政府财政状况，但 不能有效地反映财政收支结构和经济项目的效益，也不利于年度间和部门间的比较。 复式预算在单式预算的基础上发展演变而成，是指在预算年度内将全部预算收支按经济性质分类，分别编成两个或两个以上的预算，以特定 的预算收入来源保证特定的预算支出，并使二者形成相对稳定的对应关系。这种形式的预算对总体情况的反映功能较弱，但能明确揭示财政收 支的分类实况，反应财政收支结构和经济建设项目的效益，较为接近商业会记原则。在制定长期计划时，资本预算能对长期公共投资进行较为 有效的管理。 从1992年起，中国开始试编复式预算，现在正在推行全口径预算管理，将建立起包括公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社 会保障预算在内的复式预算体系。 20、简述公债的含义。（318） 公债是国家或政府以其信用为基础，在向国内外筹集资金的过程中所形成的债权债务关系，即国家或政府以债务人的身份，采取信用方式， 通过借款或发行债券等方式取得资金的行为。公债有以下几个含义： （1）公债是一种信用性质的财政收入，体现着有借有还的信用 特征； （2）公债是以国家或政府为主体的一种重要的信用形式； （3）公债是一种重要的经济杠杆。 21、政府间转移支付的理由是什么？目前中国的转移支付体系包括哪 些形式？第一，政府间收入的划分，通常无法保证地方政府得到充分的收入以 满足自身支出的需要。 第二，能促进地方财政均等化目标的实现。 第三，可以保证一些具有外部性的地方公共项目的完成。 第四，转移支付是中央调控地方的一种办法。 目前，中国转移支付的形式主要有税收返还、一般性转移支付和专项转移支付。 二、辨析题（先判断对错，然后说明理由。21 题） （ ）1、负外部性的存在会使企业的产量不足。 错。对于具有负外部性的产品来说，私人边际成本小于社会边际 成本，由于企业的成本低于应有水准，产品的提供规模将大于应有的规模。 （ ）2、社会保障的项目越多越好，受益程度越高越好。 错。一个国家社会保障的水平，包括社会保障的项目和收益程度，受到其经济社会发展水平的制约。社会保障水平过低，不能有效发 挥收入再分配功能和社会稳定功能，不利于促进社会公平和经济发展。相反，社会保障项目过多、过滥或受益水平过高会影响效率和社会成员 的劳动积极性，也不利于公平和为社会成员创造相对平等的机会。社会保障水平必须与社会经济发展阶段和发展水平相适应。 （ ）3、供给富有弹性时，所征税收更多地通过价格提高向前转嫁给购买者。（183） 对。供给富有弹性时，生产减少的幅度大于价格下降的幅度，税收易于更多地向前转嫁给买者。某种产品的供给弹性越高，意味着该产品的 生产者越能适应市场的变化而调整生产结构。这样，它在与原材料厂商及消费者的关系上，将处于比较主动的地位，越容易把税负转嫁出处。 相反，供给弹性越低，则越不容易将税负转嫁出处。 （ ）4、生产型增值税转变为消费型增值税有利于鼓励企业增加投 资，加快固定资产更新，促进企业技术进步。 对。因为消费型增值税将购进固定资产价值中的所含税款全部扣除， 可以减轻企业税负，加速折旧，加快固定资产更新，有利于促进企业技术进步。 （ ）5、规制机构可能被受规制企业所俘虏，从而使政策发生偏离，损 害公众利益。对。规制总是有特定的规制者，而规制者可能被利益集团所“俘 获”，按照利益集团的要求进行规制。各种利益集团都会对公共规制产生一定的影响。在定价方面，垄断企业形成的利益集团要求规制者制定 较高的价格，而消费者要求较低的价格，最终结果可能是较高的价格出台。许多规制者的权限没有得到或无法得到清晰的界定，这就使得它们 拥有相当大的决定权，从而为各种利益集团进行游说活动提供了机会。规制机构最终为其所服务的行业所俘获。 （ ）6、扩张性的财政政策是指通过增加财政收入或减少财政支出以抑 制社会总需求增长的政策。错。扩张性的财政政策是指通过减少财政收入或增加财政支出以刺激社 会总需求增长的政策。 （）7、所得税在收入再分配中的调节作用优于商品税。（170） 对。所得税能够充分地体现税收的横向公平和纵向公平原则，所得课税通常以纳税人的纯所得为征税对象，可以选择比例税率，也可以选择 累计税率，有利于实现对高收入者多征税，对低收入者少征税，对无收入者不征税的量能课税原则。商品税有利于保证政府的财政收入，但商 品课税具有累退性，不利于贯彻税收的公平原则。 （）8、征税对象的起征点就是免征额。（167） 错。起征点和免征额含义不同，不可误用。 所谓起征点，是征税对象达到征税数额开始征税的界限。征税对象的数额未达到起征点时不征税。而一旦征税对象的数额达到或超过起征 点时，则要就其全部的数额征税，而不是仅对其超过起征点的部分征税。 所谓免征额是在征税对象总额中免予征税的数额。它是按照一定标准从征税对象总额中预先减除的数额。免征额部分不征税，只对超过免 征额部分征税。 （）9、对于具有负外部效应的产品来说，私人边际成本大于社会边际 成本。错。对于具有负外部性的产品来说，私人边际成本小于社会边际成 本。 （）10、商品税具有累进性。（197） 错。商品税具有累退性。商品税一般适应比例税率，纳税人税负随个人收入水平提高而下降。同样水平的消费，穷人要用收入中的较大份额 去承担税负，而富人只要用较少份额就足以支付税款。从这个意义上说，穷人税负较重，商品税具有累退性。 （）11、所得税是一种间接税。（168） 错。所得税是一种直接税，所得税一般是指对纳税人的各种所得所征得的那一类税收，税负不容易转嫁，由纳税人直接负担的税收。 （）12、卷烟厂通过提高卷烟的出厂价格把税负转移给卷烟商，卷烟商 又把税负转移给消费者，这是税收负担的后转过程。错。这是税收负担的前转过程。 （）13、设租总是与权力联系在一起。因此，政府行为必然导致寻租 活动的产生。对。设租是指利用行政法律手段来维护既得的经济利益，或是对既得的 经济利益进行再分配。这类行为必然与政府行为联系在一起。 （）14、单纯靠市场机制的调节，由私人部门生产公共品不能使其产量 达到与资源最优配置状态相应的产量水平。对。其原因在于公共产品具有非排他性又具有非竞争性的特性，这一特 性将使任何购买公共品的人都不可能占用该物品所能带来的全部效用或收益，并且不能阻止其他人无偿享用该物品 （）15、公债是调节金融市场并促进货币政策目标实现的工具。 （319）对。中央银行实现货币政策目标的工具有三：一是调整存款准备金率； 二是再贴现；三是公开市场业务。其中最常用的公开市场业务，是指中央银行通过在金融市场买卖有价证劵，主要是短期债券，调节货币供应 量，促进币值稳定。公债，特别是短期公债，是中央银行进行公开市场业务的主要金融工具。 （）16、社会保障税是一种目的税。（229） 对。社会保障税的收入专门用于社会保障支出，是一种专款专用的税，不同于其他所得课税，社会保障税为社会保障制度的运行提供资金来 源，有利于解决养老、医疗失业等社会问题。 （）17、收入分配的职能应主要由地方政府来承担。 错。收入分配的职能应主要由中央政府来承担。因为在现代社会，人民可以在全国范围内自由迁移，收入分配职能主要由地方政府承担可能扭 曲资源配置。 （）18、在中国，地方政府应该有一定的发债权。（335） 对。从理论上说，地方政府作为相对独立的政府，应该有发债权，以调节其收支不平衡状况。但是中国预算法规定地方没有发债权。1998年 之后，中国采取了公债转贷的办法，该法规避了法律障碍，但也可能带来地方政府赖账的风险。2009年财政部开始代发地方债。2011年上 海、浙江、广东、深圳四省市地方政府开始自行发债试点，地方债制度改革的方向是正确的。 （）19、社会保险主要采取缴税（费）的方式来筹集社会保险基金，财 政不必为社会保障兜底。（148）错。社会保障以社会保险为核心，还包括社会福利、社会救助、社会优 抚，住房保障等内容。社会福利、社会救助、社会优抚没有固定收入来源，一般通过公共收入来安排支出。 社会保险主要采取缴税（费）的方式来筹集社会保险基金，为此，似乎财政不必安排相应支出，可以自成体系，自收自支，自我循环周转，仅 仅靠自身的基金预算就可以解决问题了。其实不然，从性质上看，社会保险费的缴纳和社会保障资金的分配，本身就是公共部门的经济活动。 一旦社会保险收不抵支，那么它也必须依靠公共部门的一般性收入来维持。社会保险本身就是弥补市场失效的活动，公共部门相对于私人部门 来说。解决这个问题更有优势。公共部门在特殊情况下用一般性收入支持社会保险，也是促进公共部门公平目标的实现。社会保险不是以营利 为目标的保险，某些时期社会保险基金收不抵支是正常的。，这时公共部门的财政收入就成为实现社会保障基金收支平衡的最后手段，财政是 社会保障活动的重要财力来源和最后一道防线。 （）20、解决环境污染问题也可借助市场化的方法。（286） 对。解决环境污染问题可以借助市场化的方法，即选择基于市场的环境政策，通过制定规制条例，通过市场信号来引导行为决策，而不是制定 明确的污染控制水平或方法来规范人们的行为。例如实践中已经采用的排污权交易、排污收费、生态平衡补偿机制等。 （ ）21、以公共财政手段提供公共产品或服务，就意味着公共部门直 接生成公共产品或服务。 错。政府通过财政手段提供公共产品或服务，并不意味着公共部门直 接生成公共产品或服务。根据公共产品的性质和公共性程度、外部性的大小、供应成本和效率以及政府的供应能力，政府可以选择直接供应和 非直接供应、免费供应和有偿供应、直接经营与委托经营的方式。