资源描述
总投资按照费用构成分类,建筑工程费建工程费用-设备及工器具购置费设安装工程费项建设投资-工程建设其他费用目-总基本预备费投预备费资建设贷款利息涨价预备费流动资金,一、进口设备原价计算,进口设备抵岸价=货价（FOB）+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+消费税+增值税+海关监管手续费+车辆购置税,一、进口设备原价计算,1、从某国进口设备，重量1000吨，装运港船上交货价为400万美元，工程建设项目位于国内某省会城市。如果，国际运费标准为300美元/吨，海上运输保险费为0.3%，中国银行费率为0.5%，外贸手续费率为1.5%，关税税率为22%，增值税的税率为17%，消费税税率10%，银行外汇牌价为1美元=6.8元人民币，对该设备的原价进行估算。,进口设备原价计算解答,进口设备FOB=400*6.8=2720万元国际运费=300*1000*6.8=204万元运输保险费=（2720+204）*0.3%/（1-0.3%）=8.80万元CIF=2720+204+8.80=2932.80万元银行财务费=2720*0.5%=13.60万元外贸手续费=2932.80*1.5%=43.99万元关税=2932.80*22%=645.22万元消费税=（2932.8+645.22）*10%/（1-10%）=397.56万元增值税=（2932.80+645.22+397.56）*17%=675.85万元进口设备原价=2932.8+13.6+43.99+645.22+397.56+675.85=4709.02万元,二、预备费,1、基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）*基本预备费率2、涨价预备费（2个公式）PF=It（1+f）t-1PF=It（1+f）m（1+f）0.5（1+f）t-1-1t=1nn-建设期年份数It-第t年的静态投资m-建设前期年限（从编制估算到开工建设）f-建设期年投资上涨率,涨价预备费的计算,2、某建设项目建安工程费5000万元，设备购置费3000万元，工程建设其他费用2000万元，已知基本预备费率5%，建设期为3年，各年投资计划额如下，第一年完成投资20%，第二年60%，第三年20%，年均投资价格上涨率为6%，求建设项目建设期间涨价预备费。,涨价预备费的解答,基本预备费=（5000+3000+2000）*5%=500万元静态投资=5000+3000+2000+500=10500万元建设期第一年完成投资=10500*20%=2100万元第一年涨价预备费为PF1=I1（1+f）1-1=2100*（1.06-1）=126万元第二年完成投资=10500*60%=6300万元第二年涨价预备费为PF2=I2（1+f）2-1=778.68万元第三年完成投资=10500*20%=2100万元第三年涨价预备费为PF3=I3（1+f）3-1=401.13万元所以，建设期的涨价预备费为：PF=126+778.68+401.13=1305.81万元,建设期贷款利息,一般在案例中出现的贷款是分年均衡发放qj=（Pj-1+1/2Aj）*Iqj-建设期第j年应计利息Pj-1-建设期第（j-1）年末贷款累计金额与利息累计金额之和Aj-建设期第j年贷款金额I-年利率（实际有效年利率）,建设期贷款利息,实际有效年利率有效年利率I=（1+r/m）m-1r-名义年利率m-每年计息次数,建设期贷款利息的计算,3、某建设项目，建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第二年贷款600万元，第三年贷款400万元，年利率为12%，建设期利息只计息不支付，计算建设期贷款利息。,建设期贷款利息的计算,第一年利息：q1=1/2A1*I=1/2*300*12%=18万元第二年利息：q2=（P1+1/2A2）*I=（300+18+1/2*600）*12%=74.16万元第三年利息：q3=（P2+1/2A2）*I=（318+600+74.16+1/2*400）*12%=143.06万元所以，建设期贷款利息=q1+q2+q3=18+74.16+143.06=235.22万元,建设期贷款利息的计算,3、某建设项目，建设期为2年，分年均衡进行贷款，第一年贷款5000万元，第二年贷款4800万元，年利率为12%，每半年计息一次，建设期利息只计息不支付，计算建设期贷款利息。,建设期贷款利息的计算,年实际贷款利率=（1+r/m）m-1=（1+12%/2）2-1=12.36%贷款利息计算第一年利息：q1=1/2A1*I=1/2*5000*12.36%=309万元第二年利息：q2=（P1+1/2A2）*I=（5000+309+1/2*4800）*12.36%=952.83万元所以，建设期贷款利息=q1+q2=309+952.83=1261.83万元,建设期贷款利息的计算,3、某建设项目，建设期为3年，3年的投资比例是：第一年20%，第二年55%，第三年25%。该项目投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为4000万元，其中，外汇贷款为230万美元，从中国银行获得，年利率为8%（按年计息）。银行外汇牌价为1美元=6.6元人民币。贷款的人民币从中国建设银行获得，年利率为6%（按季计息），建设期利息只计息不支付，计算建设期贷款利息。,建设期贷款利息的计算,1、人民币贷款年实际利率=（1+r/m）m-1=（1+6%/4）4-1=6.14%2、每年投资的贷款部分本金数额计算：人民币部分：贷款总额为：4000-230*6.6=2482万元第一年为：2482*20%=496.4万元第二年为：2482*55%=1365.1万元第三年为：2482*25%=620.5万元美元部分：贷款总额为：230万美元第一年为：230*20%=46.0万美元第二年为：230*55%=126.5万美元第三年为：230*25%=57.5万美元,建设期贷款利息的计算,3、每年应计利息计算：人民币部分贷款利息计算：q1=1/2A1*I=1/2*496.4*6.14%=15.24万元q2=（P1+1/2A2）*I=（496.4+15.24+1/2*1365.1）*6.14%=73.32万元q3=（P2+1/2A2）*I=（496.4+15.24+1365.1+73.32+1/2*620.5）*6.14%=138.78万元人民币贷款利息合计=q1+q2+q3=15.24+73.32+138.78=227.34万元,建设期贷款利息的计算,3、每年应计利息计算：外币贷款利息计算：q1=1/2A1*I=1/2*46*8%=1.84万美元q2=（P1+1/2A2）*I=（46+1.84+1/2*126.5）*8%=8.89万美元q3=（P2+1/2A2）*I=（46+1.84+126.5+8.89+1/2*57.5）*8%=16.96万美元外币贷款利息合计=q1+q2+q3=1.84+8.89+16.96=27.69万美元,建设项目总投资的计算,4、某公司拟兴建一工业项目，设计采用进口设备与国产设备各一套，有关数据如下：进口设备每台重50t，离岸价（FOB）60万美元（已知1美元=6.8元人民币）；海上运费率7%；海上运输保险费0.3%；中国银行费率为0.5%；外贸手续费率为1.5%；关税税率为18%；增值税的税率为17%；到货口岸至安装现场500km，运输费为0.5元/t*km，装卸费均为50元/t；现场保管费率为0.2%。,建设项目总投资的计算,国产设备每台重56t；甲地生产厂仓库交货价格为400万元/台；生产厂仓库至火车站15km为汽车运输；甲地火车站至乙地火车站500km为火车运输；乙地火车站至施工现场指定地点10km为汽车运输；汽车装卸费均为50元/t；汽车运费0.5元/t*km；火车装卸费均为40元/t；火车运费0.03元/t*km；采购保管费率为1%。,建设项目总投资的计算,其他各部分投资分别按设备投资的一定比例计算，工器具购置费占4%；建筑安装工程费占56%；工程建设其他费占16%；基本预备费占8%。建设项目建设期为3年，3年的投资比例是：第一年25%，第二年45%，第三年30%，预计年平均涨价率为6%。该项目贷款额第一年280万元，第二年400万元，第三年320万元，年利率为12%（按季计息）。问题1：估算设备购置费。问题2：估算该项目建设总投资。,建设项目总投资的计算,问题1解答：进口设备1.离岸价=60*6.8=408万元2.海上运费=408*7%=28.56万元3.海上运输保险费=（408+28.56）*0.3%/（1-0.3%）=1.31万元CIF=408+28.56+1.31=437.87万元4.银行财务费=408*0.5%=2.04万元5.外贸手续费=437.87*1.5%=6.57万元6.关税=437.87*18%=78.82万元7.增值税=（437.87+78.82）*17%=87.84万元进口设备抵岸价=437.87+2.04+6.57+78.82+87.84=613.14万元8.国内运费=50*0.5*500=1.25万元9.装卸费=50*50*2=0.5万元10.现场保管费=（613.14+1.25+0.5）*0.2%=1.23万元运杂费=国内运费+装卸费+现场保管费=2.98进口设备购置费=613.14+2.98=616.12万元。,建设项目总投资的计算,国产设备1.设备原价=400万元2.运费、装卸费（1）生产厂仓库至火车站运费=56*0.5*15=420元=0.042万元装卸费=50*56*2=5600=0.56万元（2）甲地火车站至乙地火车站运费=0.03*56*500=840元=0.084万元装卸费=40*56*2=4480元=0.448万元（3）乙地火车站至施工现场指定地点运费=0.5*56*10=280元=0.028万元装卸费=50*56*2=5600元=0.56万元运费、装卸费=0.042+0.56+0.084+0.448+0.028+0.56=1.72万元3.采购保管费=（400+1.72）*1%=4.02万元国产设备购置费=400+1.72+4.02=405.74万元设备购置费=616.12+405.74=1021.86万元。,建设项目总投资的计算,问题2解答：工器具购置费=1013.58*4%=40.54万元建安工程费=1013.58*56%=567.60万元工程建设其他费=1013.58*16%=162.17万元基本预备费=1013.58*8%=81.09万元。静态投资=1013.58+40.54+567.60+162.17+81.09=1864.98万元涨价预备费第一年投资额=1864.98*25%=466.25万元第一年涨价预备费=466.25*【（1+6%）-1】=27.98万元第二年投资额=1864.98*45%=839.24万元第二年涨价预备费=839.24*【（1+6%）2-1】=103.73万元第三年投资额=1864.98*30%=559.49万元第三年涨价预备费=559.49*【（1+6%）3-1】=106.87万元涨价预备费=27.98+103.73+106.87=238.58万元,建设项目总投资的计算,贷款利息1.贷款年实际利率=（1+r/m）m-1=（1+12%/4）4-1=12.55%2.第一年利息：q1=1/2A1*I=1/2*280*12.55%=17.57万元第二年利息：q2=（P1+1/2A2）*I=（280+17.57+1/2*400）*12.55%=62.45万元第三年利息：q3=（P2+1/2A3）*I=（280+17.57+400+62.45+1/2*320）*12.55%=115.46万元所以，建设期贷款利息=q1+q2+q3=17.57+62.45+115.46=195.48万元项目建设总投资=1864.98+238.58+195.48=2299.04万元。,
展开阅读全文