关于铁路立交桥工程协助审计结果的报告

关于铁路立交桥工程协助审计结果的报告*市审计局：根据*市审计局国家建设项目委托审计协议书，自 XX年 8月 26 日至 XX 年2 月 8 日，我们承担了对*市科一路铁路立交桥项目的工程协审任务，本次审计得到了建设单位（*市重点工程建设管理局）、代建单位（合武铁路*有限公司）、施工单位（中铁四局集团有限公司四公司）的支持和配合，审计实施已结束，现将协审情况报告如下：一、工程概况 1、项目立项文号发改投资【XX】185号2、资金来源合武铁路*有限公司与*市分别分摊投资3、工程规模、主要特征*市科一路铁路立交桥工程施工，位于宁西铁路里程K1044+775处。该桥为12+16+16+12框架桥，框架桥横向长38.5m，12m框架边墙厚0.75m，顶板厚0.7m，底板厚1.0m，框架净高6.6；16m框架边墙厚1.0m，顶板厚1.1m，底板厚1.2m，框架净高6m。4、工程参建单位建设单位：*市重点工程建设管理局设计单位：中铁第四勘察设计院有限公司代建单位：合武铁路*有限公司施工单位：中铁四局有限公司监理单位：合武铁路（*局管内）监理联合体*华东监理站5、工期XX年6月1日开工，XX年12月31日竣工。（来自科一路立交桥竣工验收交接记录表）6、工程招投标情况该工程未进行相关工程招投标，由合武铁路（第一标段）*工程（路基、桥涵）原施工单位中铁四局集团有限公司进行施工。即作为合武铁路*工程的一类变更。7、工程设计、施工主要变更情况设计变更，挡渣墙抬高增加造价约3.26万元。8、工程质量情况质量等级：线路合格。（来自科一路立交桥竣工验收交接记录表后附的会议纪要）9、各合同情况简介合同工期为不超过180日历天，合同价款为暂定价为人民币3206.18万元，本合同价款采用单价合同方式确定。本工程决算根据实际发生的工程量按合同预算价按实调整，相关二类费用在结算时提供依据。二、审计评价 该工程的建设单位是*市重点工程建设管理局，因各方面关系，实际委托合武铁路*有限公司进行代建。工程合同价经过发改委组织的专家鉴定，代建单位与施工单位签订合同。工程投资控制较为有效。工程实施过程中建设、监理单位严格执行施工合同，工程按合同约定竣工验收，工程造价成本控制、工程款支付按合同实施，施工单位按合同履行实施施工。合同管理、变更控制科学合理，工程款支付适时、合理。 三、工程价款结算的审计情况1、造价审计的依据1.1铁建设【XX】113号文颁布的铁路基本建设工程设计概预算编制办法、铁建设【XX】47号铁路基本建设工程预算定额、铁建设【XX】15号铁路基本建设工程预算定额；1.2现行的各铁路工程标准规范；1.3竣工结算书(送审)，工作联系单、签证记录及洽商记录等1.4已审核的设计概算；1.5代建合同；1.6施工合同或协议书；1.7有关各方的会议纪要；1.8竣工资料、竣工图纸、施工图纸及相关修改图；1.9*市审计局国家建设项目协审任务委托协议书。2、审计的结果施工单位已签证无异议的审定工程造价及核减额、核增额、净核减额：本项目的送审金额为：40,399,022.00元，根据工程价款结算资料，按审核依据得出项目的审定金额为：35,413,483.00元（人民币大写：叁仟伍佰肆拾壹万叁仟肆佰捌拾叁元整），审减额为4,985,539.00元，核增额为0.00元，净核减额4,985,539.00元。审定造价中含铁道部应承担的费用。3、造价核减主要内容及其原因造成工程造价核减、核增的主要内容及其原因的分析说明：主要为工程量、价的差异。具体如下：3.1签证KYL-01:滑板、地锚梁、导向墩图纸数量与实际数量不符，属于概算漏算。核减原因是属于单价核减，送审金额462,192.00元，审定406,827.00元，核减55,365.00元。3.2签证KYL-02: 增加防护挖孔桩，本签证原因：根据现场实际情况，对两侧铁路路基增加防护挖孔桩防护费用，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于单价核减，送审金额746,644.00元，审定693,832.00元，核减52,814.00元。3.3签证KYL-03: 线路防护D型便梁设计与实际数量不符，本签证原因：线路防护D型便梁概算列入数量与实际施工数量不符，主要是原编制概算时的线路股数为4股道，施工当期为6股道，另考虑现场实际情况，在顶进时，在主便梁两侧挂D16便梁。具体数量根据施工组织设计计算，增加架设便梁孔数及租赁天数，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于量价核减，送审金额3,964,185.00元，审定2,148,758.00元，核减1,815,427.00元。3.4签证KYL-04: 增加框架间填缝混凝土，签证原因：原概算未考虑此部分回填，费用也未列入概算，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于量价核减，送审金额45,638.00元，审定35,798.00元，核减9,840.00元。3.5签证KYL-05: 框架顶增设电气化接触网基础，本签证原因：原设计时，电气化铁路尚未建成，在科一路施工过程中电气化铁路铺设结束。增加的费用属于合同外增加的工程量。核减原因是属于单价核减，送审金额6,795.00元，审定6,430.00元，核减365.00元。3.6签证KYL-06: 增加顶进挖除框架顶土方及补充道碴，本签证原因：主要增加了2股道增加的工程量，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于单价核减，送审金额223,629 .00元，审定183,525.00元，核减40,104.00元。3.7签证KYL-07: 挡碴墙高度需加高，本签证原因：设计变更，增加挡渣墙的高度，增加的工程量属于合同外增加的工程量。核减原因是属于单价核减，送审金额42,145.00元，审定34,136.00元，核减8,009.00元。3.8签证KYL-08: 桥上护轮轨按新标准重*装，本签证原因：按铁道部要求，执行护轮轨铺筑的新标准，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于单价核减，送审金额306,884.00元，审定149,364.00元，核减157,516.00元。3.9签证KYL-09: 框架两侧混凝土垫块漏列，本签证是概算漏项，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于量价核减，送审金额96,103.00元，审定64,691.00元，核减31,412.00元。3.10高性能砼增加费，属于合同内费用，不予认可。送审金额829,000.00元，审定0.00元，核减829,000.00元。3.11钢材调差,根据钢材报验单和相应施工期材料价格信息调整钢材价差, 送审金额1,207,187.00元，审定748,260.00元，核减458,927.00元。审核明细详见科一路立交桥工程价款审计比较表（一）、科一路立交桥工程决算审核汇总对比表及其他附表。4、存在异议的工程造价及核减额、核增额、净核减额：无异议；5、对施工单位存在异议内容事项的解释、分析、说明：无异议；6、与初审审核报告中的审核工程造价相比，造成工程造价核减额变化的主要内容和原因：初审报告是仅依据建筑单位、施工单位提供的文字资料。审核工作实施过程中，我们通过对工程实物的详细勘察，工程量按实调整；工程单价在依据投标文件的同时，对投标文件中没有的项目，进行了市场调查，结合本工程的特点，合理给定，另初审施工措施方案未提供（如钢轨桩的打拔、便梁的假设孔数及租赁天数），后来提供施工组织方案在这方面给予重新计算；钢材价差调整未提供钢材报验单，有些签证无证明资料等这是造成核减额变化的主要内容和原因。7、其它有关说明。四、在工程建设管理中存在的问题和线索见下表：五、审计建议1、批复的初步设计概算中工程量存在偏差，如：便梁架拆考虑不足，工作坑底板、滑床、锚梁工程量只计算一半等；建设单位管理费漏列。建议工程前期加强概算审查。2、本工程结算造价已超概，需按相关规定进行审批。六、附件1、国家建设项目工程价款审核结果表一份；2、工程价款审计比较表二份；3、委托代建协议（合武协议XX8号）；4、其它需要提供的各式底稿。第 8 页 共 8 页