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第三章 汇款,一、结算方式概述 二、汇款概述 三、汇款的种类 四、汇款头寸的划拨 五、汇款的退汇 六、汇款在国际贸易中的应用,1,第三章 汇款,一、结算方式概述 （一）结算方式的概念 国际结算方式又称为支付方式，通常是指在一定的条件 下，通过银行实现一定金额货币收付转移的方式。 主要包括，汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等等。,2,第三章 汇款,一、结算方式概述 （二）结算方式的条件 能够安全快捷的结算对外贸易中的债权债务。 须能保证买卖双方的利益都能获得充分的照顾。在支付贸易货款方面，买卖双方的利益是相互矛盾的。 须能便于资金融通。也就是说，应能使买卖双方容易从国际和国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。,3,第三章 汇款,一、结算方式概述 （三）结算方式的分类 从汇兑的方向考察，可划分为顺汇法和逆汇法 从提供信用的角度，可分为以商业信用为基础的结算方式和以银行信用为基础的结算方式两类。 重点了解顺汇（remittance）和逆汇（reverse remittance）,4,第三章 汇款,一、结算方式概述 顺汇法(remittance)又称汇付法（to remit），它是付款人（债务人）主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式。由于在这种结算方式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇法，具体如汇款方式。 逆汇法(reverse remittance)又称出票法（to draw），是由收款人(债权人)出具汇票，委托银行向国外的付款人(债务人)收取一定金额的结算方式。由于在这种结算方式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇法，具体如托收方式和信用证方式。,5,第三章 汇款,一、结算方式概述,6,第三章 汇款,一、结算方式概述,7,第三章 汇款,一、结算方式概述 以商业信用为基础的结算方式是指银行对结算中的收付双方均不提供信用，只是接受委托，办理款项的收付，如汇款方式和托收方式。 以银行信用为基础的结算方式是指银行为交易提供信用保证的结算方式，如信用证方式和银行保函方式等。,8,第三章 汇款,二、汇款概述 (一)汇款概念 汇款方式（remittance）又称汇付，是汇出行（remitting bank）应汇出人（remitter）的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过其国外联行或代理行（汇入行，paying bank），付给收款人（payee）的一种结算方式。 由于结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，所以汇款属于顺汇性质。 既能适用于贸易结算，也可适用于非贸易结算，凡属外汇资金的调拨都是采用汇款方式。 它是基本的结算方式，是银行的主要外汇业务之一。,9,第三章 汇款,二、汇款概述 (二)汇款的当事人 汇款人（remitter）即付款人 汇出行（remitting bank） 汇入行（paying bank）或解付行收 收款人或受益人（payee /beneficiary）,10,第三章 汇款,二、汇款概述 (二)汇款的当事人 1、汇款人（remitter） 也就是付款人，是委托汇出行将款项汇交收款人的当事人，通常是国际贸易合同中的买方，即进口商。出具汇款申请书。 2、汇出行（remitting bank） 是接受汇款人的委托汇出款项的银行。汇款申请书一旦接受，汇款人和汇款行之间的契约关系立即正式生效。汇出行应该完全遵照汇款申请书的内容办理汇款业务。汇出行通常是汇款人所在地的银行，即进口地银行。 收款人或受益人（payee /beneficiary）,11,第三章 汇款,二、汇款概述 (二)汇款的当事人 3、汇入行或解付行（paying bank） 即接受汇出行的委托并解付一定金额给收款人的银行。汇入行解付汇入款，汇入行通常是收款人所在地的银行，即出口地银行。 4、收款人或受益人（payee or beneficiary） 是接到汇入行通知后收取汇款金的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。收款人是汇款金额的最终接受者，通常是出口方或债权人，也可是汇款人本人。,12,第三章 汇款,二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系,13,第三章 汇款,二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系,14,第三章 汇款,二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系,15,第三章 汇款,二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系,16,第三章 汇款,三、汇款的种类 （一）电汇（telegraphic transfer,简称T/T）,是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。 1电汇业务特点 最大优点是资金调拨速度快、安全，出错低，费用高，处理金额大，目前使用最普遍。 电汇经历了由电报到电传再到 SWIFT系统的电汇方式演变过程。,17,第三章 汇款,三、汇款的种类 （一）电汇（telegraphic transfer,简称T/T）流程,18,第三章 汇款,三、汇款的种类 （二）信汇（mail transfer,简称M/T），信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇业务的程序与电汇程序基本相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，以信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order)作为结算工具，通过航空邮寄至汇入行，委托其解付。 信汇委托书或支付委托书上须加具有权签字人的签字，汇入行收到委托书后，凭汇出行的印鉴样本核对无误后，即按委托书的地址通知收款人前来领取汇款。收款人领取汇款时，必须持证明自己身份的证件，并在汇款收据上签名或盖章。,19,第三章 汇款,三、汇款的种类 （二）信汇（mail transfer,简称M/T） 1信汇业务的特点 速度慢、费用低。目前实务中少用。 信汇速度较慢。因邮递关系，收款时间较长。一般航邮约为7-15天，视地区远近而异。如用快递(Express)可以加速3-5天。 信汇资金可被银行短期占用。信汇在途时间较长，因此汇出行可占用一个邮程时间内的信汇资金。,20,第三章 汇款,三、汇款的种类 （三）票汇（remittance by bankers demand draft，简称D/D），票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 办理票汇业务时，汇出行要出具汇票通知书或票根(Advice of Drawing)并寄至汇入行，以便汇入行在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄至汇出行，从而完成了一笔票汇业务。,21,第三章 汇款,三、汇款的种类 （三）票汇（remittance by bankers demand draft，简称D/D） 1票汇业务的特点 票汇取款灵活。 票汇中的汇票可代替现金流通。 票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款。 票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取；而信汇、电汇都是汇入银行通知收款人来领取汇款,22,第三章 汇款,三、汇款的种类 （三）票汇（remittance by bankers demand draft，简称D/D） 2票汇流程,23,第三章 汇款,三、汇款的种类 （四）中心汇票 在银行票汇业务中汇出行开立的即期汇票若付款人是汇票上所用货币结算中心的银行，则该汇票称为中心汇票。该票汇业务也称为中心汇票业务。 例如，使用英镑，以伦敦一家银行作为付款行，就是英镑中心汇票；使用美元，以纽约一家银行作为付款行，就是美元中心汇票。,24,第三章 汇款,三、汇款的种类 （四）中心汇票 1.中心汇票流程,25,第三章 汇款,三、汇款的种类 （四）中心汇票 2.中心汇票的优点 中心汇票流通性强 采用中心汇票汇款可不占用汇出行的资金 对银行客户比较方便,26,第三章 汇款,三、汇款的种类 （五）电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较P66 1使用支付工具的比较 电汇使用电报、电传或通过SWIFT 方式，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付委托书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行即期汇票，用印鉴或签字证实。 2汇款人的成本费用比较电汇费用较高。 3安全方面比较电汇较安全。 4汇款速度的比较电汇最快。,27,第三章 汇款,四、汇款头寸的调拨 汇款头寸调拨，也称汇款头寸偿付（Reimbursement of Remittance Cover）指汇出行办理汇出业务时应及时将汇款金额拨交给解付汇款的汇入行的行为，俗称拨头寸。汇款偿付必须通过代理行之间的资金往来而实现，是通过账户上的划拨来完成的，称为银行划拨。 按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款必须注明拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业务。,28,第三章 汇款,四、汇款头寸的调拨 拨头寸必须结合汇出行和汇入行的账户开设情况，具体可以分为四种头寸调拨方法。 1主动贷记。 2授权借记。 3共同账户行（碰头行）转账。 4各自账户行转账。,29,第三章 汇款,四、汇款头寸的划拨 （一）汇出行与汇入行有账户关系 1.主动贷记汇入行在汇出行开有账户 拨头寸的指示：“In cover ,we have credited the sum to your a/c with us”. （“已贷记”或“主动贷记”）,30,第三章 汇款,四、汇款头寸的调拨 （一）汇出行与汇入行有账户关系 2.授权借记汇出行在汇入行开有账户 拨头寸的指示：“Please debit our a/c with you”或“In cover ,we authorized you to debit the sum to our a/c with you.”（“请借记”或“授权借记”）,31,第三章 汇款,四、汇款头寸的划拨 （二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系 1.共同账户行（碰头行）转账 汇出行与汇入行有共同的账户行，即双方在同一家银行开有账户，通过该银行进行转账。汇出行可以在汇款时主动授权这个共同账户行借记汇出行账户，同时贷记汇入行账户。 拨头寸指示为：“In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.”,32,第三章 汇款,四、汇款头寸的划拨 （二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系 1.共同账户行（碰头行）转账,33,第三章 汇款,四、汇款头寸的划拨 （二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系 2.各自账户行转账 汇出行和汇入行没有共同的账户行，即双方在不同银行开有账户，必须通过两家或两家以上的银行进行转账。 汇出行指示其账户行（X Bank）拨付头寸给汇入行的账户行（Y Bank）开立的账户。 拨头寸指示为：“In cover, we have instructed X Bank pay / remit the proceeds to your a/c with Y Bank.” 汇入行在收到Y Bank 贷记报单后，即可解付。,34,第三章 汇款,四、汇款头寸的划拨 （二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系 2.各自账户行转账,35,第三章 汇款,五、汇款的退汇 退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能由收款人提出，也可能由汇款人和汇入行提出。 1.收款人退汇 2.汇款人退汇 3.汇入行退汇 关于退汇的概念，值得一提的是，退汇指的是解付之前的汇款撤销；一旦汇入行已经解付汇款，那么汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求银行退款，只能由汇款人直接与收款人交涉，要求其退款。,36,第三章 汇款,五、汇款的退汇 1.收款人退汇 如果是收款人提出退汇，一般程序比较简单。 在信汇和电汇的情况下，收款人只需要向汇入行说明退汇原因，然后汇入行再将相关的汇款凭证寄回汇出行，由汇出行通知付款人办理退汇即可； 在票汇情况下，只要收款人将汇票寄回汇款人处即可。,37,第三章 汇款,五、汇款的退汇 2.汇款人退汇 如果是电汇或信汇，则由汇款人提出书面申请，交验汇款回单，然后由汇出行通知汇入行停止向付款人解付。收款人如有意见需向汇款人交涉，而不能强求汇入行付款。 如果是票汇，则在汇款人寄出汇票前，持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票通知书注销寄回。若汇款人已将汇票寄出，汇出行一般不接受退汇请求，以维护银行票据的信誉。 。,38,第三章 汇款,五、汇款的退汇 2.汇款人退汇 如果汇款人将汇票遗失或汇票被窃，则应办理挂失止付手续，由汇款人向汇出行出具认赔保证书，保证万一发生重付，由汇款人负责赔偿银行因此遭受的损失。 汇出行即可通知汇入行挂失止付，待汇入行书面确认后，汇出行可以办理补发汇票手续。,39,第三章 汇款,五、汇款的退汇 2.汇入行退汇 电汇、信汇汇出后，如果收款人迟迟不来取款，过了一定期限，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇。凭汇票的取款期限，各国银行的规定不同，一般是半年或者一年。,40,第三章 汇款,六、汇款在国际贸易中的应用 在国际贸易中，使用汇款方式结清买卖双方债权债务，主要有预付货款、货到付款和交单付现三种方式。 (一)预付货款 预付货款（payment in advance）是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。此方式对进口商来说是预付货款；对出口商来说则是预收货款；对银行来说预付货款属于汇出款项，预收货款属于汇入款项。,41,第三章 汇款,六、汇款在国际贸易中的应用 (一)预付货款 预付货款的方式一般只适用于少数国际市场急需的、进口商得到货后能取得较高利润的畅销商品的出口。 预付货款对出口商有利，但对进口商不利。因为预付货款要占压进口商的资金，而且进口商还要负担出口商不按合同规定装运货物的风险。 为保障权益，进口商有时规定解付条件，或要求提供银行保证书，保证收款人如期履行交货、交单义务，否则退还已收货款，并加付利息。,42,第三章 汇款,六、汇款在国际贸易中的应用 (二)货到付款 货到付款（payment after arrival of the goods）是出口商先发货，进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。它实际上是属于赊账交易（open account transaction），具有延期付款(deferred payment)性质。 货到付款在国贸中有售定和寄售两种方式 。,43,第三章 汇款,六、汇款在国际贸易中的应用 (二)货到付款 在货到付款方式下，出口商资金占用时间既包括货物在途时间又包括资金在途时间。如果进口商收到货物后未能立即付款，则出口商的资金占用时间则会更长。而进口商则无偿或只承担较低的利息费用即可占用出口商资金。 另外，出口商还要承担货到后进口商不付款或不按时付足款的风险。而进口商则比较主动，如果收到的货物不符合合同规定，他可不付或少付货款。,44,第三章 汇款,六、汇款在国际贸易中的应用 (二)货到付款 1售定（be sold out） 售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款，由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。习惯上称为“先出后结”。 2寄售(Consignment) 寄售是由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。 寄售对于进口商而言是“先进后结”，即先进口后付汇。,45,第三章 汇款,六、汇款在国际贸易中的应用 (三)交单付现 1.交单付现的概念 交单付现（cash against documents, 简称CAD）又称凭单付汇，是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种结算方式。 2.交单付现的特点 有条件的汇款 风险较均衡,46,
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