第四季度审计工作总结

第四季度审计工作总结(一)根据年度审计计划安排，内审部于20xx年10月1号至12月31日对公司存货管理进行了审计。一、审计概况审计依据：财政部会计法、内部会计控制规范等有关规定。 审计项目：存货管理审计。审计范围：仓储管理的制度完备性和严密性;原材料入库、在产品和原材料的出库、在产品和产成品的入库、产成品出库的合规性和准确性;货品账目和盘点;残次冷背存货的管理情况;存货保安情况。审查程序和方法：(1)检查仓储管理的相关制度文档。(2)抽查原材料、在产品和产成品的出入库记录。(3)访谈仓储管理相关人员，了解内控制度严密性和相关制度的执行情况。(4)会同仓储主管人员、财务人员盘点存货库存。(5)实地考察和访谈相结合，检查存货保安情况。第 1 页 共 1 页