市审计办事处财务开支及后勤管理规定.doc

文秘知识/规章制度 市审计办事处财务开支及后勤管理规定 为保证审计办事处工作正常开展，切实加强费用管理，使各项财务开支达到制度化、规范化，最大限度地发挥费用资源的作用，在严格实施中国农业银行财务管理制度、中国农业银行审计办事处管理暂行规定、中国农业银行河南省分行审计办事处管理实施细则(试行)、中国农业银行河南省分行审计办事处财务管理实施细则(试行)、中国农业银行河南省分行审计办事处财产管理暂行规定的基础上，结合信阳办事处实际，制定本规定。第一条：成立驻信阳审计办事处财务审查委员会。审计办事处主任任财务审查委员会主任，审计办事处各科负责人及职工代表任成员，负责对大额开支的审议、决策等事项。第二条：综合科负责办事处的财产、费用开支和办公用品的管理,选配兼职会计、出纳人员各1人。第三条:报帐的流程及要求：1、单笔在4000元(含)以内需要报销的票据上应有经办人、综合科负责人或办事处副主任、办事处主任签字。即：经办人签属经办，综合科负责人审核其真实性、合理性，办事处主任签批报销。2、单笔超过4000元(不含)的开支(工资除外)由财务审查委员会审议批准。审议时，采取无记名投票方式（票样见附件一），经与会三分之二以上人员同意后(以会议记录为准)再组织实施，实施后按上述条款要求经主任签批报销，不得先实施后审议。超过4000元的大额开支经财务审查委员会审议通过后，逐项在大额开支审批管理台帐(见附件)登记审议和实施结果。财务审查委员会的日常事务由综合科负责办理。第四条：人员费用支出的管理1、工资性支出的管理审计人员的工资标准，按所在行机关同职级、同条件人员的标准和“收入不降低”的原则执行，工资、各类津贴和各项提留支出，由派驻行代发代提。（1）基础工资每月一发，按派驻行机关同职级、同条件执行，由派驻行代发。（2）绩效工资每季一发，由办事处依据员工的工作质量、出勤情况等，在办事处绩效工资限额内，考核到人。具体考核办法另定。（3）奖励工资按上级行规定执行。（4）养老统筹、住房公积金以及医疗保险等统筹金由综合科代扣代缴。（5）审计人员按照农银发(XX)279号文件规定，享受审计岗位每人每月60元补贴；交流干部生活补贴按派驻行标准执行。2、各项提留支出的管理。（1）职工福利费的使用范围及标准：职工福利费主要是审计办事处人员的有关福利性补贴、审计人员的生病慰问、直系亲属丧事的吊唁等事项。具体标准为：职工食堂补贴。小食堂伙食收费标准为一天一人5元，办事处按照食堂实际收费金额1：1进行补贴，按月结算。不在食堂就餐的？员工生病慰问。在职员工有病住院，慰问标准为200元。病情较大，如：手术等，慰问标准为300元。标准太低，不足体现人本管理.每年组织全体人员进行一次身体全面健康检查。其他福利性开支由主任办公会决定。（2）工会经费的使用范围和标准：主要是用于解决审计办事处同志困难救济等事项，每年由主任办公会一事一议。第五条：业务管理费用支出的管理严格划分审计办事处与派驻行的费用界限。审计办事处在派驻行进行审计期间(含派驻行委托的审计项目)的住宿费、伙食费、审计用品费和杂费等费用自理，不在被审计单位报销。被审计单位也不得以任何变通的形式为审计办事处负担费用。1、公杂费支出及办公用品等低值易耗品的管理(1)各科室按实际工作所需，提出书面清单报综合科，经主任审批后，由综合科按照遵循节俭、保质、价格低廉的原则统一购买和管理。1000元以下的日常耗材、零星采购及修理，由综合科实行双人直接购置、管理和实施。凡一次性购置价值在3000元以上的，由财审会委员或职工代表与综合科一起进行集体采购。*