员工福利计划和团体保险.ppt

1,第十九章员工福利计划和团体保险,2,第十九章团体保险及员工福利计划,一、员工福利计划二、团体保险三、企业年金,3,1.1员工福利计划概述,员工福利计划是企业规定和管理非工资性薪酬的具体安排，它是企业激励制度的重要体现。包括了强制性的社会福利（养老保险、社会医疗保险、住房公积金、失业保险等）、补充性的企业福利（商业医疗保险、养老金等）和其他增加的激励项目（休假制度、各种补贴补助、各种旅游疗养活动）。其中，补充性的企业福利主要表现为各类商业保险的组合计划。,4,1.1员工福利计划概述（续）,强制性社会福利补充性企业福利增加激励项目,5,1.2员工福利计划的内容,员工养老金账户员工医疗保险员工理财服务计划教育援助计划团体法律服务计划股票期权计划,6,第十九章团体保险及员工福利计划,一、员工福利计划二、团体保险三、企业年金,7,二、团体保险,团体保险是以团体为保险对象，以集体名义投保并由保险人签发一份总的保险合同，保险人按合同规定向其团体中的成员提供保障的保险。,8,2.1团体保险的特点,以团体作为危险选择的对象被保险人无需体检团体保险的保险费率低团体保险采用经验费率团体保险使用团体保险单团体保险的保险计划具有灵活性,9,2.2团体保险的基本原则,投保团体必须是合法的组织团体保险的被保险人必须是在职人员对团体保险参保人数的规定公共账户和分立账户增员或离职的规定被保险人知情权的规定保险金额不能任意选择,10,2.3团体年金,团体延期缴清年金保险预存管理团体年金保险保证团体年金保险,11,2.4团体人身意外伤害保险,与个人意外伤害保险的区别：团体人身意外伤害险是以团体的方式投保的；同时在团体意外伤害险中，一旦被保险人脱离了投保的团体，保单效力对该被保险人立即终止，而对其它被保险人仍然有效。,12,2.4团体人身意外伤害保险（续）,与雇主责任保险的区别：被保险人不同保险对象不同赔偿依据不同法律后果不同保险金额不同,13,2.5团体医疗保险,团体医疗保险承保被保险人在保险期间因疾病或者遭受意外伤害，在指定医院或认可的医疗机构诊疗所支出的、符合条件的医疗费用。特点较低的费率保障范围广泛投保灵活,14,2.5团体医疗保险（续）,主要险种团体医疗费用保险团体补充医疗保险团体牙科费用保险团体丧失工作能力的收入保险团体账户式医疗保险,15,第十九章团体保险及员工福利计划,一、员工福利计划二、团体保险三、企业年金,16,3.1企业年金的概念及其基本特征,企业年金亦称企业补充养老保险，是指在国家政策的指导下，企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，为进一步提高员工退休后的生活水平，按照量力、自愿的原则，自主实行的一种企业养老金计划，是企业员工福利制度的重要内容。,17,3.1企业年金的概念及其基本特征,特征：（1）企业年金以企业为主体单独举办,且仅针对本企业员工,故不同于国家基本养老保险,也不同于商业人寿保险；（2）企业年金依法享受政府减免税优惠政策；（3）企业年金基金的运营与资本市场对接；（4）企业年金采用个人帐户方式记载,且帐户全部资产归职工个人所有；（5）政府通过金融政策调节企业年金的运行,但对于企业年金不承担直接的经济损失责任。,18,3.2概念比较,企业年金与基本养老保险企业年金与商业团体年金保险,19,3.3企业年金的运行管理,20,3.4企业年金的种类,交费固定（简称DC计划,即definedcontribution）：又叫“个人账户计划”，交费是由雇主和雇员按照一个固定的公式来交付费用，交费率一般按照一个预期的养老金水平，固定不变。养老金固定（DB计划，即definedbenefit）：领取的养老金数额预先用一个公式确定，而且是固定不变的，但交费是一个变量。养老金固定方式有单位养老金和同一养老金两种形式。,21,案例分析,一家高科技设备制造公司现有员工110人。公司自成立以来一直保持快速增长，公司员工平均年龄35岁，其中50%员工年龄在30-39岁，50岁以上员工仅占5%，2002年平均月工资为4000元。公司为全部员工办理了社会养老保险，还希望通过建立企业年金计划提高员工的退休收入，并要求这个企业年金计划能体现岗位差别，提高重要岗位员工队伍的稳定。该公司年金方案为企业单方缴费的确定缴费型计划类型，公司在职的参加计划的员工及合法继承人为计划参加人和受益人。方案规定，员工自退休之日起，分10年从企业年金账户中按月领取。员工在职期间不得领取企业年金。,22,案例分析（续）,为员工的缴费比例将按照年龄分为四个等级，每个等级分别为员工工资总额的一定比例：50-59岁为25%，40-49岁为20%，30-39岁为15%，20-29岁为10%。根据确定的缴费数额，假定员工在职期间工资年平均增长率为5%，在职期间年平均投资收益率为5%，退休后年平均投资收益率为4%。以下举例说明各年龄段员工的缴费额，退休后企业年金月支取额及替代率。A：男，29岁，月工资4000元。按工资额10%缴费，月缴400元，缴费期31年，退休后每月可从企业年金账户中支取6864.93元，替代率为38.34%。B：男，39岁，月工资6000元。按工资额15%缴费，月缴900元，缴费期21年，退休后每月可从企业年金账户中支取6527.38元，替代率为38.96%。C：男，49岁，月工资10000元。按工资额20%缴费，月缴2000元，缴费期11年，退休后每月可从企业年金账户中支取4636元，替代率为27.21%。D：男，55岁，月工资10000元，按工资25%缴费，月缴2500元，缴费期是5年，退休后每月可从企业年金账户中支取1935.59元，替代率为15.46%。（企业年金替代率：从年金账户领取的养老金占退休前工资的比例。）,