财务工作交接制度

财务工作交接制度 一、目的为规范公司财务人员的工作交接手续，保证财务工作的正常开展，根据会计基础工作规范和公司的实际情况，特制定本制度 二、 适用情形1、 财务人员在调动工作或离职时必须办理财务工作交接，没有办清交接手续不得调动或离职。2、财务人员临时离职、因病或者因假不能工作，需要接替或代理的，财务负责人须指定专人接替或者代理，并办理财务工作交接手续。临时离职、因病或者因假不能工作的财务人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。3、财务人员外出，在离岗期间需专人接替工作时，应办理财务工作交接手续。三、办理财务工作交接流程交接准备移交人在办理财务工作交接前，必须做好以下准备工作：1、已经受理的经济业务尚未填制记账凭证的应当填制完毕。2、尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章或签名。3、编制移交清册（详见表单4.8.1）。4、整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。工作交接办理工作交接时，必须有专人到场负责监交，以保证交接工作的顺利进行。交接时应按照移交清册列明的内容逐项进行交接。交接完毕财务工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名，并在移交清册上注明：交接日期、交接双方和监交人的姓名。移交双方各执一份，财务部存档一份。注意事项：1、 为保证财务工作的连续性，移交人与接交人的工作应并行30个工作日才能予以办理离职或调动手续，以便接交人能尽快熟悉岗位工作（如领导有相关指示，以领导指示为准）。2、 交接资料必须做到账实相符，账表相符，账账相符。3、 监交人员须关注移交人员工作交接准备情况，发现延迟或其他问题，及时给予督导。监交人员必须全程现场监督交接工作，对交接过程中存在的问题及时提出、予以纠正。四、财务工作交接的权利与义务1、 财务交接工作结束后，移交人不得保存、泄露公司任何财务相关资料。2、移交人员须在1个月内对所移交工作承担工作衔接、支持等尽职责任。对于接交人提出的有关事项，属于工作移交不完整、不清晰引起的事项，须主动承担改正责任并在第一时间向监交人汇报，然后采取有效措施消除不良影响，并补充工作交接手续。属于接交人员对后续工作的咨询，移交人员可视具体情况给予建议。3、接交人须以积极主动的态度、最合适的方式、快速完成接交工作的落实，对预计在2个月内不能有效落实的事项，须在工作交接后1个月内向监交人和部门主管提出，清晰描述存在的问题、分析产生的具体原因、提出解决问题的措施、建议和自己应承担的职责4、交接工作完成后，移交人员所移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是在其经办会计工作期间内发生的，应当对这些会计资料的真实性、完整性负责，原移交人员不应以会计资料已移交而推脱责任。5、接交人员须认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证财务记录前后链接，内容完整。6、替岗或代理工作人员必须对替岗阶段所接交的工作负责，保证工作的连续性、及时性和准确性。五、附则本制度由公司财务管理部门负责解释、修订。财务工作交接表单4.8.1财务工作移交清册财务工作移交清册 交接时间：部门/项目： 姓名： 职务： 移交人： 接交人： 监交人：1、 现金序号名 称余额备注1收入款详见附表 现金台账/现金盘存表2备用金详见附表 备用金盘存表/现金台账簿3其他资金注意事项：现金必须在移交时进行当面点交，并与会计账簿记录保持一致。2、 银行相关序号名 称数量金额备注1银行余额调节表详见附表 银行余额调节表/银行对账单/银行存款日记账2银行自助回单卡密码： 3银行U盾账号： 密码： 4其他注意事项：用友银行存款日记账余额要与银行对账单余额核对相符，如有未达账项，应编制银行余额调节表调节相符。3、 票据序号 名 称已用未核销未用备注数量票据号金额数量票据号1增值税专用发票2增值税普通发票3通用定额发票4机打收据5手写收据4、 印章序号物 品 名 称数量备注1发票专用章2现金付讫章3其他5、 账号/密码序号名 称账号密码备注1充水系统2充电系统3停车场充值系统4用友系统5其他6、 台账序号 名 称数量电子表格存放位置备注1现金台账台账纸质版2装修押金台账纸质版/详见附表天问系统押金明细表/用友押金明细账3合同台账纸质版/详见附表相关合同文件4应收账款台账纸质版/详见附表用友应收账款明细账5其他注意事项：装修押金台账金额应与天问系统押金金额、用友押金明细账金额一致；应收账款台账金额应与用友应收账款明细账金额一致；相关台账都必须做到账实相符、账表相符、账账相符。7、 财务用友相关账务序号名 称数量余额备注1总账纸质版2明细账（银行存款、押金、应收账款等收入类）纸质版3余额表纸质版4其他8、 其他文件序号物 品 名 称数量电子表格存放位置备注1日报表纸质版2减免呈报及明细表纸质版3票据领用表纸质版4商铺/往来单位对账函纸质版5发票签收表纸质版6停车场收费记录表纸质版7停车场未收费车辆记录表纸质版8欠费明细表9预提费用明细表10业主信息资料11水电抄表明细表12预算情况表13对账备忘录纸质版14往期资料15客户通讯录16其他注意事项：商铺/往来单位对账函需有商铺/单位负责人签字确认；停车场收费记录表金额、未收费车辆记录表金额应与停车场系统金额一致；9、 物资类序号名称数量备注1停车卡（新卡）2停车卡（回收卡）3电卡（新卡）4电卡（回收卡）5电卡清零卡6电卡设置卡7水卡（新卡）8水卡（回收卡）9水卡清零卡10水卡设置卡11保险柜钥匙12办公室钥匙13水表电池14其他序号内容发票类别发票号发票金额备注12310、 接收外单位需付款未付款发票11、 待办事宜序号内容备注123注：内容多时可加附页，接收人、移交人、监交人应逐页签字。