财务部--制度

精选资料第 二 章财务部管理制度编号：财务01第 次修改费用管理办法一、 总则第一条 为加强公司财务管理，规范操作流程，明确审批程序，确保各项支出符合公司管理制度，实现成本有序可控，制定本管理办法，本办法适用于锦业地产集团有限公司，望全体员工严格遵照执行。第二条 本办法参照引用的制度、办法：中华人民共和国会计法及其他相关管理制度、办法。二、 预算内审批权限及流程第三条 公司费用采用预算计划管理和预算外管理方式。1) 费用预算计划内按相应审批权限进行审批。第四条 行政、办公、交通、差旅费用审签报销流程（非业务招待费）：1) 行政、办公、差旅费用审签报销流程（非业务招待费）经办人填写费用（差旅费）报销单 主管上级（部门经理、项目经理等） 主办会计审签 财务经理审签 总经理审批 董事 出纳报销 2) 市内交通费审签报销流程a) 非出租车类交通费报销经办人填写费用（差旅费）报销单 主管上级（部门经理、项目经理等） 主办会计审签 财务经理审签 总经理审批 董事 出纳报销b) 出租车费用报销经办人填写费用报销单 主管上级（部门经理、项目经理等） 主办会计审签 财务经理审签 总经理审批 董事 出纳报销 3) 手机费用报销流程部门委派经办人填写费用报销单（后附 部门人员额度及实际话费统计表） 主管上级（部门经理、项目经理等） 主办会计审签 财务经理审签 总经理审批 董事 出纳报销备注：主办会计指负责该部分会计业务的人员第五条 业务招待费审签报销流程。经办人填写费用（差旅费）报销单 主管上级（部门经理等） 主办会计审签 财务经理审签 总经理审批 董事 出纳报销 第六条 人员工资及福利支付流程行政人事部根据公司相关制度标准编制表单同时负责发放，财务管理部安排资金。第七条 广告、推广、策划、咨询、服务、顾问等费用报销流程参考第四条第八条 低值易耗品、油卡、宣传品、礼品由行政人事部采用出入库管理原则，财务部将不定期进行检查。第九条 财务费用报销流程办理公司业务发生的各项手续费、工本费等相关业务费用会计核实后（在原票上签字）凭票直接报销。（税金由财务部申请，董事长直接签批。）第十条 预算外事项审批及费用报销流程预算外的事项申请审批权限：1、 事项经办人列出详细的费用预算计划；2、 报部门经理审查；3、 报财务经理审核；4、 报总经理审批；5、 报董事审核；三、 流程说明第十一条 各项费用审批环节各审批人责任内容；部门经理真实性、合理性审查票据正确、合法、合规性审核 主办会计财务经理预算计划性审核及资金的审批会计主管财务经理总经理大金额费用发生效益性、合理性的二次审核和最终审批董事费用发生效益性、合理性的最终审批第十二条 所有费用的报销均执行预算管理原则，其具体的费用报销遵守公司相关费用管理办法。第十三条 本办法报销时限与借款冲账时限不冲突，超过报销时限者出纳员有权不予报销。四、 附则第十四条 本办法由公司财务部起草，负责解释、修订；第十五条 本办法自下发之日起执行。编号：财务02第 次修改借款管理办法一、 总则第一条、为了加强公司货币资金管理，提高货币资金使用效率，减少不必要的额外资金占用，本着“量出为入、严格控制、统筹管理、规范运作”的原则特制定本办法，本办法适用于锦业地产集团有限公司，望全体员工严格遵照执行。 二、 借款范围第二条、借款是指个人因公司业务的临时性借款，范围包括：1、 招待来访客人的业务用款；2、 因公到外地出差、培训费等；3、 公司批准的购置预算计划；4、 新项目业务用款；5、 其他因公借款；三、 借款管理流程和标准第三条、对借款的规定：1. 单笔借款金额在人民币5000元以上者，需提前一天向财务部预约，否则不予办理；2. 公司500元以下的业务费用不予借款；3. 公司人员的借款，应详细填写借款单，并注明还款计划，原则上单笔借款不能超出借款人月工资；超出借款人月工资的特殊情况下，部门经理（项目经理、部门负责人）有清欠责任，借款办理流程：（1） 预算内的借款：经办人填写借款单 部门经理（项目经理）签批 财务经理审批 总经理审批 董事 出纳办理（2）预算外的借款： 经办人填写 预算外工作申请单 借款单 部门经理（项目经理）签批 财务经理签批 总经理签批 董事审批 出纳办理4、经公司批准的购置预算计划（包括固定资产、低值易耗品、宣传品等购置）同借款单一并到财务部办理，借款流程同第三条第二款。5、经公司批准的介入的新项目的业务用款申请同借款单一并到财务部办理，借款流程同第三条第二款。第四条、借款的还款、报销期限：1、对出差人员，在返回公司或项目部后一至十个工作日内报销清帐；2、除差旅费外的其他行政借款报销清账时间为业务发生后一至五个工作日；3、对新项目业务用款应按指定的还款计划办理报销清帐工作；4、财务部应每月进行借款清理，有借款未清者不予办理再借款。第五条、将预借公款丢失者，由借款人如数赔偿。第六条、监督与处罚1、本办法的执行由财务部监督；2、对于未按规定办理而支付的借款，发现一笔给予具体出纳人员1000元罚款，发现两笔予以辞退；3、对于不能按规定时间还款报销者，在规定时限的最后一天，需带部门经理签批的情况说明，方可在财务部办理续借手续，违者给予借款人500元罚款。四、 附 则第七条、本办法由公司财务部起草，负责解释、修订；第八条、本办法自下发之日起执行。编号：财务03第 次修改项目付款管理办法一、 目的规范项目付款流程。二、 适用范围适用于项目投资付款。三、 术语与定义项目投资付款：指公司为取得土地、支付项目前期工程费用（包括报批报建、设计、勘察、检测、临水临电临时房屋等满足项目施工条件的各种费用）、主体建安工程费、甲供材料设备费、社区管网工程费、园林环境费、公共配套设施费及工程监督管理、施工奖励等费用的付款。四、 工作程序1、 编制月度资金计划1) 各部门每个月编制资金计划并提交财务管理部，分为合同类与非合同类付款。2) 财务管理部汇总各部门提交的资金计划形成公司月度资金计划，付款将严格按照预算管理流程执行。2、 填写付款审批单1) 各部门经办人根据合同和供方申请核实供方已完成的工作量，确认按合同约定是否须付款，填写付款台账及付款审批表。2) 填写付款审批表按相关要求：流程审核、审批。 合同类：所有合同类付款，经办部门均需建立合同付款情况统计台账，经办部门所经手的每一份合同均需单独列入台账，每次付款由经办部门先登记合同付款情况统计台账，与财务管理部核对一致后，由财务人员在经办部门付款台账复核上签字。a) 工程进度款、装修工程款、零星工程款的支付需填写工程合同付款审批表，并附上进度款审核表、月进度计划完成表、零星工程结算单、零星工程验收单。b) 材料/设备的付款需填写材料/设备合同付款审批表，并附上材料/设备进场验收单，材料/设备供货价格清单。c) 工程竣工结算的付款需填写工程竣工结算付款审批表，并附工程结算确认书、工程竣工验收合格证明。d) 支付各项合同质保金须填写质保金付款审批表 非合同类：即报批报建等政府规费类的付款，此类付款直接填写付款审批单，在空白处写明付款依据及金额计算过程，并附有“政府发出的各项收费通知”。 合同类付款、非合同类付款，在办理付款审批时，均需收款单位提供收款收据及发票。3、 款项支付审签流程：1) 预算内款项的支付： 部门经办人员填写相对应的各类合同付款审批单 部门经理审核 合同预算部预算员审核 预算部门经理审核 总工审核 主管会计审核 财务经理审核 总经理审核 董事审核 董事长审批 出纳办理2) 预算外款项的支付： 部门经办人员填写预算外工作申请单、各类相对应合同付款审批表 部门经理审核 合同预算部预算员审核 预算部门经理审核 总工审核 主管会计审核 财务经理审核 总经理审核 董事审核 董事长审批 出纳办理 3) 项目前期各项规费支付审签流程： 部门经办人员填写支付申请单 部门经理审核 预算部门的经理审核 总工审核主管会计审核 财务经理审核 总经理审核 董事审核 董事长审批 出纳办理4) 付款环节相关责任1) 经办人是办理付款手续的源头，必须在充分掌握情况、认真对照合同的情况下办理付款申请手续，其主要责任如下： 按合同要求和公司规定，备齐相关附件，完成相关手续。 认真填写相应的合同付款审批单、支付申请单，事先确定付款方式、如电汇或汇票应填制收款单位的开户银行及账号。 合同付款应注明公司统一的合同编号。 提交单据给本部门负责人审批，并及时跟踪审批情况。 付款时应向财务管理部提交收款单位开具的真实发票。 由于手续准备不齐、不符合合同规定或其他原因造成财务退单或延迟支付，经办人有责任及时将情况反映给部门领导。 建立合同付款台账，跟踪记录所经手合同或工程项目的实际付款情2) 经办部门负责人的责任： 督促经办人办理付款手续。 审查经办人所申请款项，及时做出批准或不批准处理。 掌握了解经办人办理款项申请的情况，对屡次出现退单或手续不全者负有督导责任。 对经办人在付款方面出现的问题承担直接领导责任。 对工程进度进行复核，审核施工单位报送产值，签证、设计变更分别填列。3) 合同预算部的责任（如果是工程类、材料设备类合同付款）： 审核手续是否完备、真实，是否符合合同规定及公司规定。 审核公司代垫款及罚款、预付款是否扣回。 审核工程进度款有无扣回当月甲供材料、设备的实际价款。 结算中注意扣回预算内工程水电费、配合费、奖惩、签证等其它费用。 主动与付款申请部门沟通，及时澄清疑问，如付款申请不符合付款条件，应及时通知经办人及其领导。 对工程、材料设备类合同的付款承担审核责任。4) 财务管理部的责任： 审核手续是否完备、真实，是否符合合同规定及公司规定。 审核公司代垫款及罚款、预付款是否扣回。 审核工程进度款有无扣回当月甲供材料、设备的实际价款。 结算中注意扣回预算内工程水电费、配合费、奖惩、签证等其它费用。 主动与付款申请部门沟通，及时澄清疑问，如付款申请不符合付款条件，应及时通知经办人及其领导。 财务经办人必须复核各类付款审批表是否写明合同编号，否则退回付款申请经办人不办理付款。 审核付款时应向财务管理部提交收款单位开具的收款收据及合法税票，双方的付款核对以收到款项开具的加盖财务印章的收款收据为准，发票只作为纳税人依法纳税的依据。 财务管理部对未提供发票的合作单位有责任代扣税金，收款单位收款时开取收款收据并加盖财务章。 审核工程施工单位所提供的发票必须遵循属地原则（工程所在地税务机关）。 每月将已办理付款的情况及时知会给经办部门及相关部门。5) 扣款审核 施工过程中的工程扣款1) 项目部处理施工中出现的各类问题，组织认定责任方，填写工程扣款审批表。2) 合同预算部审定工程扣款金额，填写工程扣款通知书；项目部协助办理施工单位确认手续。3) 财务管理部依据账面情况审核扣款金额。4）分管项目部领导审核、财务管理部负责人审核，总经理审核、董事长审批后执行。五、 附则1、 本办法由公司财务部起草，负责解释、修订；2、 本办法自下发之日起执行。THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考可修改编辑