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浅谈董事会自我评价 1.如何对董事会进行绩效考核董事会进行绩效考核步骤：1、确定由谁来对董事会进行绩效考核，理清考核关系2、借鉴绩效管理的流程，明确董事会绩效考核考前、考中、考后的具体工作3、关注考核的重点：考什么4、考核指标的设置：如何考具体如下：1、确定由谁来对董事会进行绩效考核，理清考核关系董事会的绩效评估可以由股东大会委托监事会进行。监事会既可以公开董事会绩效评估的标准和目标要求，也可以定期公布评估结果和不足之处，并将股东对董事会的要求予以反馈。2、借鉴绩效管理的流程，明确董事会绩效考核考前、考中、考后的具体工作考前：股东大会就经营计划和董事会进行沟通，确保董事会对经营计划的理解；？中期：对经营层进行激励和约束；？后期：根据公司各项指标的达成情况制定对经营层进行奖励和惩罚。3、关注考核的重点：考什么对执行董事实行双重考核：一方面作为公司的董事，按照董事考核标准进行考核；另一方面按照高管人员考核标准进行考核；对董事进行全方位考核：从考核内容上看，对诚信品德、工作能力和工作业绩进行了全方位考核。4、考核指标的设置：如何考考核指标的分类：财务方面的指标如收益增加值，现金净流量，董事、管理层与员工的报酬增长率，贡献等；建立董事会考核表。2.高管自我介绍高级管理人员，就是指公司管理层中担任重要职务、负责公司经营管理、掌握公司重要信息的人员，主要包括经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。这里的经理、副经理，是指公司法第五十条和第一百一十四条规定的经理、副经理，在实际中，就是公司的总经理、副总经理。经理由董事会决定聘任或者解聘，对董事会负责；副经理由经理提请董事会决定聘任或者解聘。这里的财务负责人是指由经理提请董事会决定聘任或者解聘的财务负责人员。这里的上市公司董事会秘书是公司法第一百二十四条规定的上市公司必设的机构，负责上市公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露等事务。至于“公司章程规定的其他人员”则是为了赋予公司自治的权利，允许公司自己选择管理方式，聘任高级管理人员，但是，这些人员（职位）必须在公司章程中明文加以规定。上述高级管理人员应当符合本法第六章关于公司高级管理人员任职资格的规定，并履行法律和章程规定的义务。3.如何评价国企董事会的绩效尽管公司业绩可能是考评董事会业绩的一个有效标准，但董事会的行为与公司业绩时间上不一致，会使得这种评价标准具有时滞性。竞争的反应，要求直接迅速的反馈。这需要对董事会行为进行直接的而不是间接的考评。董事会的业绩就像其所管理的公司业绩一样，只有依据预先设定的一些标准，才能对其行为和结果进行有效的评估。确定由谁来对董事会进行考核，理清考核关系 我国公司法对于监事会的职权有明确界定：“监事应对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督”以及“当董事和经理的行为损害公司的利益时，监事应要求董事和经理予以纠正”。笔者认为，董事会的绩效评估可以由股东大会委托监事会进行。监事会既可以公开董事会绩效评估的标准和目标要求，也可以定期公布评估结果和不足之处，并将股东对董事会的要求予以反馈。也可以由其他部门对董事会进行考核，例如中国网通由提名与公司治理委员会按自然年度组织实施对董事会及所属专业委员会的业绩评估工作。借鉴绩效管理的一般流程，明确董事会绩效考核考前、考中、考后的具体工作内容 如果将董事会作为企业内部一个具体的职能机构（如人力资源部）来看待，便可以通过企业内部的绩效考核流程进行考核。因此，董事会的考核内容主要包括： 考前：股东大会就经营计划和董事会进行沟通，确保董事会对经营计划的理解。中期：对经营层进行激励和约束（董事会就制定的战略目标下达给经营层，定期对公司业绩完成情况进行评估，定期对经营层进行考核等）。后期：根据公司各项指标的达成情况制定对经营层进行奖励和惩罚。关注考核的重点：考什么 我国目前虽然对董事会的核心工作职能有了清晰的界定，但是考核的重点仍然采用非量化指标。以江苏省国资委曾经下发的省属国有独资公司董事会及董事评价办法（试行）来看，重点是评价董事会运作的规范性和有效性，主要内容包括董事会工作机构设置、制度建设、日常运行、决策效果以及对经营层的考核与管理等。因此，对董事会的考核重点应分为两类，一类是对与董事会职能相关的业绩进行考核，强调董事会在企业治理、经营中发挥的作用，一类是对与董事会建设有关的人，即董事的行为进行考核，强调董事的人员组成、人员能力素质以及董事的工作表现。全美公司董事联合会蓝带委员会提出 ，董事会的业绩评估包括三个部分：董事会整体业绩、董事长业绩、董事个人的业绩。对董事会的业绩进行评估时，董事会首先要对自身完成基本职责方面进行考察；其次，还要评估董事会自身的角色、结构与程序是否有需改善的地方等等。考核指标的设置：如何考 考核指标的分类 关于公司治理实践中董事会的业绩评价问题，美国学者曾经用9个项目来评价，随着公司治理实践的发展，这一评价方案缺乏系统性和完整性。国内关于这方面的专题研讨十分有限。例如，国资委将计划逐步把经济增加值、平衡计分卡等绩效管理方法引入国有独资公司董事会业绩考核指标体系，积极研究把上市公司市值纳入考核的方法，不断增强企业负责人的股东回报意识和资本成本意识，不断增强企业的价值创造能力。因此，和考核公司职能部门具体岗位的办法一样，对董事会的考核指标的设置上应关注两方面的内容：关键业绩指标和关键特质指标。所谓关键业绩指标是指围绕组织的战略目标，以及体现或促进实现这些目标的关键因素所对应重要指标组成的业绩评价系统。如：财务方面的指标如收益增加值（EVA），现金净流量，董事、管理层与员工的报酬增长率，贡献（纳税额与社会公益性捐赠）等。又如：内部经营过程指标如参与公司发展战略、重大投资决策及经营计划的制定与审批所花费的时间和精力，监评企业内部控制制度与风险政策的会议次数，对CEO及其高级管理团队的经营业绩与合法性的评估状况，制定CEO及高级管理层的薪酬安排与继任计划状况，董事业绩的自我评论与相互评价状况，定期审核与评估重大项目在实施过程中的技术、成本和进度状况，公司治理结构的改进措施等。所谓关键特质指标（KTI），主要是指人的行为特征指标，是围绕具体的工作内容建立一套胜任力指标模型，该指标主要由关键行为指标（KBI,Key Behavior Inde*）和关键心理指标（KMI,Key Mind Inde*）组成。关键行为指标（KBI）是考察各部门及各级员工在一定时间、一定空间和一定职责范围内关键工作行为履行状况的量化指标，是对各部门和各级员工工作行为管理的集中体现，如与外部门异常冲突次数、损害部门声誉的客户投诉次数、会议决议未按时跟进次数等。关键心理指标（KMI）是考察各部门及各级员工在一定职责范围内关键心理状况的量化指标，是对胜任某一工作的心理状况的集中反映，如谨慎、心细、大胆、果敢、狂躁等。目前关键心理指标只用在投资分析等极少数领域。 董事会考核表举例 考核表内包含可量化性指标，也包含非量化指标，设定考核指标须坚持SMART原则 （即指标是具体的、可量化的、可达到的、相互关联的、有时间限制的），在借鉴国内外专家研究的基础上，一套合格的。4.本人系药厂做即自我评估要点写你仿照下面的格式写吧。20* 年度内部控制自我评价报告某集团股份有限公司全体股东： 根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和要求，结合某集团股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实准确及完整，提高公司经营的效率和效果；建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，提高经营管理效率，实现公司经营目标；规范公司会计行为，保证会计信息及时、真实、准确和完整，提高会计信息质量；建立行之有效的风险控制系统，防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为，保证公司资产安全、完整及有效运转，保护投资者合法权益。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权公司审计法务部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司制订了20* 年某集团股份有限公司内部控制评价项目方案，确定了公司内部控制评价的目标和范围、内部控制评价工作时间计划、内部控制评价项目组成员、内部控制评价的工作方法和步骤、内部控制评价工作配合要求、内部控制评价工作文档编制等等要求。其中，内部控制评价小组的组织成员为： 组长：何勤董事长 副组长：袁平东总裁、徐朝能副总裁、汪绍全总监 组员：杨彦斌、刘辉、姜霞、马丽、王晶、罗静、杨兆祥、王 璇、王家隽、杨庆亮、高明、张文森、周慧（小）、胡 柱、李显端、黄子荣、卢冰、周慧（大）、寸双燕、马 林波、孙慧康、王德武、林蔚、程艳琴、李世勇、赵波、朱宝峰 评价小组的汇报途径为：公司内控评价小组工作人员将内控评价中发现的控制缺陷可能造成的影响和改进建议等与相关负责人交换意见，在获得其回复之后，向公司管理层做出汇报。公司 20* 年未聘请专业机构提供内部控制咨询服务；公司 20*年未聘请专业机构协助开展内部控制评价工作；公司 20* 年未聘请会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。三、内部控制评价的范围 本次内部控制评价范围为公司（含控股子公司），不包括关联企业，涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，针对业务、事项与实现整体控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素进行全面系统、有针对性的评价，评价的内容为：1、组织结构中的职责分工的健全状况。2、各项内部控制制度及相关措施是否健全、规范，是否与单位内部的组织管理相吻合。3、各项工作中的业务处理与记录程序是否规范、经济，其执行是否有效。4、各项业务工作中的授权、批准、执行、记录、核对、报告等手续是否完备。5、各岗位的职权划分是否符合不相容岗位相互分离的原则，其职权履行是否得到有效控制。6、是否有严格的岗位责任制度和奖惩制度。7、关键控制点是否均有必要的控制措施，其措施是否有效执行。8、内部控制制度在执行中受管理层的影响程度。说明：以上十大风险的认定标准依据公司内控手册相关附件。此次 20* 年纳入内部控制评价范围的单位涵盖了我公司所属单位及控股子公司的主要业务和事项，并针对这些主要业务、事项与实现整体控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五大内部控制要素进行了全面系统及有针对性的评价。根据相关政策法规，纳入本次内部控制评价范围的业务和事项包括但不限于以下十八项内容： （一）组织架构 公司董事会及管理层不断提升与完善公司管理，以努力完成公司发展战略目标，维护全体股东利益为出发点，合理设置了各业务与职能部门，明确各部门、层级的职责与权限，建立了监督与检查制度，确保各部门、层级责、权、利的匹配。组织结构体系健全、完整，组织结构设置与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节，各司其职、各尽其责，不存在冗余的部门或过度的控制。公司通过合法有效的形式履行出资人职责，维护出资人权益，对控股子公司的经营、资金、人员和财务等方面加强管控，特别关注子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。建立财务负责人委派制度及严格的目标经营责任制，按照法律法规及其公司章程的规定履行必要的监管。（二）发展战略 公司在董事会下设立了战略委员会，制定了董事会战略委员会议事规程。战略委员会。人事出勤管理制度样例编 制 _审 核 _批 准 _第一章 总 则第一条 本规则依据*厂（以下简称本厂）组织规程第十八条的规定制定，以达高度运用人力，提高经营绩效之目的。第二条 凡本厂员工人事管理除另有规定外，悉依据本制度规定办理。第二章 任 用第一条 各级人员的派任，均应依其专业经验予以派任。第二条 各级人员任免程序如下：（一） 总经理、副总经理、助理由董事会任免。（二） 部长、副部长、主任、副主任由总经理提请董事会任免。（三） 组长、副组长由主管部长（主任）任免或主管部长（主任）提请总经理任免，事后报董事会核备。（四） 新进人员经试用考核合格后始予正式任用。第四条 新进人员之任用，部门主管级以下人员应呈报总经理批准，部门主管级以上人员应层呈董事长批准。第五条 有下列事情之一者，不得予以任用：（一） 剥夺公权、尚未恢复者；（二） 曾犯刑事案件，经判刑确定者；（三） 受禁治产宣告、尚未撤消者；（四） 通缉在案，尚未撤消者；（五） 吸食鸦片或其它毒品者；（六） 身体有缺陷、或健康状况欠佳，难以胜任工作者；（七） 未满十六周岁者。第六条 新进人员除另有规定外，自到职日起三个月为试用期，必要时可视其试用期间成绩表现之优劣予以缩短或延长之。第七条 试用人员成绩表现优良者，由其直属单位主管填报试用人员任免签报单呈报总经理（董事长）核准正式任用。第八条 试用人员成绩表现欠佳者，应由其直属主管权宜延长试用或停止试用，并填报试用人员任免签报单层呈总经理（董事长）核备。第九条 新进人员于报到后，试用开始前，应在人事管理部门（本厂人事管理部门为企业管理办公室）办妥下列手续：（一） 填妥本厂新进职员履历表；（二） 缴验学历证件及身份证；（三） 最近半身正面免冠照片2张。第十条 本厂员工之服务年资自试用之日起计算。第三章 服 务第一条 本厂各级人员的职责，除依职位说明书外，如为该说明书未经载列，而经上级主管指派办理者，应尽力完成，不得拒绝。第二条 本厂员工均应遵守下列规定：（一） 遵守本厂一切规章及公告。（二） 尊重工厂信誉，凡个人意见涉及本厂方面者，非经许可不得对外发表，除办理本厂指定任务外，不得擅用本厂名义。（三） 尽忠职守，保守业务上的一切机密。（四） 执行职务时，应力求切实，不得畏难规避，互相推诿或无故稽延。（五） 爱护工厂财物，不浪费，公物非经许可不得私自携出。（六） 待人接物要态度谦和，以争取同仁及顾客的合作。（七） 注意本身品德修养，切戒不良嗜好。（八） 出勤管理应依员工出勤管理制度之规定办理。员工出勤管理制度另订。（九） 因业务需要加班者，应依加班管理制度办理。加班管理制度另订。第四章 待 遇第一条 本厂员工之待遇除另有规定外，悉依本章各条办理。第二条 本厂员工工资按工作性质分为：（一） 计时工资。（二） 计件工资。第三条 本厂员工工资标准规定见下表。第四条 工资结算办法（一） 计时工资结算办法（二） 计件工资结算办法第五条 前条工资标准所列特殊岗位、职务、工龄津贴无等级之分。第六条 本厂员工工资的结算及发放按下列规定执行：（一） 员工的工资为月结算。结算时间为每月*日。（二） 员工工资每月*日发放。第六条 本厂员工年终奖金之发给依下列规定办理：（一） 服务满三个月者，依工作质量经董事会评核后计发奖金。（二） 服务未满三个月者，不发给年终奖金。（三） 服务年资之计算以截至上年十二月三十一日止为准。第七条 初任人员之薪给自到职日起，按日计算。第八条 升薪或减薪员工之薪给自人事令生效日起，按日计算。第五章 调迁与差假第一节 调 迁第一条 本厂基于业务上之需要，可随时调迁员工之职务或服务地点，员工不得借故推诿。第二条 调任人员应依限办理交代并报到完毕，如主管人员逾限五日，其他人员逾限三日，即视同自动辞职。第三条 调任人员在接任者未到前离职时，其所遗职务由其主管或其主管指定之其他人员代理。第四条 调任人员之薪给自到新职日起，按日计算。第二节 出 差第一条 本厂员工出差按员工出差管理制度执行。员工出差管理制度另定。第三节 给 假第一条 下列日期为例假日：（一） 元旦 ；（二） 春节 ；（三） 国际劳动节 ；（四） 国庆节。第二条 前条所列假日休息天数应视具体生产情况而定，但其间之工作应按加班管理制度之规定办理。第三条 员工请假应照下列规定办理：（一） 病假因病须治疗或休养者可请病假，每月不得超过5天，每年累计不得超过三十天，逾期未痊愈，即予停薪留职，但以一年为限。（二） 事假因私事待理者，可请事假，每年累计不得超过三十天。（三） 婚假本人结婚，可请婚假七天。（四） 丧假父母、配偶或子女丧之时，可请丧假八天；祖父母、外祖母、配偶之父母、兄弟姊妹丧亡时，可请丧假六天。（五） 产假女性员工分娩，可请产假九十天。