固定资产授权审批制度.doc

xxxxxxxxxxx有限公司管理文件编 号JAC-MC-SC-文件名称固定资产授权审批制度管理部门生产管理部编 制审 核批 准会 签颁布日期共14页版本号：A修改号：01 目的和范围1.1 为确保固定资产的安全与完整、提高固定资产的利用效率，特制定本制度。1.2 本制度规定了固定资产授权审批方式、程序和相关措施，规定审批人权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求等内容。1.3 本制度所指的固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、专用模具以及其它与生产经营有关的设备，且单位价值在2000元以上的非货币性资产，不含生产用工具、办公桌椅。 1.4 本办法适用于xxxxxxxx有限公司。2 职责2.1 生产制造部为生产设备类固定资产(机器设备、叉车、专用模具)的归口管理部门，负责生产设备类固定资产授权审批权限的适时调整。综合管理部为其他类固定资产（车辆、房屋建筑物、IT设备）的归口管理部门，负责其他类固定资产授权审批权限的适时调整。3 工作流程3.1 固定资产投资预算审核审批3.1.1 各部门根据产能平衡计划，结合实际需求，于每年10月30日前报下一年度固定资产需求计划，报相应的固定资产归口管理部门。3.1.2固定资产归口管理部门组织采购部、财务部、工艺技术部及需求单位等相关部门对固定资产项目进行评审，提出固定资产需求评审意见。3.1.3固定资产归口管理部门汇总整理公司固定资产需求年度计划，按程序报公司领导批准。3.1.4 各部门按照公司年度固定资产投资预算购置固定资产，并将固定资产投资严格控制在预算之内。3.2 固定资产购置申请审批3.2.1 固定资产需求部门填写固定资产需求申请单，明确需求固定资产的规格型号、参数等要求。3.2.2固定资产归口管理部门组织采购部、财务部、工艺技术部及需求部门等相关部门对固定资产项目进行评审，提出固定资产需求评审意见。3.2.3固定资产归口管理部门负责限额内的非特种设备的固定资产立项，经公司分管领导审核，总经理批准后，填写固定资产项目实施单提交给采购部门实施。限额外和特种设备等固定资产的立项，须报股份公司审核通过后填写固定资产项目实施单，提交采购部门实施。3.2.4采购部会同生产制造部、工艺技术部、财务部等相关部门进行招议标，经公司领导审批后，进行相关合同及技术协议的签订，实施采购。 3.3 固定资产维修申请审批3.3.1 使用部门负责固定资产的日常维修保养工作，提交固定资产维修申请单。3.3.2固定资产归口管理部门须判断维修的必要性及是否属三包期，提出维修保养方案报告，经分管领导批准后实施。3.3.3 综合管理部负责管理车辆、房屋建筑物、IT类设备的维修工作。3.3.4生产制造部负责机器设备、叉车、专用模具的维修工作。3.4 固定资产报废、对外处置申请批准3.4.1固定资产使用部门提出固定资产报废或闲置申请，填写固定资产报废申请单或闲置固定资产处置申请单。3.4.2 固定资产归口管理部门负责审核申报报废或闲置的资产内容，申请资产调剂、报废、或对外处置。3.4.3财务部负责提供申报资产的台账信息，负责申报资产的原值、净值、折旧年限等数据的准确性。3.4.4固定资产归口管理部门组织综合管理部、财务部等相关部门进行招议标，办理处置手续。4 相关程序、文件和记录4.1 相关文件 固定资产使用维护管理制度 固定资产报废管理制度 固定资产调拨与对外处置管理制度4.2 记录 产能平衡计划固定资产需求年度计划 固定资产需求评审意见固定资产项目实施单 固定资产维修申请单 闲置固定资产处置申请表 固定资产调拨通知单 固定资产报废申请单 5 记录修改表序号修改日期 修改条款 修改标记 修改通知单编号 修改人 附加说明： 本制度未尽事宜按公司相关文件执行。本制度由生产管理部负责编制并解释。本制度自发布之日起执行。固定资产投资预算申请审批流程图：根据产能平衡计划提出需求固定资产需求计划固定资产使用部门：组织采购部、工艺技术部、财务部及需求单位对固定资产项目进行评审汇总、整理固定资产年度需求计划固定资产需求评审意见固定资产归口管理部门：审 批公司领导：固定资产购置申请审批流程图：需求部门固定资产归口管理部门公司领导采购部财务部开 始01、根据产能平衡，提出固定资产需求计划固定资产需求计划报股份公司审核批准后固定资产需求评审意见02、汇总、评审 不同意03、非特种设备立项固定资产项目实施单03、限额外和特种设备立项固定资产项目实施单不同意审 批 同意 同意 不同意审 批 同意招议标需工艺技术部、采购部、财务部、生产管理部等相关部门共同确认04、会同相关部门招标议标06、实施采购05、进行相关合同、技术协议洽谈固定资产使用维护流程：固定资产使用部门设备动力科采购部维修单位财务部公司领导委外维修单01、提出维修申请开 始是否属三包期否维修的必要性是04、提出维修方案委外维修单07、维修保养完工验收是试运行 是试运行02、联系供应商是05、联系维修单位否08、费用结算报价单、合同、发票 03、维修更换正常使用确认单否06、维修合同否结 束09、转 账是审批固定资产报废流程图：固定资产使用部门固定资产归口管理部门公司领导财务部固定资产报废申请单01、提交固定资产报废申请开 始 不同意02、组织相关单位进行评审，鉴定人员签署意见固定资产报废申请单 同意 04、固定资产对外处置流程结 束结束不同意 审批 同意 不同意审 批审批固定资产台账信息03、提供资产原值，净值、折旧年限等相关信息，并给出拟定处置价格固定资产对外处置流程图固定资产使用部门固定资产归口管理部门工艺技术部财务部公司领导综合管理部固定资产对外处置转让通知单08、做销账处闲置固定资产对外处置申请单01、提出资产处置申请开 始固定资产对外处置转让通知单08、做销账处销货清单06、监督提货闲置固定资产处置通知单04、办理处置手续闲置固定资产对外处置申请单02、发布资产处置信息闲置固定性资产对外处置审批表03、闲置固定资产评审闲置固定资产对外处置审批表05、购方全额付款后，方可拆卸，更新台账闲置固定资产对外处置审批表03、闲置固定资产评估，确定转让价格审批出门证07、开具出门证，放行xxxxxxxx有限公司固定资产需求报告申请部门申请时间经办人名 称型 号规 格拟购单价拟购数量备注 购置理由部门负责人意见技术部门意见资产管理部门意见主管领导审批意见总经理审批意见xxxxxx有限公司闲置固定资产处置申请表申请单位： 编号：资产编号资产名称型号规格购置日期单价（元）数量金额（元）已使用年限剩余使用年限处置原因使用单位意见资产归口管理部门意见 江淮安驰汽车有限公司 委外维修（制作）申请单 编号： 修改号：0 保存期：5年 QJ（设）6.3-8设备名称设备编号申请部门 外委原因说明：申请时间要求完成时间外委单位信息 设备科意见及经办人:回厂使用部门签收 公司领导批准: 江淮安驰汽车有限公司 委外维修（制作）申请单 编号： 修改号：0 保存期：5年 QJ（设）6.3-8设备名称设备编号申请部门 外委原因说明：申请时间要求完成时间外委单位信息 设备科意见及经办人:回厂使用部门签收 公司领导批准: 江淮安驰汽车有限公司 委外维修（制作）申请单 编号： 修改号：0 保存期：5年 QJ（设）6.3-8设备名称设备编号申请部门 外委原因说明：申请时间要求完成时间外委单位信息 设备科意见及经办人:回厂使用部门签收 公司领导批准:固定资产项目实施单年 月 日 编号：固定资产名称规格型号单位数量备注申请部门部门领导公司领导采购部xxxxxxx有限公司固定资产调拨通知单通知单编号调动时间调出部门调入时间固定资产名称固定资产编号型号生产厂家数量现状已使用时间余可用时间金额备注转移原因调出部门领导意见调入部门领导意见调出部门所属资产归口管理部门意见调入部门所属资产归口管理部门意见财务部意见主管领导意见固定资产（设备）报废申请单年 月 日 MC-JC-CW-06-A 单位：元设 备 编 号规定使用年限设 备 名 称已 使 用年限型 号 规 格总 值制 造 厂 名已 计提 折旧制 造 年 月净 值使 用 部 门回 收 残 值申 请 报 废 理 由鉴定意见使用车间意 见设备部门意 见财务部门意 见公司审核单位意见上级主管