报销制培训教案

会计学1报销制培训报销制培训第1页/共17页 报销是指个人因处理公司的事务或受公司指派出差执行公司的某项公务而发生的费用，由经办人或申请人按公司的规定，凭业务发生的原始票据（发票）向公司报销费用，领取现金或银行存款的一项经济活动。 第2页/共17页第一节第一节 支出性借款支出性借款 第一条 需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。借款人需将经所在部门负责人审核签字并由总经理批准签字后的借款单或支票领取单交财务部审核办理。金额在五千元以上的借款需提前通知财务部门准备。 第二条 借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期一月内（特殊情况由财务部核准）不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。 第三条 前账未清而需借款的人员，需经总经理批准后方可借款。但在下次报销中一并报账。 第四条 员工报到及探亲路费一律自筹，财务部不予借款。第3页/共17页第二节第二节 费用报销费用报销 第一条 费用申请报销人首先要填写费用报销单或差旅费报销单。要求填写内容完整齐全，所附凭证有效合法，原始凭证粘贴顺序与报销单填写顺序一致。 第二条 填写完成的报销单据由报销人签字，部门经理同意，财务部负责人审核、总经理审批后，方可办理报销。 第三条 差旅费报销需附出差申请单，报销时有借款的，清理借款，多退少补。 第四条 办公用品、书籍资料及礼品等物件购入所发生的费用支出，报销人除填写报销单外，还须由物品管理或使用部门登记签收予以确认，否则财务不予办理报销手续。 第五条 先支出后报销，也需事先经主管领导批准，在预算内可供使用的资金中安排，严禁未经批准，擅自挪用资金。第4页/共17页 第一条 需申请招待费时，填写工作请示单，如果金额不超过500元，部门经理有权审批；超过500元，总经理审批。 第二条 业务招待费1、招待客户的，由销售部负责管理。2、其他的招待费，根据发生对象，由其他职能部门管理。3、申请招待费时，填写工作请示单须在报告事项中说明：招待的原因和目的、招待对象、招待金额、招待时间、我方参加人员。并油人力资源部统一编号归档4、中秋和春节的业务招待费在节前半个月填写工作请示单，因各部门未提前申请，而导致出纳预留的金额不足无法支付的，各部门自行承担。第5页/共17页第一节第一节 出差审批流程出差审批流程 第一条第一条 出差申请程序出差申请程序1、因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写出差申请单，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜。出差申请单应由部门负责人审核签字，部门负责人出差由总经理审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。2、批准出差的人员，需要借款，应填写借据，根据出差申请单确定借款金额。借据经本部门负责人或总经理签字后，经财务审核批准方可执行。 第二条第二条 差旅费报销程序差旅费报销程序 经批准出差办事的人员，应如实填写差旅费报销单，并列明事由、时间、线路后交部门经理审核签字，再交财务部审核签字，最后经总经理签字同意后予以报销。 第三条第三条 报销差旅费时，需要将报销差旅费时，需要将出差申请单出差申请单附于附于差旅费报销单差旅费报销单之后。之后。第6页/共17页第二节第二节 报销标准报销标准 第一条第一条 住宿费报销标准住宿费报销标准区域区域报销标准报销标准一线城市200-300元二线城市100-200元县级及以下100元以内 1、超过标准部分，自行承担；低于标准，据实报销； 2、出差人员住宿费标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，经总经理同意，可按实报销。 第二条第二条 出差补助出差补助 1、员工出差补助按实际出差天数每人每天补助40元；当天出差当天归的不计算在内。第7页/共17页报销票据要求收据发票无票据第8页/共17页n 以有效的发票联作为报销的原始凭证；n 原始票据项目不得涂改、刮擦；第9页/共17页第10页/共17页第11页/共17页 一、报销单的填写一、报销单的填写第12页/共17页第13页/共17页 二、报销单填写的注意事项二、报销单填写的注意事项 1 1、发票黏贴整齐有序，同一类发票按照发生的先后顺序黏贴、发票黏贴整齐有序，同一类发票按照发生的先后顺序黏贴在一起，不要混着贴。在一起，不要混着贴。 2 2、机打发票必须是公司的名字的全称，所有报销的票据都必须、机打发票必须是公司的名字的全称，所有报销的票据都必须是发票，而不能是收据。是发票，而不能是收据。 3 3、快递费报销除发票外，必须附快递单。、快递费报销除发票外，必须附快递单。 4 4、出差产生的车费、住宿及补贴，统一写差旅费（补贴不需发、出差产生的车费、住宿及补贴，统一写差旅费（补贴不需发票）；小车加油、过路费、停车费，统一写车辆使用费。票）；小车加油、过路费、停车费，统一写车辆使用费。 5 5、大小写问题：壹、大小写问题：壹 贰贰 叁叁 肆肆 伍伍 陆陆 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 万，万，其中佰（其中佰（）百（）百（），仟（），仟（）千（）千（）第14页/共17页第15页/共17页提问时间？第16页/共17页