南开大学21春《营运资本管理》离线作业1辅导答案79

南开大学21春营运资本管理离线作业1辅导答案1. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案：C2. 除( )外均属于担保借款除( )外均属于担保借款A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C3. ( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现参考答案：A4. ( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.政府债券C.大额可转让定期存单D.商业票据参考答案：A5. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B6. 资源税的纳税人应包括从事应税资源开采或生产而进行销售或自用的所有单位和个人。( )此题为判断题(对，错)。标准答案:正确7. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是( )以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是( )A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B.银行短期借款具有较好的弹性C.资金成本较高D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便参考答案：C8. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于( )。A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A9. 现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：D10. ( )是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D11. 流动资产中流动性最强的资产是( )流动资产中流动性最强的资产是( )A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A12. 以下几项除( )外均是设立集中银行的优点。A.账单和货款邮寄时间可大大缩短B.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短C.支票兑现的时间可缩短D.花费较多参考答案：D13. 下列资产中，流动性最强、收益性最弱的是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B14. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产A.长期投资B.流动资产C.流动负债D.固定资产参考答案：B15. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B16. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A17. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B18. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B19. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数参考答案：A20. 以下不属于流通领域流动资产的是( )以下不属于流通领域流动资产的是( )A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案：A21. 制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A22. 以下几项除( )外均是应收账款的管理成本以下几项除( )外均是应收账款的管理成本A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用参考答案：A23. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：C24. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C25. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量A.储存成本等于采购成本B.储存成本等于订货成本C.储存成本与订货成本总和最高D.储存成本与订货成本总和最低参考答案：D26. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法。A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B27. ( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点。A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单参考答案：A28. 以下不属于企业资产组合策略的是( )以下不属于企业资产组合策略的是( )A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A29. ( )又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。( )又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。A.银行短期借款B.商业信用C.流动负债D.短期融资券参考答案：D30. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A31. ( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现参考答案：A32. 除( )外均属于商业信用筹资的缺点除( )外均属于商业信用筹资的缺点A.限制少B.时间一般较短C.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短D.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转参考答案：A33. 下列各项中，不属于存货的成本的是（）下列各项中，不属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.采购成本D.订货成本参考答案：B34. 下列各项中，属于存货的成本的是（）下列各项中，属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A35. ( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单参考答案：A36. 基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：D37. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案：C38. （）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：D39. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱参考答案：A40. 在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会( )名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定参考答案：C41. 现金的( )是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：C42. 除( )外均是存货的成本除( )外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本参考答案：C43. 以下不属于流动资产特点的有（）以下不属于流动资产特点的有（）A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A44. 以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是( )。A.储备资产B.货币资金C.生产资产D.成品资产参考答案：B45. 存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。A.机会成本B.订货成本C.采购成本D.储存成本参考答案：A46. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。A.DB.CC.BD.A参考答案：D47. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是（）下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是（）A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D48. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )。A.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费参考答案：A49. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B50. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的( )日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：B