会计岗位轮换制度

玲珑电子有限公司文件名称会计岗位轮换制度文件编号：FD-005版本A0文件类型三级文件页码1/2修订履历日期页码条款修订内容修订人版本文件评审记录部门评审人意见说明部门评审人意见说明部门评审人意见说明/作成审核标准化审核批准说明：关于流程类文件及标准化要求，有“受控文件”印章的文本才可以作为工作之用途QP-01-F08A1玲珑电子有限公司文件名称会计岗位轮换制度文件编号：AM-FD-005版本A0文件类型三级文件页码2/21.目的为了培养和锻炼会计人员全面熟悉业务，丰富工作经验，加强队伍廉政建设，特制定本制度。2适用范围适用于公司会计岗位人员。3.管理规定3.1原则和内容。坚持会计岗位轮换不相容职务的原则，要求实行职务分管、职务轮换、内部稽核。内容包括；（1）授权与执行职务分开。（2）执行与审查职务分开。（3）保管与记账职务分开。（4）保管与核对职务分开。（5）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记。3.2轮换方式与轮换时间。会计人员岗位轮换和岗位部分工作轮换。每2年轮换一次，个别岗位轮换时间视具体情况而定。3.3轮换办法轮换办法由财务部拿出意见，报经主管领导同意后执行。QP-01-F09A1