会计报表编制

精选优质文档-倾情为你奉上会计报表编制模块七 会计报表编制一、UFO报表管理系统概述 会计报表是以日常会计核算资料为主要依据，总括反映企事业单位财务状况及其经营成果的书面报告文件。实现会计电算化后，在日常的会计核算工作中，利用账务处理软件，可以通过编制凭证，登记各种账簿，但不能集中概括地反映企业在生产经营活动的全貌，编制会计报表可以将账簿中分散的资料集中起来，总括反映企事业单位的财务状况和经营成果。利用报表处理软件可以完成会计报表的自动编制工作。 (一)报表处理系统主要功能 1、文件管理功能2、格式管理功能 3、数据处理功能 4、图表管理功能 5、打印输出功能 (二)报表处理系统基本概念 1、格式状态与数据状态 在格式状态下设计报表的格式:如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单位、关键字、可变区等。 在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。 2、单元及单元属性 报表中由表行和表列确定的方格称为单元。单元时组成报表的最小单位。 单元属性包括:单元类型、对齐方式、字体颜色等。 单元类型有数值型、字符型和表样型。 3、区域与组合单元 区域也叫块，是由一组相邻的单元组成的矩形块。 组合单元由同行(或同列)相邻的两个或两个以上的单元组成的区域。 4、表页 一个UFO报表最多可容纳99999张表页，每一张表页是由许多单元组成的。一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标“。 5、关键字 关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。 一般包括:单位名称、单位编号、年、季、月、日等，也可以自行定义关键字。(三)报表制作基本流程 二、报表格式设计 定义一张报表，首先应该定义报表数据的载体报表格式。不同的报表，格式定义的内容也会有所不同，但一般情况下报表格式应该包括报表表样、单元类型及单元风格等内容。(一)自定义报表格式 1、启动UFO表 在使用UFO报表系统处理会计报表之前，应首先启动UFO系统，并建立一张空白的报表，然后在这张空白报表的基础之上设计报表的格式。启动报表管理系统，创建一个新的会计报表文件。有些软件建立的是一个报表簿，可容纳多张报表;也有些软件只建立一张报表，甚至还需要规定其属性。2、设计表样 设计表样主要包括设计报表的表格、输入报表的表间项目及定义项目的显示风格、定义单元属性。通过设置报表表样可以确定整张报表的大小和外观。 报表表样设置的具体内容一般包括:设置报表尺寸、定义报表行高列宽、画表格线、定义组合单元、输入表头表体表尾内容、定义显示风格、定义单元属性等。启动UFO报表系统,进入格式设计状态。 (1)设置报表尺寸 设置报表尺寸是指设置报表的行数和列数。(2)定义报表的行高和列宽 如果报表中某些单元的行或列要求比较特殊，则需要调整该行的行高或列的列宽。(3) 划表格线 报表的尺寸设置完成之后，在数据状态下，该报表是没有任何表格线的，所以为了满足查询和打印的需要，还需要划上表格线。 (4) 定义组合单元 有些内容如标题、编制单位、日期及货币单位等信息可能一个单元容纳不下，所以为了实现这些内容的输入和显示，需要定义组合单元。 (5)输入表间项目报表表间项目指报表的文字内容，主要包括表头内容、表体项目和表尾项目等。(6)定义单元属性 单元属性主要指单元类型、数字格式、边框样式等内容的设置。 (7)设置单元风格 单元风格主要指的是单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、颜色图案等设置。设置单元风格会使报表更符合阅读习惯，更加美观清晰。 3、设置关键字 关键字主要有六种:单位名称、单位编号、年、季、月、日，另外还可以自定义关键字。可以根据自己的需要设置相应的关键字。 (1)每张报表可以同时定义多个关键字。 (2)如果关键字的位置设置错误，可以执行“数据”菜单“关键字”|“取消”命令取消后再重新设置。 (3)关键字在一张报表中只能定义一次，即同一张报表中不能有重复的关键字。4、编辑公式 在UFO表中，由于各种报表之间存在着密切的数据间的逻辑关系，所以报表中各种数据的采集、运算的勾稽关系的检测就用到了不同的公式，报表主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。(1)单元公式在输入时，凡是涉及到数学符号的均须输入英文半角字符。否则系统将认为公式输入错误而不能被保存。 (2)账套号和会计年度如果选择默认，以后在选择取数的账套时，需要进行账套初始工作。如果直接输入，则不需再进行账套初始。 (3)如果输入的会计科目有辅助核算，还可以输入相关辅助核算内容。如果没辅助核算，则“辅助核算”选择框呈灰色，不可输入。 (4)审核公式在格式状态下编辑，在数据状态下执行审核公式。 5、保存报表 报表的格式设置完成之后，为了确保今后能够随时调出使用并生成报表数据，应将会计报表的格式保存起来。 (二)使用报表模板调整制作报表格式 1、套用报表模板 系统中提供了16个行业的标准财务报表模板。报表模板即建立了一张标准格式的会计报表。如果用户需使用系统内的报表模板，则可以直接调用。 2、自定义报表模板 用户除了使用系统中的会计报表模板外还可以根据本单位的实际需要定制内部报表模板,并将自定义的模板加入系统提供的模板库内，也可以根据本行业的特征，增加或删除各个行业及其内置的模板。自定义报表模板主要需要定义报表的所属行业及报表名称。 (1定制行业 (2)定制模板 三、报表公式编辑 每张报表虽然各个取数单元的值在每个编表期都会发生变化，但是对于每一种报表其单元值的计算方法却是相对稳定的。因此，一旦完成了各单元值计算方法的定义，编表时可反复使用。在以后各期利用报表处理软件编制报表时，计算机可自动根据已定义的编制方法求出各报表单元的值，生成会计报表。报表处理软件提供了一定的函数，软件使用者可以有效地利用这些函数定义计算公式，即报表数据来源。会计报表公式主要有计算公式和非计算公式，计算公式分为两类:取数公式和单纯的统计、计算公式;非计算公式包括审核公式、舍位平衡公式和图形公式。 (一)计算公式定义 1、取数公式: 函数:包括账务函数和自本表本页取数函数。 账务取数函数基本格式:函数名(“科目编码”，会计期间，“方向”，“账套号”，会计年度，“编码1”，“编码2”)。 2、表页内的计算公式 3、本表他页取数计算公式 4、他表取数计算公式 (二)审核公式定义在会计报表中，不仅报表内部存在着某些勾稽关系，而且表与表之间也存在着勾稽关系。利用勾稽关系对报表进行检查是保证报表正确性的重要手段，根据报表内部及表与表之间的勾稽关系，可以定义审核公式，产生报表审核方法。勾稽关系定义就是利用逻辑表达式，把要检查的所有勾稽关系预先存入计算机，准备今后用来检查所编制报表的正确性。利用勾稽关系定义功能，可使软件使用者预先定义一些用于检查报表勾稽关系的审核公式，当报表编制生成后，计算机可根据审核公式对其进行审核，以保证报表的正确性。 勾稽关系定义与编制方法定义基本一致。在报表编制方法定义中所提到的所有报表函数，都可以在勾稽关系定义时定义审核公式。所不同的是，在审核公式定义时，算符不仅有+、-、*、/等运算符，而且还有(大于)、(小于)、#或(不等于)、=(小于等于)及=(等于)等逻辑运算符。其中“=”符号中审核中表示的是一种“相等”的逻辑关系，在编制方法定义的运算公式中是一种赋值操作。(三)报表舍位平衡公式定义 报表经舍位之后，重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式。 定义舍位平衡公式需要指明要舍位的表名、舍位范围、舍位位数以及平衡公式。 四、报表管理 (一)表页管理 1、插入表页和追加表页 插入表页是在当前表页前面增加新的表页。 追加表页是在最后一张表页后面增加新的表页。 2、交换表页 交换表页是将指定的任何表页中的全部数据进行交换。 3、删除表页 删除表页是将指定的整个表页删除，报表的表页数相应减少。 4、表页排序 UFO提供表页排序功能，可以按照关键字的值或按报表中任何一个单元的值重新排列表页。 5、数据透视 在UFO中，大量的数据是以表页的形式分布的，正常情况下一次只能看到一张表页。可以利用数据透视功能将多张表页的多个区域的数据显示在一个平面上。 6、数据汇总 报表汇总分为同表不同期间汇总和同表不同单位汇总两种情况，无论哪种情况汇总后均生成新表。 (1)同表不同期间汇总 (2)同表不同单位汇总 报表合并功能，可对财务上所要求的报表时行合并。它包括对资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表进行合并。它可通过账务处理子系统提供的集团公司内部交易自动编制对债权与债务，投资与资本等经济业务的冲销分录。用户还可根据内部交易清单编制内部购销交易冲销分录输入给电脑，系统自动根据冲销分录生成合并报表的工作底稿和正式的合并报表。 (二)报表数据生成 1、录入关键字 2、报表数据生成 (三)报表审核 报表计算编制完成后，根据事先定义的勾稽关系检验公式，可以对生成的报表进行审核，以检查报表计算编制的正确性。报表审核是由计算机自动进行的。 【注意】1、报表的审核须在数据状态下进行。 2、审核以后如果正确，状态栏会出现提示“审核完全正确”。否则，状态栏会提示出现的错误信息，错误信息的内容是在定义审核公式时由用户自己编辑错误的。 (四)舍位平衡 当报表数据输入完毕后，在数据处理状态下，可用舍位平衡公式对报表进行舍位操作。 (五)报表输出 1、报表查询 对报表的查询是电算化会计的一项重要内容。在手工方式下，会计人员对历史的、现时的书面会计报表进行查阅，耗时大工作效率低。在电算化方式下，报表查询工作变得方便迅速。使用报表处理软件，可快速查询出报表处理子系统生成的各种报表，并将查询结果显示在屏幕上，供使用者游览。 2、报表打印 报表处理软件除了提供查询功能外，还提供打印功能。本文档来源于第一文库网： 专心-专注-专业