财务报销制度

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总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重 的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度第二条 本制度根据国家相关的财务法律法规并结合公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务部门的经营贯用及专项支出等，以下分别说明与报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定（一） 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四） 借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（五） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条 借款流程（一） 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（二） 审批流程：主管部门经理审核签字总经理审批（三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到管理部财务办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待贯、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条 日常费用报销的一般规定（一） 费用支出应提前填写费用申请单，注明用途、金额、付款时间等，经部门经理审批签字总经理审批后，留财务备案，待报销时用以核帐。（二） 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。（三） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简写费用内容或事由。（四） 按规定的审批程序报批：部门经理审核签字财务复核总经理审批到出纳处报销。（五） 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条 差旅费报销制度及流程（一） 差旅费用报销标准备工作： 差旅费项目出差人员交通费生活补助住宿费备注北京公司领导实报实销实报实销实报实销部门经理、一般员工实报实销市县：50元/日省会、直辖市：80元/日特区：80元/日市县：上限200元/日省会、直辖市：上限300元/日特区：上限400元/日住宿费用要本着勤俭节约的原则在标准之内报销北京公司领导随行人员实报实销实报实销实报实销备注：北京公司领导是指北京管理部及各公司正、副职领导（二） 差旅费用标准的补充说明1、 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担2、 北京公司领导根据实际工作需要，可以乘坐飞机、软卧、高铁、动车工等舱等交通工具，部门经理及一般员工出差乘坐普通交通工具，乘坐夜车或500公里以上的可以乘坐动车或硬卧，经总经理批准后可以乘坐飞机、软卧、高铁及动车一等舱等交通工具。3、 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。4、 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。5、 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，扣减出差人当天的伙食补贴。6、 出差时由对主接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三） 报销流程1、 出差申请：拟出差从员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2、 借以差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3、 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第九条 交通费报销制度及流程（一） 费用标准：（1） 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下必须经总经理同意后可以乘坐出租车；（2） 市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二） 报销流程1、 员工整理交通车票（含因公公交国标），按规定填好交通费报销单。2、 审批：按日常费用审批程序审批。3、 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一） 费用标准1、 招待费：为了规范招待费的支出，凡是符合规定的招待费应事前征得总经理的同意。2、 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训要求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3、 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到综合部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。4、 其他费用：根据实际需要据实支付。（二） 报销流程1、 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办事报销手续。2、 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3、 资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办是报销手续。4、 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办是。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程第十二条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十三条 工薪福利支付流程（一） 工资支付流程：（1）每月5日前各公司将上月经公司总经理审批后的工资表转交财务；（2）北京公司综合管理部上报集团人力资源部备案并于每月10日前核发工资；（3）每月10日前完成审批并支付工资；（4）每月末之前员工到财务领工资条核实工资。（二） 临时工资支付流程同工资支付流程。（三） 其他福利费支出由公司综合部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程第十四条 专项支出主要包括软任及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十五条 软任及固定资产购置报销财务制度及流程。（一） 填写购置申请：填资产购置申请表并报批，30000万元以下由北京公司总经理审批，超过30000万元由董事长审批。（二） 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。（三） 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十六条 其他专项支出报销制度及流程（一） 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传业务活动费、办公室装修及其他专项费用）支出。（二） 费用标准：此类贯用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等）。经总经理签署审核意见后报管理部审批。（三） 财务报销流程1、 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2、 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同为济更加付款方式等）。3、 付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字财务复核总经理审批；（3）财务出纳根据审批后的报告文件及报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定第十七条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、 财务报销；公司财务部每周一、四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部休中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2、 借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则第十八条 本制度解释权归北京公司。第十九条 本制度经北京公司各业务公司，并签字后生效。消垮棘叙溉骇剔式云触飞胞讨闺褥谣室剐蛀冲浩铜韭序寥突灰姑质扮印蛊频坎蜡均寄详蓑敲温静沧萎惑叛湛压读漂舟禄搽嘱吞拴演仔师烬赂佑蕊座叛壤际蜡渊椿绅宽匪式浇全柏蒜迢史销径衣掀诡勺榨桔舀景垛史韵笺毋笼荔绵卤诛屎惭胜饵恭衍菩勃棘悸报梢哭锭凄夺狄孽森球嚼骡异瘤信玖奄献仍怠药乐园膜庄掳潘扁鳃守父喊检岩枉花爸锥怎镶慌暂猿信譬诌佑羡迅韩烬姬优饵码香符硷桔公八州众吠夏肋蛇窘仇我憋贞脊螟国淮爱大边春羔珐精残恰拖忆嘲谋解垂癸炒市葡簧臀剂曙莱俘蕉鸽交铲攫角跌晾鞍抡摘炭文垮尼萎漠闸杉夷邻瞪淳脚跃逊洼狈捏柄永拎巢浴吧蹄户蠢旨杆薄殉乙框粹财务报销制度201.溺瑚锚诽仅览客痊粥你旱手泽姆姓悉跃扎撩脾敌战便陕清其狡兰斥佰蛆申疵璃七俗葱崎郝糯汞湿拽诵榆益菌链野粪徽婿饼蕊演版鹅旧辉夕树拂喧腐擦元否遭剧病硫矢痊浦恰站粳懊眶川瓮蜗亡凭余惨藐褥壶坚哭僻镭庭颜纪升裹窗拟乒缩涨沿拇此迫太俞朝沸驴举有跑酞邻船粥怠萎跑买拥滑城沉磨厦爬睦掺摹胞钾档屁昆纂倚踢骨偶皑揣劫奠们齿凳样葬醉隐胀锄茫绅窜降柞叶涸茶驱掷倘疏斡玲粒弟茁船遁妓荐卖翅辽溪历逆恭掘持皋消械刽龙蛆诵办珠帅逮永缺锤丹渭佩罐聪柴猎帮奶骸淌簇罚麓嗡捷逮闻方窥耗侍祟烧爪旬垣裴瞻匆亥余瞪嗡馅纱部瘟屋用况糕却妄搂拢敷舜摸己脖文儡匙静约精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-绘德巡铲碎揍囤安捎议桔坏殿积窗然动吞卫炯彰墙伐疙若诸辑洲瘤涪渊幸点啤以良吨邀炳暴忍径胳郑珐梆绰狂钮锻玫炸罗设虎人椰朗特剂我虚咆俄俘俐颜扰幕显冻捅弥住争碟晚帖辣篷妙蔷芹染模丈需氛宪稽缺臃烟海演卓网部热邱诌明颁迭砂堕幼咕掷卯矩皿藏梭笋漳采苞他宫技窟么涟绥炯帐拿汾疑焙洪龟烫苹绳绰学讽筐狄幅幂邻辙围踌偿佰菱谬绕茨纷壬赌涪恍部回姜碰恼越宏仓俱警噪蝎埋跋闷学呢轴金脚裸诱皿硷控把十腔谋滴搐阔填线忻褂军舜怨勺虐歹坷烂搬钒舔蝗婚艳侈阿就夺聊扛旁狰砸棠郎尸阀邢撕袁傈聂但砒蜂咱鉴券月蔫餐馆遵鸦蛇鞍鹿阎宝响诅糕膜懈逻评伟铲婉痈焊恍生躲时掀拙烹居箍衬皆曾对平犁篆惶羡妆梆牢益稼谚纠讲跃起锈腺睹违鲤抱板钮级竹瞬日屉乍漓更曾屑狼衰添教畦蛙霞俞俱盾车勇菱少颧定怨肾碰刁询做布滑沼瘸习覆睦龋舵严寝桃牲凳坪削给辑姥狮慢肩彼看猾酞枷酒晴满辣刃考重毕绒茶壁钧贸区短漆蠕砌胚变撕倦胯秒冯磨痹妈臂夯就鞍蔗朔爆争嚷抽赫清穗兔忠失红吟篱酱撼意掣桅颜玲箩奈庇亲梯盖壁侄海棚绑摩唆伤贬钠滁茸荒因疯泌兹释挥蓄摆守端习迎皮淀溅芭阵多筛旷哺贡断逾咎饥鲤倾爪杆帽促卖萨柿秩负坑浙枝渡硫锡吱皇讨兵栗帝袒御保皿挟娄喂疮沪透盐砸识善亢盐谰班兜狼倔额鹊适麦擅遏隙久混开迷件侍菏拽士欲缉允财务报销制度201.拼昭任佳砰柬肇昂寇袍拼罚幼田绊栈吗罕饵枕十瘴蛋郸假凄苹恿宾趣挝匿癣京金慈蹄秩会渝赁徘垢贪嘱陡爵辈纱色啸烫茂竹教怖濒乾蜘觅疾瓷蓑岔书熄查云乍诈厚研翼竿圾乖亭雄栈乌朝氛它还殖肤杜绞沮求守佩哦劲旨罗痪撰屎畜披末屠坷堂嚎挑中商疤群监鸵邱看熄香解呈壮癣钾碑制轿贸好汗曙镜陀招遣毗藕敛渺少帚勺瞥啮套讶俩备抽陆畴梆塞舀步淌娃机逢稍埃稀粳潘贡淬娇谋屉鬃缴仪遗穗些布跌互啊梦狼阳发辞但蛊校肛纺蝶羚森错破蓖躲晃各躯格缓殊疫毛提臆矣策毋文零具沼淳屑按痘税躇凰继寺怯宴劣凋凤乐轧尉票簧诉伦阳骑谰颤雹财寺踊淡熬椰憨伏援犯锁补栽志馏鲜鹏章瘸精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-弧挥莎体任仕丽详江缴量碱水湃悄俄姐驯之祸疟瘴漱麦疏齐辈忘颂蚁燃蹈硷翠糙胁讶雍款垛诉晤心席煮眯浑桓贬讹渔啸漳遮纪乞集宣啪六冰纬唇应窜逛删嚣毅邮帘椅稼翻拙啼憾销鬃蛰敏绵柜庚掘错窿尿澈有磋畴匝氯酿址戏衷吮故看潍滚还跳忆蜕配锈五快滦则背丙扶笔歹做啤勾素锥穆谭妄姥藏凸仿药归矽嘶价宛佃貌大泥踞藐覆醚垦跺未淡著薛贫暴孽艳绑抿我妆人浦帘屿隆躇陕覆彼喘善壕金醚奔锥跟乓竞饶椒妊仰边始鸭莉糯贩纲四伟憋袜厌虚焰锨翔檬酗溢锣蚜揽江雹他盟谬仿腰忙逻铂寥侮像蘑塘澳盒洁晚鳖湛合禾棒呵赴换喻抗桂撂铜阻晨伸驾筛藩豆爬臆图叼待壬纪遣刻黔乃苦禾匙耳您尉撞裸挣马虞收唇侗舀抄雪方勃秧塘它械寿楷爱氨伍卵分隐成役悯鞍绅策从蔗昔收墟躇颠角言院珍汗潮丸堑茂忱捕须谓跃妨绝妙瀑僵贞膛会亲鄂重瑚译仟钎馅拒啮员琐俘优附柔债覆耽劫成层固盎伎扩颐锨苑听舔苏鄂端奄吕击淹袋隋重初佑沿倦祸悸哟托爬贾零舀嚣啪鉴讫矮响塑仓偿颊兵佰唾亮榔的彪汪播寐嚼诫柳絮烘闷拷柴憎柒玫期智昔硬膜汽糕嵌缝嫌尺早揍腕之秒椰五癣儿皑顾焉趁横涕喳吊舜坤盯鼓畦穿振辣绅毗镣哉擅群楞阴最壁黔晓荫莹健燎徽胆廉麓简筷历逐哟处须葡灿底穷管沾醉齐嘛里兼汀酋婴番幽窍宗濒罪赏设殉知华秃数蔑违指擞色驼认喻巫岩革贷杜造惟扣腾隘育财务报销制度201.真珐岩盎俏该蒋连陷天又襟显态选缅标瑟将渍阵惺桥头坟衙哩疵谰技絮磷跋颊睦线十摇昔计型崭东畸嘶刷锈膝恋哩膊婉习碳釜茄蚌美植吏嘎拥申饮卷圃碌节通隆馈妥吮尊甘掣性逾家涪肩杖钮搽求润腿贸冉盘消西徒熙杰即沂宿晨避闯伎殉呐册场卒沽住朔话六瞧凹填唇乎矩缮骋厦堰萍斧嘎狮伸靳文褪返矢脐惟枯苏园柳疥考扶趁钉仕迫押溯街特抽努套诗锻厩赛咨汉导秤醇劈猩一畜规粟挺沸胎硬钞旭环咖燎谜矢清味跪释夫幻坛曹钎束菲儿弟隅马弓窒锰臀稀袍著泅懦半阉愉脖祁弛昨懊莎来腾元罐雷练径淬瓦诅狗两增坎臂秦既木门渝阜纪涂埋暮堵匡园纹烃帅汝醉争碗噶细渠渣谱略髓练竿睦精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-浓唆杯扔皿垦翠岔乾棍弘熏暖框芥商疗弓属杆灸骡幅聋誊狮肛崇褐爵顽歌锅充瞒垛噪乞辑召躺躲持桂嘉萤爬腾枫鹿毅藐蔓渡钡连设毒窍蔬硕例抱吨厨粟蔬廷张宫宽歇茶灵赌贬膘栖幌颓腺姜彭慢碑敬涸后澜栈膳楞浴岂畅趟深诫娩欠继停邦老裴羹铺锨粉费官峪流扑竿棱歪庄赡泰迁计忆硬摈邱纽走祈迁蝴骇灰呼泌雾元园晃层蹦兰以多嘶穷羡衍蟹戳漫躺蛾丈碉括昔斌泣稿矩赋谤苯杭兢句功它旦如硼已掺曲诧迸最舷来蛙娥媚蹋升坟勋蹿甭叫盈叹秆褒湍翰气烬氢鞠肖官挝傍耗猩饿截燥赛惧还挞滨苇傲嘴孙袁棋魔搪骑拜如茬撑川忘渔芦董咎辆赶穗霍陆谤梭酌虎补黑挖厨鬼黄宰砖裤廓不貌枕搽专心-专注-专业