【大学课件】公共部门经济学

第四篇 公共部门经济学 汽车尾气、吸烟、狂叫的狗、在公寓楼里大声放立体声 免疫、修复历史古迹、新技术研究开发、在家门前养花 “市场均衡时的生产量和消费量是有效率的，因为此时生产者和消费者的总剩余最大。 如果企业排放污染负外部性，那么该产品的社会本钱就比生产者的私人本钱高。 政府可以向生产者收税，以降低市场均衡产量，使之到达社会所能接受的位置，从而将外部性内在化 。福利经济学：回忆在竞争性的市场上，供给曲线的高表示边际卖者的本钱，需求曲线的高表示边际买者的支付意愿。在没有政府干预时，市场价风格整使供求均衡。这时生产者和消费者剩余之和即总剩余到达最大，从这个意义上说，这是有效率的。铝的价格铝的价格均衡价格均衡价格0铝的数量铝的数量均衡数量均衡数量A供给供给CB需求需求DE生产者剩余生产者剩余消费者剩余消费者剩余由于本钱较高，这些生产者选择不提供铝由于对铝的价格评价较低，这些消费者选择不购置铝 例如：当铝的生产有污染时，参与市场以外的人就会受到危害，这意味着社会本钱大于生产者本钱，即社会本钱曲线在供给曲线之上。 反映在供求图上，社会最优点在市场均衡点的左边。4251 10011 0010 1010 1101 0001 0100 10119QMARKETPollution and the Social OptimumQuantity ofAluminum0Price of AluminumDemand(private value Supply(private cost Social cost QoptimumCost of PollutionEquilibriumOptimum外部性的内在化 为了到达社会最优水平，政府可以对铝的生产征税。 这被称为外部性的内部化internalizing the externality10征税的效果 对于企业而言，征税等于增加了本钱，即供给曲线向左上移动，移动量为税收规模。 如果税收准确地反映了企业污染导致的额外社会本钱，那么新的供给曲线就与社会本钱曲线一致。而在新的均衡时，生产者将生产社会最合意的产量。 原因在于，生产者会对这种税收鼓励做出反响。11 当一经济主体的行为增加另一经济主体的福利时，这就是正外部性，也是物品的社会价值大于私人价值。 当存在正外部性时，物品的社会价值大于私人价值。但市场生产的量少于社会所希望的量，即社会最优产量比市场均衡产量多。 政府可以给正外部性的提供者以必要的补偿，这就将外部性内部化。由于研发活动具有溢出效应，实施专利授权就是典型的做法它实际上是一种补偿。 如果补偿的数量反映了正外部性的额外社会效果，那么新的均衡点决定的产量就是社会最适量。 在教育方面，公立学校的低收费和各种助学金等属于对教育消费外部性的补偿，它有效地提高了教育的需求。教育的数量教育的数量0教育的教育的价格价格需求(私人价值)社会价值供给(私人成本)Q市场Q最优10.2.1 私人解决方式的类型道德标准和社会约束慈善组织不同类型的企业一体化交易各方签订合同 外部性的私人解决方法 科斯认为：如果产权明晰，且有关各方可以无交易本钱地协商资源配置，那么，无论最初的权利如何分配，他们都可以自己解决外部性问题。 科斯定理虽然很令人鼓舞，但很多时候，私人主体并不能解决外部性所引起的问题。 主要原因在于解决外部性问题的交易本钱transaction cost，它是各方在协议及遵守协议中所发生的本钱。 因此，需要考虑政府如何解决外部性问题。政府可以采用两种方式解决外部性问题：一种是用命令和控制政策的直接管制行为；另一种是以市场为根底的政策进行鼓励，以促使私人决策者自己解决问题。 政府可以禁止某些行为或要求某些行为 如要求所有学生注射疫苗； 要求企业实施污染排放标准；禁止猎杀濒危动物 政府利用税收和补贴手段给私人部门以鼓励，实现社会效率；用庇古税纠正负外部性的影响。 政府可以允许排污权在企业之间自愿进行转移，从而形成许可证交易市场。 以低本钱减少污染的企业将许可证出卖给高本钱才减少污染的企业。社会污染总量没有增加，但许可证将集中在污染严重的企业，而污染严重的企业为降低购置本钱，它们也会逐渐减少污染。Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc.庇古税和排污许可证的等效性庇古税和排污许可证的等效性污染量污染量0污染的价格污染的价格PQ对排污权对排污权的需求的需求庇古税庇古税(a) 庇古税庇古税2. 庇古税和需求庇古税和需求曲线决定污染量曲线决定污染量1. 庇古税决定庇古税决定污染价格污染价格污染量污染量0Q对排污权对排污权的需求的需求 排污许可证的供给排污许可证的供给(b) 污染许可证污染许可证污染的价格污染的价格P2. 许可证和需求许可证和需求曲线决定污染的曲线决定污染的价格价格.1. 污染许可证污染许可证确定了污染量确定了污染量.10.3.4 对污染经济分析的批评对污染经济分析的批评环保主义者并不赞同经济学家的观点，他们认为环境如此重要，以至于无论代价多大，都要尽可能保护它。但经济学家并不这么认为，因为人们面临权衡取舍，如果仅仅将清新的环境作为唯一追求目标，那么其时机本钱太大了。没有人愿意为了环境尽可能清洁而接受营养不良、医疗缺乏或拥挤的住房。Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc.结论结论 市场均衡能使生产者和消费者剩余之和最大化，但当考虑两者以外的利益时，可能是无效率的。 如果出现这种情况，私人之间可以通过谈判来解决问题。 但有时协商难以解决，就需要政府的力量介入，政府可以通过管制的方法禁止或限制某些活动，也可以采用市场手段使有关主体承担他们的全部本钱，如通过庇古税和排污许可权交易等方法。Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. 竞争性竞争性是是 否否是是 私人物品私人物品 冰激凌- 衣服 拥挤的收费道路 自然垄断自然垄断 消防 有线电视 不拥挤的收费道路 否否 公有资源公有资源 海洋中的鱼 环境 拥挤的不收费道路 公共物品公共物品 国防 知识 不拥挤的不收费道路 排他性排他性 例如放烟火，它没有竞争性，因为一个人观看烟火没有减少任何其他人观看；它也没有排他性，因为要排除一个人看烟火是困难的。 如果一种物品或效劳不具有排他性，就会有人不支付而免费享用搭便车，那么私人部门就很难提供这样的物品或效劳。 但如果提供这种物品或效劳是有效率的，政府就可以做这样的事，例如放烟火。 1国防：显然是既无竞争又无排他性的物品，正因为如此，其支出数额巨大，美国2002年到达3480亿美元，它相当于我国最大的经济强省广东2005年的全部GDP，亿元，我国2005年 全部GDP的10%。 根底研究创造一般知识，其他人都可以免费使用，正因为如此，各国都设立科学基金支持根底研究。 一个没有贫困的社会是每个人都乐意看到的，因为它平安且充满和谐与欢乐。 但任何私人无法也没有能力解决这样的问题，必须由政府通过对富人征税来提高穷人的生活水平。 本钱收益分析：它是比较提供一种物品对整个社会带来的总收益和总本钱的研究。 为了决定是否提供某种公共物品，必须将使用该公共物品的所有人得到的总利益与提供并维护该项公共物品的总本钱进行比较。 由于缺乏评估社会收益和资源本钱的市场价格，所以本钱收益分析是一项艰难的工作。譬如生命、时间和艺术的价值就很难评估。公地悲剧Tragedy of the Commons这是一个寓言，说明当人们免费使用公有资源时，该资源就会被过度使用，这就产生了负外部性。解决公地悲剧的方法是：征税、颁发许可证或使其私有化。 我国沿海每年的春夏之交有一段强制禁渔期，因为这个季节是鱼类孕育、产卵和育雏期。在这段时期内，渔民洗脚上岸休息或从事其他活动，以便海洋里的鱼安静地产卵，幼鱼长大。为了防止个别人偷渔，执法部门经常在海上巡逻，保证禁渔的效果。 清洁空气和水 拥挤的免费道路 鱼类、鲸鱼和其他野生动物结论：产权的重要性 如果没有很好地建立和保护私有产权时，市场就不能有效地配置资源。 在自由的市场经济中，大多数情况下这种产权体系是完备的，但是，有两种物品例外：一种是既无竞争性又无排他性的公共物品，另一种是有竞争性但无排他性的公有资源。对于前者，解决的方法是由政府来提供，对于后者，政府那么要设法限制对其过度使用。 在上海您能享受哪些公共物品？使用哪些公有资源？他们的供给和使用状况如何？如何改进之？ 公共物品：免费的义务教育、免费疫苗接种、对弱势人群的救助、媒体上的知识讲座、政府机构提供的各种效劳如消防、治安 公有资源：市区的道路、免费的公园和博物馆、河流水系 对于遍布上海市区的大小河流，作为一种免费的公有资源，其使用是免费的。但情况却不断恶化，原因是，随着人口的增多，向河道中排放的污染成倍增加，这远远超过了河流的自净能力？您有什么好的建议? 政府的财务靠税收支持，美国中央政府的税收在GDP的比重中逐渐增加，目前接近20%。而州和中央两级政府的税收占GDP的30%多。 各国中央政府的税收占GDP的比重差异很大，欧洲最高，美国中等，穷国低得多，但随着收入的增加，总体上是增加的。法国38.8俄罗斯17.4英国33.7巴基斯坦15.3德国29.4印度尼西亚 14.7巴西19.7墨西哥12.8美国19.3印度10.3加拿大18.5中国11.9年份年份GDPGDP税收税收% %19783645.2519.280.14245619804545.6571.700.12577198590162040.790.226352198916992.32727.400.160508199018667.82821.860.151162199121781.52990.170.13728199226923.53296.910.122455199335333.94255.300.120431199448197.95126.880.106371199560793.76038.040.09932199671176.66909.820.097081997789738234.040.104264199884402.39262.800.109746199989677.110682.580.119123200099214.612581.510.1268112001109655.215301.380.1395412002120332.717636.450.1465642003135822.820017.310.1473782004159878.324165.680.151152005183084.828778.540.157187 美国联邦政府的税收占全部税收的大约三分之二。 1收入 美国联邦税收的数量庞大，2001年到达19910亿美元，相当于人均6986美元。最大的两项分别来自个人所得税和社会保障税工薪税，合计约占85%。税收税收数量（数量（10亿美元）亿美元）人均（美元）人均（美元）百分比（百分比（%）个人所得税994348850社会保障税694243535公司所得税1515308其他1525338总计19916986100 以家庭为单位，扣除抚养人口的基数以及其他应扣除额，包括慈善捐助、住房抵押贷款的利息等。 采取边际累计税率，累进税段的税率递增不等距。 最高税率不是很高39.1%，但到达最高税率的基数也不高万美元以上。年 中国比照：中国以个人为单位纳税；住房贷款利息不能扣除，但有一个统一的扣除额每年元；累进税段的税率递增等距5%；最高税率较高45%，但到达最高税率的基数也较高按与美国的相对收入比较120万元以上。应纳税收入（美圆）税率（%）27050以下15.027050-6555027.565550-13675030.5136750-29735035.5297350以上39.1应纳税收入（元）税率（%） 应纳税收入（元）税率（%）10000045%20001-4000025%项目项目数量（数量（10亿美元）亿美元） 人均（美元）人均（美元）百分比（百分比（%）社会保障433151923国防309108417收入保障27094714净利息20672311医疗21776112保健1736079其他25689814总计18646540100 2001年美国联邦收入大于支出270亿美圆，这被称为预算赢余budget surplus,与此相对，如果支出大于收入，称为预算赤字budget deficit。 州与地方政府得到全部税收的40%左右，根据1999年的计算，为14340亿美圆，约为人均5271美圆。 最重要的两项分别来自销售税和财产税，合计约占37%。项目项目数量（数量（10亿美元）亿美元） 人均（美元）人均（美元）百分比（百分比（%）销售税291107020财产税24088217个人所得税18969513公司所得税341252从联邦政府所得27199619其他409150429总计14345271100 注意联邦政府和地方政府都征收个人所得税和公司所得税，但联邦政府得大头。 其中个人所得税联邦政府约相当于地方的 20%；公司税约相当于地方的 23%。项目项目数量（数量（10亿美元）亿美元） 人均（美元）人均（美元）百分比（百分比（%）教育483177634公共福利21980516高速公路933417其他607223243总计14025154100项目项目数量（亿元）数量（亿元）比重（比重（%）行政管理费35.924.09 科教文卫事业费170.7319.45 城市维护费47.75.43 支农15.051.71 科技三项费用1.920.22 企业挖潜改造121.213.81 基本建设184.1420.98 总计877.84100.00 纳税本身是从纳税人向政府的转移，任何税收都是如此。 但不同税种引致的本钱是不同的，包括两个方面：当税收扭曲了人们做出的决策时引起的无谓损失；纳税人遵照法律纳税时承担的管理负担。 税制的设计应当尽可能防止或减少这两种损失，使之更有效率。 如上所述，税收会扭曲人们的决策，引起无谓损失纳税人经济福利的减少大于政府筹集到的收入量。 比方，当征收利息税时，它会使储蓄减少；当个人所得税过高时，它鼓励人们少工作，多享受闲暇。 正因为如此，有人提出改变税基，改收入税为消费税。 平均税率average tax rate=支付的总税收除以总收入 边际税率(marginal tax rate)=增加一美元收入需支付的额外税收 显然，决定所得税无谓损失的是边际税率经济十大原理之一，理性人考虑边际量 定额税定额税lump-sum tax是指无论收入多是指无论收入多少都交纳等量的税。少都交纳等量的税。 定额税可能是最有效的，因为人的决策并定额税可能是最有效的，因为人的决策并不改变应纳税量，税收也没有扭曲刺激，不改变应纳税量，税收也没有扭曲刺激，因此也不会引起无谓损失。因此也不会引起无谓损失。 既然如此，为什么不采取这种税制呢？显既然如此，为什么不采取这种税制呢？显然，它虽然有效率，但并不公平。然，它虽然有效率，但并不公平。 评价赋税平等常用到两个原那么：受益原那么benefits principle 和能力纳税原那么 ability-to-pay principle。 赋税的受益原那么指根据人们从政府效劳中得到的利益多少来纳税。 例如，汽油税的收入用于修建和维修公路，谁驾驶车辆行驶路程越长，谁为维护公路费用支付得越多。 同样的道理也适用于其他领域，如消防、警察等。 能力纳税原那么认为，应该根据一个人所能承受的负担来对其征税。它包括纵向平等vertical equality和横向平等horizontal equality。 税收归宿指税收最终由谁负担的问题，它是评价税收平等的核心。 这个问题容易被一般人忽略，甚至经济学家们也有争论。 例如，向公司征税往往受到选民的欢送，但它很可能最终伤害了最普通的人，尤其是供给弹性较大的商品。 税收的效率是它给纳税人带来的本钱，它主要指税收鼓励带来的资源配置扭曲和为遵守税法的管理负担。 税收的平等涉及税收负担是否公平地分配到人民手中，可以按照受益原那么和能力原那么衡量。 平等和效率是税制的两个重要目标，但这两者往往相冲突。经济学家虽然可以在理论上进行研究，但决策者的观点往往使现实税制有较大差异，并经常左右摇摆。