节庆用品项目可行性研究报告模板大纲及重点分析

节庆用品项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）一、节庆用品项目可行性研究报告说明可行性研究报告，简称可研，是在制订生产、基建、科研计划的前期，通过全面的调查研究，分析论证某个建设或改造工程、某种科学研究、某项商务活动切实可行而提出的一种书面材料。二、节庆用品项目背景分析改革开放30年以来，我国产业体系的发展路径基本是由“轻”入“重”，就是从轻工业发展到逐渐放弃和淘汰轻工业，不断增加和发展重化工业的路径。这样的发展路径过分重视制造业，带来了严重的社会和环境问题，环境污染不断加剧，产业与城市矛盾逐渐凸显。未来，我国新型产业体系应实现产业由“重”入“轻”的转型。这里的“重”和“轻”不再是指传统的重工业和轻工业，而是指由以化工、金属冶炼、大型设备为代表的资金密集的“重资产”行业，向技术密集、知识密集的生产服务经济与功能性产业相配合的“轻资产”行业发展。技术密集和知识密集的生产服务性产业具有占地少、能耗低、运输量小、污染低和高附加值等特点，其核心要素禀赋为高素质的人力资源，这正好与我国未来需要建立的新型比较优势相符合。做强重点领域，提升产业层次。首先是明确重点产业转型升级方向。其次是做大做强一批优势传统企业。加强大企业集团扶持力度，鼓励传统产业企业通过兼并重组，支持民营传统产业企业做强做精做专。再次是打造一批传统产业品牌。重点是政府、企业共同联手，共同破解制约企业可持续发展和市场竞争力的破产矿、资源枯竭矿出路问题；厂办大集体问题；企业办社会问题；人员负担重问题这四大困局。要探讨通过引入战略投资者进行股权合作、市场化运营，推进医疗卫生、三供一业系统的市场化改革。三、节庆用品项目可行性研究报告如何编写（参考）（一）项目基本情况为了积极响应国家中国制造2025和工业绿色发展规划（2016-2020年）以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积59256.28平方米（折合约88.84亩），其中：净用地面积59256.28平方米；项目规划总建筑面积85921.61平方米，计容建筑面积85921.61平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数79.88%，建筑容积率1.45，建设区域绿化覆盖率7.57%，固定资产投资强度182.65万元/亩。根据谨慎财务测算，项目总投资22118.49万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的73.36%；流动资金5891.86万元，占项目总投资的26.64%。在固定资产投资中建筑工程投资6365.42万元，占项目总投资的28.78%；设备购置费5335.66万元，占项目总投资的24.12%；其它投资费用4525.55万元，占项目总投资的20.46%。项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入53974.00万元，总成本费用41177.06万元，税金及附加223.13万元，利润总额12796.94万元，利税总额14879.45万元，税后净利润9597.70万元，达纲年纳税总额5281.75万元；达纲年投资利润率57.86%，投资利税率67.27%，投资回报率43.39%，全部投资回收期3.80年，提供就业职位1151个，达纲年综合节能量21.28吨标准煤/年，项目总节能率25.94%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。（二）项目建设必要性分析这些年，为推动绿色发展，中央积极谋划顶层设计、持续加大投入，做了许多工作。各地各部门亦重拳治理大气雾霾和水污染、加强生态安全屏障建设、大力发展节能环保产业。然而，相比于已经取得的成绩，今后的任务更重，时间更紧。今年是全面建成小康社会决胜阶段的开局之年，也是推进结构性改革的攻坚之年，在这一关键时期，必须推动绿色发展取得新的突破，抓紧构建起绿色发展的大格局，为实现全面建成小康社会目标打下坚实基础。可以预计,随着战略性新兴产业的进一步加速发展，这些顺应经济转型需要的新兴产业,正在成为中国经济蓄势前行的新动力。附录：节庆用品项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）第一部分 节庆用品项目总论 一、节庆用品项目背景 （一）节庆用品项目名称（二）节庆用品项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）节庆用品项目的主管部门（五）节庆用品项目建设内容、规模、目标（六）节庆用品项目建设地点二、节庆用品项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对节庆用品项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、节庆用品项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）节庆用品项目产品市场前景（二）节庆用品项目原料供应问题（三）节庆用品项目政策保障问题（四）节庆用品项目资金保障问题（五）节庆用品项目组织保障问题（六）节庆用品项目技术保障问题（七）节庆用品项目人力保障问题（八）节庆用品项目风险控制问题（九）节庆用品项目财务效益结论（十）节庆用品项目社会效益结论（十一）节庆用品项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表 在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对节庆用品项目作全貌了解。 四、存在问题及建议 对可行性研究中提出的节庆用品项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 第二部分 节庆用品项目建设背景、必要性、可行性 这一部分主要应说明节庆用品项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及节庆用品项目开展的支撑性条件等等。一、节庆用品项目建设背景 （一）国家或行业发展规划（二）节庆用品项目发起人以及发起缘由二、节庆用品项目建设必要性 （一）2012年，我国制造业增加值为2.08万亿美元，在全球制造业中占比约为20%，跻身世界制造大国。与此同时，大而不强则是中国制造的痛点。（二）（三）（四）三、节庆用品项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性第三部分 节庆用品项目产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个节庆用品项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到节庆用品项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。 第四部分 节庆用品项目产品规划方案一、节庆用品项目产品产能规划方案二、节庆用品项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程第五部分节庆用品项目建设地与土建总规一、节庆用品项目建设地到2020年，力争全市传统制造业规上企业产值达到4000亿元、规上企业全员劳动生产率年均提高7%、新产品产值率达到35%；在传统产业中建成特色小镇5个，培育国内细分行业市场“隐形冠军”50家，新增高新技术企业20家，新增中国驰名商标4个、浙江省著名商标100个、浙江省名牌产品80个、“浙江制造”标准20个，每年淘汰落后产能涉及企业100家、整治提升“低小散”企业（作坊）1000家，着力打造传统产业转型升级的示范区。全面推进技术创新、产品创新、业态创新和商业模式创新，大力发展智能制造、协同制造、服务型制造、绿色制造，加快培育形成一大批创新型企业。优化资金、技术、人才等生产要素配置，改造提升传统产业功能区（园区），引导有限资源向产出效益高的企业集聚，构建协同优化、竞争力强的产业基地。围绕传统产业基础优势和升级需求，建设创新型产业集群分工体系，积极突破产业链高端环节，大力发展关联紧密、互为支撑的生产性服务业、先进装备制造业。综合运用市场机制和法治手段，坚决淘汰落后产能，积极化解严重过剩产能，加快整治“低小散”“脏乱差”，合理转移和退出低端低效产能，促进产业腾笼换鸟。二、节庆用品项目土建总规（一）节庆用品项目厂址及厂房建设（二）土建总图布置1、平面布置。列出节庆用品项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序 和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造节庆用品项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造节庆用品项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输（四）节庆用品项目土建及配套工程1、节庆用品项目占地2、节庆用品项目土建及配套工程内容（五）节庆用品项目土建及配套工程造价（六）节庆用品项目其他辅助工程第六部分 节庆用品项目环保、节能与劳动安全方案在节庆用品项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对节庆用品项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设节庆用品项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、节庆用品项目环境保护（一）节庆用品项目环境保护设计依据（二）节庆用品项目环境保护措施（三）节庆用品项目环境保护评价二、节庆用品项目资源利用及能耗分析（一）节庆用品项目资源利用及能耗标准（二）节庆用品项目资源利用及能耗分析三、节庆用品项目节能方案（一）节庆用品项目节能设计依据（二）节庆用品项目节能分析四、节庆用品项目消防方案（一）节庆用品项目消防设计依据（二）节庆用品项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、节庆用品项目劳动安全卫生方案（一）节庆用品项目劳动安全设计依据（二）节庆用品项目劳动安全保护措施第七部分 节庆用品项目组织和劳动定员 在可行性研究报告中，根据节庆用品项目规模、节庆用品项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 一、节庆用品项目组织 （一）组织形式（二）工作制度二、节庆用品项目劳动定员和人员培训 （一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分 节庆用品项目实施进度安排 节庆用品项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。节庆用品项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设节庆用品项目到节庆用品项目达到正常生产这段时期，这一时期包括节庆用品项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将节庆用品项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。 第九部分 节庆用品项目财务评价分析一、节庆用品项目总投资估算节庆用品项目可行性研究报告总投资估算 二、节庆用品项目资金筹措 一个建设节庆用品项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。节庆用品项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设节庆用品项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明： （一）资金来源（二）节庆用品项目筹资方案三、节庆用品项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、节庆用品项目财务评价说明五、节庆用品项目总成本费用估算节庆用品项目可行性研究报告总成本费用估算 六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算（一）节庆用品项目投资现金流估算节庆用品项目可行性研究报告投资现金流估算 （二）节庆用品项目资本金现金流估算节庆用品项目可行性研究报告资本金现金流估算 九、不确定性分析 在对建设节庆用品项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对节庆用品项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对节庆用品项目经济评价指标的影响，以确定节庆用品项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视节庆用品项目情况而定。 第十部分 节庆用品项目财务效益、经济和社会效益评价 在建设节庆用品项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断节庆用品项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设节庆用品项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 一、财务评价 财务评价是考察节庆用品项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设节庆用品项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断节庆用品项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现值是指把节庆用品项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（节庆用品项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察节庆用品项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。节庆用品项目可行性研究报告财务净现值 （二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指节庆用品项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使节庆用品项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映节庆用品项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，节庆用品项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式 动态投资回收期的计算在实际应用中根据节庆用品项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）PtPc（基准资回收期）时，说明节庆用品项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）PtPc时，则节庆用品项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）节庆用品项目投资收益率ROI节庆用品项目投资收益率是指节庆用品项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与节庆用品项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。（五）节庆用品项目投资利税率节庆用品项目投资利税率是指节庆用品项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与节庆用品项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资100%投资利税率部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，节庆用品项目在财务上可考虑接受。（六）节庆用品项目资本金净利润率（ROE）节庆用品项目资本金净利润率是指节庆用品项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与节庆用品项目资本金(EC)的比率。节庆用品项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用节庆用品项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。二、国民经济评价 国民经济评价是节庆用品项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑节庆用品项目取舍的重要依据。建设节庆用品项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算节庆用品项目对国民经济的净贡献，评价节庆用品项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据节庆用品项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的节庆用品项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。 三、社会效益和社会影响分析 在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对节庆用品项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 第十一部分 节庆用品项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施四、筹资风险及防控措施第十二部分 节庆用品项目可行性研究结论与建议 一、结论与建议 根据前面各节的研究分析结果，对节庆用品项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有： 1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见2、对主要的对比方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的节庆用品项目，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论17 / 17文档可自由编辑打印