第03章 保险的职能和作用

第三章第三章 保险的职能和作用保险的职能和作用一、保险基金一、保险基金 1、形式、形式 2、运动规律、运动规律二、保险的职能二、保险的职能 1、基本职能、基本职能 2、派生职能、派生职能三、保险的作用三、保险的作用一、保险基金一、保险基金 1、形式、形式 2、运动规律、运动规律（社会后备基金）（社会后备基金）集中形式的财政后备基金集中形式的财政后备基金分散形式的企业后备基金分散形式的企业后备基金多渠道的社会保障基金多渠道的社会保障基金保险公司内的保险基金保险公司内的保险基金（自保基金）（自保基金）保险费保险费保险基金保险基金保险赔款保险赔款企业税收企业税收保险准备金保险准备金保险利润保险利润例：我国例：我国财产保险公司财产保险公司保险基金的使用保险基金的使用纯收入纯收入=当年毛保费收入当年毛保费收入-赔款赔款-营业费用营业费用-3营业税营业税毛利润毛利润=纯收入纯收入-50未到期责任准备金未到期责任准备金纯利润纯利润=毛利润毛利润-15所得税所得税保险总准备金保险总准备金=纯利润纯利润+历年公司留利历年公司留利（资产）（资产）（负债）（负债）二、保险的职能二、保险的职能 a.分摊损失分摊损失 b.补偿损失补偿损失 （手段）（手段）（目的）（目的）c.意义意义有利于保持保险基金的独立性和完整性有利于保持保险基金的独立性和完整性 有利于分清保险基金与财政基金的区别有利于分清保险基金与财政基金的区别 捍卫了保险的性质捍卫了保险的性质 有利于保险公司维护保险经营和严肃性有利于保险公司维护保险经营和严肃性 1、基本职能、基本职能2、派生职能、派生职能a.防灾防损防灾防损 b.积累资金积累资金 投资职能投资职能承保盈亏率承保盈亏率（盈利（盈利/保费）保费）投资收益率投资收益率（投资收益（投资收益/保费）保费）美国美国-8.2%14.44%日本日本0.33%8.48%德国德国0.51%8.72%法国法国-11%13.01%英国英国-8.72%13.29%瑞士瑞士-8.48%11.55%1975-1992年平均值年平均值* 保险企业的投资职能阐述保险企业的投资职能阐述一、保险投资的可行性一、保险投资的可行性二、保险投资资金的来源二、保险投资资金的来源三、保险投资须遵循的原则三、保险投资须遵循的原则 1、安全性原则、安全性原则 2、收益性原则、收益性原则 3、流动性原则、流动性原则四、保险投资的主要方式四、保险投资的主要方式五、各国对保险投资的监管五、各国对保险投资的监管营业保险费营业保险费纯保费纯保费附加保费附加保费危险保费危险保费储蓄保费储蓄保费新契约费用新契约费用维持费用维持费用预定死亡率预定死亡率预定利率预定利率预定营业费用率预定营业费用率责任准备金（保责任准备金（保单现金价值）单现金价值）二、保险投资资金的来源二、保险投资资金的来源三、保险投资须遵循的原则三、保险投资须遵循的原则 1、安全性原则、安全性原则基本原则基本原则2、收益性原则、收益性原则核心原则核心原则必要性：必要性：人身保险必定给付的特点决定；人身保险必定给付的特点决定；人身保险中分红保险业务决定；人身保险中分红保险业务决定；受通货膨胀因素的影响；受通货膨胀因素的影响；分红保险单的红利来源：分红保险单的红利来源：死差益：死差益：费差益：费差益：利差益：利差益：实际死亡人数实际死亡人数 预计死亡人数预计死亡人数实际营业费用率实际营业费用率 预计收益率预计收益率 长期在同一地区经营业务使保险公司长期在同一地区经营业务使保险公司分红业务的红利来源逐渐枯竭，唯有依分红业务的红利来源逐渐枯竭，唯有依靠不断提升的投资收益率来维持分红红靠不断提升的投资收益率来维持分红红利的来源。利的来源。3、流动性原则、流动性原则 重要原则重要原则必要性：必要性：养老保险金的发放要求养老保险金的发放要求提供退保金的要求提供退保金的要求四、保险投资的主要方式四、保险投资的主要方式投资方式投资方式投资原则投资原则安全性安全性收益性收益性流动性流动性银行存款银行存款债券：债券：政府债券政府债券金融债券金融债券企业债券企业债券股票：股票：优先股股票优先股股票普通股股票普通股股票抵押贷款（保单质押）抵押贷款（保单质押）不动产不动产美国美国英国英国日本日本瑞士瑞士中国中国银行存款银行存款9.40.110.6172.9有价证券有价证券5166.143.74410.5(政府债券政府债券)1528.58.9贷款贷款27.48.127.328.3不动产不动产3.519.64.7151.8其他其他8.76.113.7386.5合计合计100100100100100各国寿险资金运用结构各国寿险资金运用结构(1996年年sigma) 日本：日本：股票（普通股）股票（普通股）总资产的总资产的30% 不动产不动产总资产的总资产的20%台湾：台湾：股票股票资本及准备金的资本及准备金的35% 不动产不动产资本及准备金的资本及准备金的33.33%美国：美国：股票股票责任准备金的责任准备金的8% 不动产不动产责任准备金的责任准备金的10%五、各国对保险投资的监管五、各国对保险投资的监管三、保险的作用三、保险的作用1、积极作用、积极作用2、消极作用、消极作用对外贸易中的使用对外贸易中的使用进口进口 FOB、CFR出口出口 CIF（进口方办理保险，进口国收取保费）（进口方办理保险，进口国收取保费）（出口方办理保险，出口国收取保费）（出口方办理保险，出口国收取保费）