医院资产管理的监管制度

医院资产管理的监管制度一、招标采购管理机制1. 对不同的物品采取不同的招标办法(1) 大型设备 :委托国际招标公司 ,邀请国内外知名大公司投标 ,公开集 中进行招标采购。(2) 一般物品 :采用邀请招标、询价比价、竞争性谈判、单独议价谈判 (独 家经营物品 )等方式采购。(3) 计划内批量采购物品 :如材料、试剂、药品等 ,采用邀请招标的操作 方式 ,定期或不定期发放标书 ,由三家以上具备资质的公司参加招投 标。(4) 零星、临时性的同类物品 :无特殊要求的物品 ,一律从原中标单位购 买;有特殊要求的物品直接与生产厂家联系 ,单独议价谈判。 为防止医药购销商业贿赂行为的发生 ,医院强化对招标采购全程的监 督。医院招标办由监察室、审计科、财务科、有关承办科室负责人、 临床和医技专家组成 , 临床和医技专家在临床、医技科主任和护士长 组成的医院评标专家库中抽取 ,以保证招标活动的公开、公正、公平。2. 实行“物品审批权和采购权分离”(1) 医院对审批权的限定。医院领导只有物品采购的审批权,而不参加谈判 ,更不允许单独与经销商签订合同 ;医院领导如有建议 ,只能建议 在招标价格基础上降价 ,严禁建议升价。(2) 医院对采购权的限制。招标办不直接采购 ,对医院领导审批的采购物品进行集体论证、集体谈判、集体汇报、集体决策后,由承办科室 严格按照签订的合同或协议进行采购。(3) 对使用科室的管理措施。为确保招标采购工作顺利执行 ,医院规定 使用科室“六不得” :不得以任何理由拒绝使用招标采购的合格品种 ; 不得擅自购用或指定应纳入招标采购品种 ; 不得擅自与经销人员洽谈 业务 ;不得暗示经销人员违规推销 ;不得无根据地挑剔招标采购的设备 及物品 ;不得擅自订购、引进学术会议上的产品。二、审计监督工作机制为充分发挥审计作用 ,我院对审计监督工作机制进行了创新 :一是 由单一的事后审计扩大到事前、事中和事后审计 ;二是由单一财务审 计扩大到所有经济活动审计。1.强化事前和事中审计(1) 注重事前参与。以前 ,审计不参与经济项目事前的考察、论证 ,事后 审计发现问题时 ,悔之晚矣。创新审计监督工作机制后 ,医院规定凡基 本建设、维修、改造等工程项目 ,内审工作坚持事前“三个参与” :参 与考察、论证 ,参与合同会审 ,参与预算审核。(2) 严格事中监督。如果经济活动过程中的细节缺乏审计监督,事后审计就往往不能发现其中一些不合理的开支。我院事中审计措施是:坚持“三方、三严”的收方制度 ,确保收方资料的权威性、准确性。 “三 方”是指由承办科室监工人员 (或监理公司 )、施工单位技术人员、审 计科工作人员三方组成小组 ,共同到施工现场收方计量 ,缺一不可。“三 严”是指严格计量工具、严格数字记录、严格记录复核。(3) 抓好事后审计。一是认真核对资料 ,二是严格定额套项 ,三是实施计 算机审计。(4) 加强对外合作。对工程构造复杂、投资额大 (100 万元以上 )的决算 审计项目委托社会“工程造价咨询有限责任公司”承办。2.扩大审计范围长期以来 ,医院内部审计的主要任务是财务审计 ,加之审计局每年都对 单位进行年审 ,所以医院审计科基本发挥不了什么作用。近几年 ,我院 领导强化审计科的监督审计作用 ,由单一财务审计扩大到所有经济活 动审计 ,将基建项目 ,设备投资 , 药品、试剂、卫生材料采购 ,后勤服务、 车辆维修、纸张印刷以及其他资产的管理、使用情况全部纳入审计 , 对增收节支、杜绝浪费发挥了重要作用。三、固定资产管理机制我院固定资产价值 4.2 亿元 ,一直实行粗放式管理 ,存在很多问题。为 此,我院成立了专门组织机构固定资产管理科 ,全面管理固定资 产。同时 ,在管理措施方面进行了创新。1.利用计算机对固定资产进行科学管理 根据固定资产的性质 ,对固定资产进行科学分类 ,利用计算机编制 固定资产分类代码和国际代码。在此基础上 ,建立了一套完整的固定 资产账簿体系 ,全面反映固定资产的使用、保管、维护情况 ,并通过计 算机进行快速记账 ,快速检索 ,自动汇总生成资产报表。2.实施固定资产信息系统管理以往 ,科室主要通过管理卡片对固定资产进行管理 ,由于固定资产 卡片更新不及时 ,常常出现卡片与实物不符。实施固定资产信息系统 管理后 ,实现了动态管理 ,各科室可以随时浏览查询本科室固定资产购 入日期、价格、产地、品牌、折旧等相关信息。3. 使用条形码管理技术为强化同一品牌固定资产的管理 ,帮助科室准确了解相关信息 ,我 院对计算机、家具使用了条形码管理技术。例如 ,我院某科室有型号 完全一样的 3 台计算机 ,其中一台为在购进设备时配带的、一台为别 的科室调剂的、一台为购买的 ,如果不使用条形码 ,计算机身份将很难 确认。4. 设备折旧列入科室成本核算 固定资产管理科成立后 ,医院将所有固定资产折旧列入科室成本 核算 ,增加了科室管理固定资产的积极性 ,提高了设备仪器的使用率。5. 将设备附属物品列入固定资产管理 大型仪器设备常常配带计算机、照相机、录像机等物品,如果不强化入账管理 ,往往造成配带物品的丢失。我院成立固定资产管理科 后,一律将配带物品纳入固定资产管理。6. 将固定资产管理与奖罚挂钩 为落实固定资产“管理到科、责任到人”的原则,规定如果发生固定资产丢失、损坏 ,科室和责任人应承担相应的赔偿责任 ;对固定资 产管理突出的科室和个人 ,年终医院给予适当奖励。