某公司WHDF混凝土增强密实（抗裂）剂建设项目可行性研究报告

-编号：A 化工有限责任公司WHDF混凝土增强密实（抗裂）剂项目可可 行行 性性 研研 究究 报报 告告编制单位：编制单位：研研究究设设计计院院工程咨询资格证号：工咨甲工程咨询资格证号：工咨甲 203*二二一一年一月年一月-目目 录录1概 述 .11.1 项目提出的背景.11.2 技术开发状况.21.3 现有产业规模.21.4 项目产品的主要用途、性能.31.5 投资的必要性和预期经济效益.31.6 本企业实施该项目的优势.52技术可行性分析 .72.1 项目的技术路线.72.2 工艺的合理性和成熟性.72.3 关键技术的先进性.92.4 产品技术性能水平与国内外同类产品的比较.103项目成熟程度 .123.1 成果的技术鉴定文件.123.2 掺 WHDF 混凝土性能试验结果.123.3 产品质量的稳定性以及性能等方面被用户认可的情况.143.4 核心技术的知识产权情况及对引进技术的消化、吸收能力.144市场需求情况和风险分析 .154.1 国内、外市场状况.154.2 风险因素分析及对策.165投资估算及资金筹措 .185.1 项目投资计划.185.2 项目筹措方案.215.3 投资使用计划.24-6经济和社会效益分析 .256.1 产品成本及销售收入估算.256.2 财务分析.266.3 不确定性分析.276.4 财务评价结论.276.5 社会效益分析.287综合实力和产业基础 .427.1 企业员工构成.427.2 企业高层管理人员情况介绍.437.3 企业从事研究开发的人员力量、资金投入等情况.457.4 企业从事该产品生产的条件、产业基础.458项目实施进度计划 .489其 它 .499.1 环境保护措施.499.2 劳动保护和安全.509.3 必要的证明材料（详见附件）.52-1 1 概概 述述1.1 项目提出的背景项目提出的背景混凝土结构的过早破坏，已成为全世界普遍关注并日益突出的一大灾害，2002 年美国运输部门给国会的一份关于美国公路与桥梁状况的报告指出：“现在积压着有待修补的混凝土桥梁的维修费是 1550 亿美元”，数目惊人！造成这种混凝土结构过早破坏的主要原因是混凝土结构开裂！混凝土外加剂是一种在混凝土搅拌之前或拌制过程中加入的、用以改善新拌和硬化混凝土性能的材料。混凝土外加剂的特点是掺量少、作用大。自二十世纪三十年代开始使用以来，混凝土外加剂不断得到发展和应用，已成为混凝土配比中不可缺少的第五组分，其产品的优劣，直接影响到我国每年投资上万亿元的基础设施混凝土工程质量的好坏、耐久性和使用寿命，影响到国家经济建设和社会效益。混凝土密实剂可使混凝土具有良好的抗裂及抗渗性能，被广泛应用于防洪工程的建设。清江水布垭水利枢纽工程是清江干流上最上一个梯级，是当今世界上拟建的最高混凝土面板堆石坝，在技术上尚有不少困难。国家计委于 1997 年将高面板堆石坝正式列入国家“九五”攻关项目，混凝土面板的抗裂及耐久性是攻关课题之一。1998 年长江、松花江、嫩江经受了百年罕见的特大洪水的考验。作为长江中游的重镇北京，与洪水抗争了八十余日，取得抗洪的决定性胜利。但洪水向人们敲响了警钟，洪水给长江大堤的安全性提出更高的要求：这就是实现防洪大堤高性能，即：砼达到高力学强度、高抗裂、渗性能以及高耐久性能。为此，1999 年北京市科委科技（1999）7 号文给北京工程大学（原北京化工学院）下达了科技攻关计划：“多功能砼外加剂 WHDF 在防洪大堤上-的应用”（项目编号 99100204G）。多功能砼外加剂 WHDF(又名 WHDF 增强密实（抗裂）剂，以下简称 WHDF)是一种新型高性能砼外加剂。它一改传统外加剂的研究思路和方法，从砼的微观结构，研究水泥水化的规律及其水泥化程度、水化产物对砼性能的影响；研究砼诸项性能之间的内在联系，探索其主要影响因素及其规律，根据主要影响因素采取相应技术措施，实现“一功多能”之目的。WHDF 的成功研究及应用，使长江沿江防洪堤坝因力学强度、抗裂性能和抗渗性能的改善，而进一步提高了防洪能力。虽然，WHDF 的研究始于防洪大坝，但它同时适用于水工、道路、桥梁及隧洞等所有的砼工程。1.2 技术开发状况技术开发状况北京工程大学历经多年的研究开发，于 1999 年经北京省科技厅组织的国内知名专家鉴定：WHDF 达到国际先进水平；2001 年获北京省科技进步一等奖；2002 年被原国家经贸委审定为国家级重点新产品；2003 年被评定为北京省建设厅科技成果推广转化指南项目；2004 年被水利部物资局审核编入中国水利水电工程招标采购样本一书。2006 年被建设部评定为重点推广的新技术，为了打造品牌,我们将 WHDF 注册为系列产品的商标名称。北京工程大学目前已开发出包括抗裂剂、缓凝型抗裂剂、减水剂等 WHDF系列产品。1.3 现有产业规模现有产业规模北京 A 化工有限责任公司是北京基创科技有限公司与北京工程大学在东湖新技术开发区联合登记注册的一家股份制高新技术的化工企业,A 化工生产经营的 WHDF 系列产品的知识产权是北京工程大学以技术入股的方式向公司提供的。-北京 A 化工有限责任公司目前具有 1000t/aWHDF 的生产能力，拟上马50000t/a WHDF 的生产装置。1.4 项目产品的主要用途、性能项目产品的主要用途、性能本项目产品是 WHDF 混凝土增强密实（抗裂）剂，适用范围：水利水电建设中的堤坝以及地下建筑设施等混凝土；交通建设中的公路、铁路、桥梁、港口码头、地铁以及海下隧道等混凝土；民用建设中的地下室、厨房、卫生间以及房屋外墙等防渗防漏混凝土及其水泥砂浆。产品符合企标 Q/WHT01-2006 WHDF 混凝土增强密实（抗裂）剂的标准。1.5 投资的必要性和预期经济效益投资的必要性和预期经济效益1.5.1投资的必要性进入高科技时代，人们更关心混凝土的耐久性。国外已提出，应根据耐久性要求设计混凝土配合比。耐久性优良的混凝土，其强度、密实度、抗渗性、抗裂性、抗冻性、抗碳化及抗腐蚀诸多性能都得到提高。这诸多性能中，提高混凝土密实度至关重要。密实度高，混凝土内部空隙、孔隙、缺陷都大大减少，从而使其他性能得以提高。与发达国家相比，我国掺外加剂混凝土的比例还比较低。随着预拌混凝土的推广，这种比例逐渐在增加。但我国幅员辽阔，不少地方使用的混凝土仍为现场搅拌，并且不少现场搅拌的混凝土未掺外加剂，混凝土质量难以提高。建议从提高施工队伍素质、提高施工水平入手，大力推广使用减水剂、外加剂，提高混凝土质量，以促进建筑质量的进一步提高。在“十一五”规划中，重要任务之一是加速基础设施的建设。在水利建设方面，首先要加紧南水北调的工作。在交通建设方面，公路总里程达到230 万公里,其中高速公路 6.5 万公里。建设铁路新线 1.7 万公里,其中客运-专线 7000 公理。在公共安全建设方面，重点加强大江大河综合治理、病险水库除险加固、蓄滞洪区建设和城市防洪。这些都表明在今后的五年中，国家必将需要大量水泥混凝土和水泥制品的材料，正如混凝土外加剂协会专家委员会主任黄大能先生曾说过“十五”计划将造就一个混凝土外加剂的时代。那么“十一五“期间也将是混凝土外加剂的黄金阶段。据有关部门统计，2005 年我国仅水工建设混凝土总量近 20 亿 m3。此外,仅就民用建筑中的商品防水混凝土这一块而言,国内大中城市累计达 5 亿/m3,如果 1%的应用 WHDF，每年将有 100000 吨的市场应用量，再加上其它方面的应用，其市场前景是不言而喻的。另一方面，本项目的建设也积极响应国家产业政策，在中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 40 号产业结构调整指导目录(2005 年本)第一类鼓励类中就有“高性能混凝土用外加剂技术开发与生产”。综上所述，无论从市场还是国家产业政策方面来看，本项目建设都具有重大意义，不仅满足市场上混凝土对添加剂的要求，也符合国家鼓励“开发高性能混凝土用外加剂技术开发与生产”的产业政策。因此本项目的建设是必要的。1.5.2预期的经济意义经预测：实施该项目需总投资 5177 万元,其中建设投资为 4322 万元,建设期贷款利息 211 万元，铺底流动资金 644 万元。该项目建成投产后年均销售收入 20700 万元，年均新增税后利润 34067 万元，年均新增增值税和销售税金及附加 2706 万元，年均新增所得税 239 万元，投产后 3 年内可回收全部投资。投资内部收益率税前为 43.63%,税后为 36.46%,生产能力利用率为27%。从以上各项经济指标可看出，该项目经济效益良好，各项指标均高于行-业基准值。从敏感性分析角度看，当最敏感的因素产品价格下降 10%时，各项经济指标仍高于行业基准值，其抗风险能力较强。因此，本项目可行。1.6 本企业实施该项目的优势本企业实施该项目的优势1.6.1强大的科研技术力量作为支撑北京工程大学作为北京 A 化工有限责任公司股东之一，具有较强的学术骨干队伍，且已取得了多项研究成果。经过 30 多年的建设， 北京工程大学已发展成为一所以工为主，工、理、管、经、文、法协调发展的多科性大学。可为该单位提供有力的技术支持。1.6.2工艺技术成熟、无三废排放近几年来,国内国际建筑业提出了绿色高性能混凝土(GHPC)新概念,水工权威人士吴中伟于 1998 年就撰写了“绿色高性能混凝土混凝土的发展方向”一文。GHPC 的宗旨:一是要求发展性能优良的混凝土,尽快改良混凝土长期处于低质低价的发展水平。二是从人类珍惜生态环境的角度,提出了“绿色”二字,就是要求混凝土建筑物在浇筑和使用的过程中不能有害于生态环境。GHPC 对建筑业提出了更高的要求。WHDF 正符合 GHPC 这两大准则。在生产 WHDF 过程中，无废水、废气和废渣产生，对环境无污染。同时，由于 WHDF 由普通无机盐构成，90%原材料均可以食用，产品无毒无害，使用过程对施工人员无毒害，对水工、交通以及民建用户均无毒害，系绿色环保产品。此外，使用 WHDF 后每立方混凝土可以节约（1020）kg 水泥，按全国每年 20 亿立方混凝土计，可节约水泥20004000 万吨水泥，相当于减少了 200400 个年万吨级的小型水泥厂，有效降低了粉尘对大自然的污染。不难看出,A 化工的产业对策就是要抓 GHPC 这一机遇,大力宣传 WHDF 改善混凝土的性能优势和其生产、使用均无污染的环保优势。-1.6.3交通方便、人才储备丰富北京地处长江中游，素有“九省通衢”之称，以北京为圆心，以 1000 公里为半径，北京、上海、成都、广州等大城市都在其中，北京因此被誉为进入中国内陆市场的“金钥匙”。北京已初步形成“水陆空”的立体型、多功能、现代化的综合交通体系。北京是华中地区的科技文化教育中心，科技教育综合实力仅次于北京和上海，居全国大中城市第 3 位。北京拥有 48 所大学，在校学生近 50 万人，750个科研设计单位，智力资源和人力资源十分丰富。优越的地理环境和人文环境都为公司将来的发展提供有力的保障。-2 2 技术可行性分析技术可行性分析2.1 项目的技术路线项目的技术路线2.1.1技术路线概况WHDF 新型混凝土外加剂是一种对混凝土具有增强密实功能的外加剂。通过促进水泥水化程度，优化水化产物和协同激发混凝土中活性混合材料与Ca(OH)2进行二次水化等作用，以达到提高混凝土中凝胶量，降低孔隙率，改善水泥石及骨料界面的结构，增强凝胶粘结力，使混凝土具有良好的抗裂及耐久性能。2.1.2工艺技术方案略2.2 工艺的合理性和成熟性工艺的合理性和成熟性2.3 关键技术的先进性关键技术的先进性2.3.1技术方案的特点略2.3.2技术的先进性1. 多功能砼外加剂 WHDF 应用于防洪大坝后，能显著提高工程质量，降低工程综合成本。2. WHDF 与现有的砼外加剂的作用机理不同，它具有促进水泥水化程度，-优化水化产物及协同激发砼中活性混合材料与 Ca(OH)2二次水化等作用机理，以达到提高砼中凝胶量，降低孔隙率，改善水泥石及骨料界面结构，增强凝胶的粘结力，从而使防洪大坝的砼实现高性能。这是砼外加剂研究的又一新思路。3. 使用 WHDF 后，在保证设计指标的前提下，可节约胶材用量1020kg/m3砼，这将使我国砼生产中每年的水泥用量减少 20004000 万吨，相当于停产 100 个县级水泥厂。这将有效控制粉尘对大气的污染，保护生态环境，为发展绿色高性能砼(GHPC)作出积极的贡献。2.4 产品技术性能水平与国内外同类产品的比较产品技术性能水平与国内外同类产品的比较为了与国内外同类技术进行综合比较，特委托南京水利科学研究院进行掺 WHDF 外加剂砼性能试验，对照试验样为引进日本先进技术生产的 R561 缓凝高效减水剂和 PC2 引气剂，试验结果见下表：编号设计符号水泥用量水灰比水砂小石中石砂率外加剂及掺量坍落度(cm)N1R902502500.4010079161961939%1.0%R5610.6%/万 PC25.0N5R902502400.5613478161061039%1.0%WHDF3.3抗压强度(Mpa)抗拉强度(Mpa)28d 弹模(Gpa)极限拉伸值(10-6)编号28d90d28d90d抗压抗拉28d90dN127.035.92.182.3034.338.593104N526.637.62.142.6335.137.796120注：1. N1 是掺合 RR561 减水剂和 PC2 引气剂的配合比，N5 是单掺 WHDF 的配合比;2. 材料的单位为 kg/m3。上表表明：掺 WHDF 的砼在减少胶材用量 10kg/ m3砼的情况下，90 天龄-期的抗圧强度仍比掺减水剂的提高 4.7%，抗拉强度提高 14.3%，极限拉伸提高 15.4%。两种配合比的使用成本分析如下：N1 的外加剂使用成本：减水剂%水泥用量减水剂单价引气剂%水泥用量引气剂单价1.0%2504.70.006%25010=12(元m3 砼)N5 的外加剂使用成本WHDF%水泥用量WHDF 单价水泥减少量水泥单价1.02404.0100.568=3.92(元m3 砼)经使用 WHDF 与具有国际先进水平的 R561 相比，一是砼各项性能指标得到明显改善外，二是节约施工成本 8.08 元m3 砼。由此可见，本产品已具有很强的国际竞争力。-3 3 项目成熟程度项目成熟程度3.1 成果的技术鉴定文件成果的技术鉴定文件1999 年 12 月该项目通过了北京科技厅主持的鉴定，鉴定结论为该项目技术及产品性能居国际先进水平。2000 年 10 月北京工程大学（原北京化工学院）承担的“多功能混凝土外加剂 WHDF 在防洪大坝中的应用”项目通过了北京市科技局主持的专家鉴定，专家认为该成果达到国际先进水平。荣获 2001 年度北京省科技进步一等奖。2002 年被原国家经贸委评审为国家重点新产品。2003 年被北京省建设厅列为建设科技成果推广转化指南项目。2006 年 3 月被建设部列为建设部节能省地型建筑推广应用目录项目。2007 年 10 月被科技部列为火炬攻关项目。3.2 掺掺 WHDF 混凝土性能试验混凝土性能试验结果结果自 WHDF 应用以来，进行了全国范围内有量证资质的 8 家研究单位近 30次混凝土性能试验，现摘取长江科学院、葛洲坝股份有限公司试验中心和南京水利科学研究院等三家关于 WHDF 与 R561、JG3 对比试验结果（见表 3-1、表 3-2）。上述试验表明：掺 WHDF 混凝土拌合性能、物理力学性能、抗渗性能较之掺其它外加剂的好得多。特别是在保证质量要求的前提下，比掺其它混凝土-外加剂可减少混凝土的单位体积的水泥用量 1020kg。-表 3-1 混凝土试验配合比及拌合性能表混凝土材料用量 kg/m3坍落度损失（%）试验单位编号水灰比粉煤灰掺量(%)砂率(%)外加剂及其掺量水胶材砂石聚丙烯坍落度0.5h1h1.5h2.5h泌水率（%）T10.4320400.7%JG3+0.0043% DH9133247+6276711676.035.469.284.60T20.4920421.0%WHDF152247+6276711373.031.736.760.95.9长科院T30.4320390.7JG3+0.0045% DH9133247+6276711670.97.144.473.388.9YJ-10.4315410.6%JG3140277+496.963.071.784.893.511.9葛洲坝YW-40.5315411.0%WHDF161260+464.431.353.072.378.321.5N10.40391.0%R561+0.6 万/AE10025079112385.0南科院N50.56391.0%WHDF13424078112203.3表 3-2 90 天龄期混凝土试验成果表抗 渗干 缩（10-6）编 号抗压强度MPa劈拉强度MPa轴拉强度MPa弹性模量GPa极限拉伸(10-6)标号渗水高度1d3d7d14d28d60d90dT144.62.743.6842.6111S1210204979147169242T241.92.934.2438.2126S123213997167204255T348.93.143.8639.2106S128135791160197274T2-T1/T16%7%15%10%14%70%5%20%22%13%20%5%T2-T3/T314%7%10%3%19%63.9%61%32%7%4%4%7%YJ-140.53.2135.61.06S168.450.495.2211.0298.8367.2386.7YW-433.92.5833.01.14S167.317.030101.6193.7283.8291.2YW-YJ/YJ16%19%7%8%66%68%52%35%23%25%N146.22.303.0134.3104N547.12.633.4836.8120N5-N1/N12%14%15%7%15%-3.3 产品质量的稳定性以及性能等方面被用户认可的情况产品质量的稳定性以及性能等方面被用户认可的情况WHDF 通过促进水泥水化程度，优化水化产物和协同激发混凝土中活性混合材料与 Ca(OH)2进行二次水化等作用，以达到提高混凝土中凝胶量，降低孔隙率，改善水泥石及骨料界面的结构，增强凝胶粘结力，使混凝土具有良好的抗裂及耐久性能。全国范围内有量证资质的 8 家研究单位近 30 次混凝土性能试验表明：掺 WHDF 混凝土拌合性能、物理力学性能、抗渗性能较之掺其它外加剂的好得多。单掺 2%WHDF 的常态 R90250 的混凝土，比同等条件下掺其它外加剂的混凝土，力学强度和极限拉值均提高 20%以上；单掺（12）%WHDF的混凝土在保证和易性和性能指标满足设计要求的前提下，可相应节省胶材用量（1020）kg/m3。WHDF 先后应用于新洲阳逻防洪墙、北京下荆江河控制工程等防洪工程；恩施小溪口、芭蕉河、利川、重庆鱼跳、清江水布垭及陕西涧峪河等十余个水电工程以及民建防水防潮防漂工程，所用之处的混凝土及其水泥砂浆表面光滑，且无收缩性裂缝产生，有效改善了防渗防漂性能。且使用成本低，施工方便。3.4 核心技术的知识产权情况及对引进技术的消化、吸收能力核心技术的知识产权情况及对引进技术的消化、吸收能力该项目的知识产权归北京工程大学所有，通过技术入股，本公司获得使用权，由本公司进行产业化试验，形成产业 并推向市场。项目开发的主要负责人喻幼卿教授作为公司的总经理直接参与公司管理，将负责项目建设及生产过程中的技术问题，对技术的消化、吸收、实施直接进行指导，保证工程顺利进行。-4 4 市场需求情况和风险分析市场需求情况和风险分析4.1 国内、外市场状况国内、外市场状况采用外加剂是混凝土生产工艺的一大发展，目前国外对外加剂使用已占非常可观的比重，有些国家已将外国剂看成是混凝土中除水泥、砂、石和水之外的第五种材料，如日本及北欧各国已在全部混凝土中掺加外剂，前苏联、美国及澳大利亚的外加剂混凝土占全部混凝土总量的 60%。我国混凝土外加剂市场的巨大，也同样吸引了国际上知名的外加剂企业，纷纷在中国抢滩登陆。目前已经进入中国市场的跨国混凝土外加剂企业有美国的格雷斯建材公司，瑞士西卡公司，英国富斯乐公司，日本花王公司、竹本油脂公司，德国德固赛公司等。这些公司都是有着几十年乃至上百年历史的老牌公司，企业规模、生产技术、经营管理水平和研究开发能力都有很大的优势。他们的产品品种全、业务范围广、技术先进，产品说明科学规范，市场竞争优势非常明显。但目前这些公司由于产品价格较贵，还未能在我国占有较多的市场份额。我国研究和使用外加剂已有 50 年的历史，外加剂的种类和使用量都有显著的提高目前年生产能力约 150 万吨左右，外加剂混凝土占混凝土总量为 30%左右，尤其在铁道、港口、水工、工业与民用建筑中正广泛推广，并取得良好的效果。目前，我国正处于大规模的建设时期，每年基本建设的投入达两万亿元以上，迫切需要提高我国混凝土工程的施工技术水平和工程质量，提高工程的耐久性和使用寿命。作为混凝土中重要的原材料混凝土外加剂已经成-为国家基本建设不可缺少的新材料。从全国范围看，掺外加剂的混凝土约占混凝土总量的 40%，与国外先进国家 60%80%的比例相比，我国差距还较大，外加剂还有较大的发展空间。为了保护城市环境，提高混凝土质量，我国将在 124 个城市、城区限期禁止现场搅拌混凝土，这将有力地推动混凝土外加剂在商品混凝土中的应用；另外，近期已经开工和即将开工的西南区水电工程、国家铁路客运专线网工程都给外加剂企业带来商机。4.2 风险因素分析及对策风险因素分析及对策4.2.1 风险因素分析本项目的建设和生产伴随着一定风险，首先：本产品作为新厂家的商品，客户对该产品的认同和接受的程度需要一定的过程，这也是产品需要经受市场第一步的考验。其次是由于市场竞争的加剧，原材料和燃料费用不断提升，外加剂生产企业的利润率大大下降。一批具有较高技术水平、具有一定的生产规模和良好售后服务的外加剂企业在市场经济的大潮中凸显，他们是该公司的主要厂家竞争对手。4.2.2 风险对策A 化工属高新技术企业，生产经营的 WHDF 系列产品均属新产品,因此 A化工属挑战型企业。对于挑战型企业,首先要明确策略目标和竞争对手。产品的营销是企业发展的关键环节,尽管 WHDF 的应用市场广阔,但作为新产品的应用推广工作是艰辛的。公司将充分利用外部环境，实行区域代理销售模式，在各省建立代理销售网络。同时，在公司内组建一支强悍的营销队伍,学习培-训行之有效的营销技能和制定激励性强、操作性好的营销管理办法，确保产品的推广应用工作。A 化工的竞争对手是传统的混凝土外加剂生产厂家,特别是微膨胀剂等类似的抗裂剂或密实剂生产厂家。竞争战略可选用“功效优先”、“价格适众”、“品牌提升”等战略。功效优先战略：要加大力度宣传 WHDF 优越的功效,拼击混凝土行业过去那种低质低价的经营心理,它有碍于混凝土技术的发展,创导优质优价的混凝土技术发展趋势。价格适众战略:WHDF 如同所有新产品一样,有着“用过之后才说好”的共同口碑,在早期推广阶段,适当下调 WHDF 的价格,让用户尽快试用,有利于扩大和巩固 WHDF 的应用市场。品牌提升战略:品牌打造是企业的生命,而品牌打造非一日之功,首先要通过 WHDF 自身的质量赢得用户对产品的信任,同时,通过各种手段宣传 WHDF 的优越性, 决不能因为产品降价而降低质量要求,那样将因小失大,得不偿失。公司针对市场风险作出了一些风险对策，但实践永远比理论更有说服力，因此在实践中探索市场规律，逐步完善公司营销体制，积极应对市场风险才是企业立于不败之地的关键所在。-5 5 投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措5.1 项目投资计划项目投资计划本项目总投资 5,176.66 万元（参见表 51），其中：工程总造价4533.01 万元（其中设备购置费 2159.80 万元，参见表 52），铺底流动资金投资 643.65 万元。项目总资金 6678.52 万元，全额流动资金 2145.51 万元（参见表 53）。表 5-1 项目总投资估算表 单位：万元投资额序号费用名称建筑工程设备购置安装工程其他费用合计一建设投资1工程费用 613.28 2,159.80 242.60 8.20 - 3,015.68 1.1主要生产装置 560.00 2,057.20 164.58 2,781.78 1.2辅助生产项目 5.28 62.00 6.72 - 74.00 1.2.1环境保护及监测 28.00 6.72 34.72 1.2.2劳动安全卫生 12.00 12.00 1.2.3消防 5.28 22.00 27.28 1.3公用工程项目 48.00 40.60 71.30 - 159.90 总图 48.00 48.00 给排水 8.60 47.30 55.90 -供电 32.00 24.00 56.00 1.4工程建设其他费用 - - - 8.20 8.20 1.4.1工程保险费 2.40 2.40 1.4.2锅炉压力容器检验费 5.80 5.80 2其它费用 - - - 703.60 703.60 2.1无形资产 - - - 582.40 582.40 2.2.1勘察设计费 32.40 32.40 2.2.2土地使用费 550.00 550.00 2.2其他资产费用 - - - 121.20 121.20 2.2.1建设单位管理费 48.00 48.00 2.2.2安全评价费 5.20 5.20 2.2.3环境保护评价费 8.00 8.00 2.2.4联合试运转费 12.00 12.00 2.2.5生产准备费 48.00 48.00 3预备费 603.14 603.14 3.1基本预备费 452.35 452.35 3.2涨价预备费 150.78 150.78 二建设投资 613.28 2,159.80 242.60 1,306.74 4,322.41 -三建设期贷款利息 210.60 210.60 四工程总造价 613.28 2,159.80 242.60 1,517.34 4,533.01 五流动资金 2,145.51 2,145.51 铺底流动资金 643.65 643.65 六项目报批总投资 613.28 2,159.80 242.60 2,160.99 5,176.66 七项目投入总资金 613.28 2,159.80 242.60 3,662.84 6,678.52 表 52 设备投资估算表序号设备名称产 地型 号单位数量单价(万元)总价1陶瓷反应釜中国北京 K2000L台646.4409.62搪瓷反应釜中国北京 K3000L台649.8627.23粉碎设备中国北京 100 目套8171364分析设备中国北京 套889.6716.85灌装设备中国北京 套811.894.46运输车中国北京 台87.257.67配套设备15.615.6合计2057.2-表 53 流动资金估算表单位：万元建设期序号项目最低周转天数周转次数1234生 产 负 荷0%30%80%100%1流动资产 - 1,346.93 3,271.84 4,101.01 1.1应收账款606 - 844.51 2,014.62 2,527.06 1.2存货 - 476.67 1,188.56 1,488.11 1.2.1原材料2018 - 183.33 488.89 611.11 1.2.3在产品1360 - 11.84 28.13 34.65 1.2.4产成品2018 - 281.50 671.54 842.35 1.3现金1524 25.75 68.67 85.83 2流动负债 - 586.65 1,564.40 1,955.50 2.1应付账款606 - 586.65 1,564.40 1,955.50 3流动资金 - 760.28 1,707.44 2,145.51 4流动资金本年增加 - 760.28 947.16 438.06 5.2 项目筹措与使用方案项目筹措与使用方案资金使用计划方面，本项目总资金 6678.52 万元，其中 2008 年使用4533.01 万元，2009 年使用 760.28 万元，2010 年使用 947.16 万元，2011 年使用 438.06 万元。参见表 54。资金筹措计划方面，本项目企业自筹资金 3678.52 万元，其中用于建设投资和建设期利息计 1533.01 万元，用于流动资金 2145.51 万元；银行贷款3000 万元，主要用于建设投资。参见表 54。表 5-4 资金筹措与使用计划表（单位：万元）-序号项目2008 年2009 年2010 年2011 年合计1资金使用计划4533.01760.28947.16438.066678.521.1建设投资4322.414322.411.2建设期利息210.60210.601.3流动资金增加额760.28947.16438.062145.512资金筹措计划4533.01760.28947.16438.066678.522.1自有资金1533.01760.28947.16438.063678.522.1.1用于建设投资1533.011533.012.1.2用于流动资金760.28947.16438.062145.512.2借款3000.000.000.003000.002.2.1长期借款3000.003000.002.2.3流动资金借款0.002.2.3其它短期借款0.002.3其它资金来源0.00-6 6 经济和社会效益分析经济和社会效益分析6.1 产品成本产品成本及销售收入估算及销售收入估算6.1.1成本估算依据及说明6.1.1.1 固定资产折旧费与无形资产及递延资产摊销费按规定建设投资中扣除无形资产及递延资产后加上建设期贷款利息为项目形成的固定资产原值。本项目形成的固定资产原值为 3829.41 万元，预留残值率 5%，按综合折旧年限 15 年计算折旧。年折旧费为 242.53 万元。详见附表 6-1。本项目无形资产原值 582.40 万元，其中土地使用权 550 万元，无形资产摊销年限按 10 年计算；项目递延资产原值 121.20 万元，摊销年限按 5 年计算；测算的年摊销费用参见附表 6-16.1.1.2 工人工资及福利本项目定员为 220 人，工人工资及福利按每人 25000 元/年计。6.1.1.3 维修及其他维修费按固定资产原值的 3.5%计。其它制造费按固定资产原值 1.5%的计，管理费用按总成本的 6计算，销售费用按 8%销售收入计。6.1.1.4 计算年限及生产负荷本项目计算年限按 11 计，其中建设期按 1 年，生产寿命期按 10 年计。本项目设计生产能力为 5 万吨，在生产寿命期内，第 1 年按 30%负荷计，第2 年按 80%负荷计，第 3 年至第 10 年按满负荷生产计。6.1.2生产成本和费用估算6.1.2.1 项目主要消耗包括原辅材料，包装材料以及动力和水，其主要消耗定额-和按负荷测算的年度成本参见附表 62。6.1.2.2 项目总成本以以上测算依据为基础，估算的项目分年度总成本费用参见附表 63。 6.1.3产品销售收入估算6.1.3.1 计算依据(1)产品销售量及价格满负荷生产年份销售量为 50000 吨/年，产品销售价格按 4600 元/吨计。(2)产品税率产品增值税率按 17%计，城乡维护建设税率按 7%,教育费附加税率按 3%计,堤防工程修建维护管理费按 2%，平抑副食品价格基金及地方教育发展费均按销售收入的 0.1%;产品所得税按 25%计,原料及产品均按含税价格计。6.1.3.2 销售收入和利润估算本项目达产年产品销售收入 23000 万元，以投入物成本和销售收入为依据，测算的各种税费及附加参见附表 64。项目的损益计算及利润分配参见附表 65。项目主要经济指标参见表 61。表 61 主要经济效益指标单位：万元序号经济效益指标名称达产年份指标值1销售收入 23,000.00 2增值税 1,916.27 3销售税金及附加 275.95 3.1城市维护建设税 134.14 3.2教育费附加 57.49 3.3堤防工程修建维护管理费 38.33 -3.4平抑副食品价格基金 23.00 3.5地方教育发展费 23.00 4总成本 15,505.92 5利润总额 5,301.86 6所得税 1,325.46 7税后利润 3,976.39 6.2 财务分析财务分析测算的项目全部投资现金流量表参见附表 66，资本金现金流量表参见附表 67，借款偿还平衡表参见附表 68，资金来源与运用表参见附表69，资产负债表参见附表 610。6.2.1静态指标投资利润率=达产年份利润总额/项目总投资=102.42%投资利税率=达产年份利税总额/项目总投资=144.77%投资回收期税前为 3.50 年（含建设期）投资回收期税后为 3.81 年（含建设期）借款偿还期 3.14 年（含建设期）6.2.2动态指标全部投资财务内部收益率所得税前为 43.63%全部投资财务内部收益率所得税后为 36.46%全部投资财务净现值所得税前为 15644.52 万元(ic=12%)全部投资财务净现值所得税后为 10981.17 万元(ic=12%)-资本金财务内部收益率为 47.32资本金财务净现值为 11303.85 万元(ic=12%)6.3 不确定性分析不确定性分析6.3.1盈亏平衡分析生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP（%）=年固定总成本/（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加）100%=26.72%6.3.2敏感性分析为了考察本项目的抗风险能力,特对一些影响项目经济效益的主要因素进行了敏感性分析。关于产品销售价格、建设投资、生产量、可变成本等因素的变化对影响企业经济效益的敏感性分析详见附表 6-11。从敏感性分析表中可看出，产品销售价格的变化对经济效益的影响最敏感，其次是可变成本变化的影响。当最敏感的因素产品价格下降 10%时，内部收益率所得税前为 43.63%，所得税后为 36.46%，投资回收期为 3.81 年，各项指标仍高于行业基准值。6.4 财务评价结论财务评价结论测算主要的财务指标(参见附表 6-12),实施该项目需总投资 5176 万元,其中建设投资为 4322 万元,建设期贷款利息 211 万元，流动资金 2146 万元。该项目建成投产后年均销售收入 20700 万元，年均新增利润 4541 万元，年均新增所得税 1135 万元，年均税后利润 3406 万元，投产后 3 年内可回收全部投资。投资利润率为 102%,投资利税率为 145%,投资内部收益率税前为 43.63%,税后为 36.46%,生产能力利用率为 26.72%。-从以上各项经济指标可看出，该项目经济效益良好，各项指标均高于行业基准值。从敏感性分析角度看，当最敏感的因素产品价格下降 10%时，各项经济指标仍高于行业基准值，其抗风险能力较强。因此，本项目可行。6.5 社会效益分析社会效益分析本项目实施后，不仅平均年可给国家上缴增值税及附加 2706 万元，上缴所得税 1135 万元，还可提供 220 个就业岗位，并能带动运输行业等其他产业的发展。附表目录：附表 61、折旧摊销计算表附表 62、投入物消耗成本计算表附表 63、总成本费用估算表表附表 64、销售收入及税金测算表附表 65、项目损益计算及利润分配表附表 66、项目全部投资现金流量表附表 67、资本金现金流量表附表 68、借款偿还平衡表附表 69、资金来源与运用表附表 610、资产负债表附表 6-11、敏感性分析表附表 6-12、项目财务评价主要指标-附表 61、折旧摊销计算表单位：万元序号项目折旧/摊消年限残值率1234567891011原值 3,829.41 3,829.41 3,829.41 3,829.41 3,829.41 3,829.41 3,829.41 3,829.41 3,829.41 3,829.41 3,829.41 折旧 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 1固定总资产合计净值155% 3,829.41 3,586.88 3,344.35 3,101.82 2,859.29 2,616.76 2,374.23 2,131.71 1,889.18 1,646.65 1,404.12 原值 703.60 703.60 703.60 703.60 703.60 703.60 582.40 582.40 582.40 582.40 582.40 摊消 82.48 82.48 82.48 82.48 82.48 58.24 58.24 58.24 58.24 58.24 2无形及递延资产合计净值 703.60 621.12 538.64 456.16 373.68 291.20 232.96 174.72 116.48 58.24 -0.00 原值 582.40 582.40 582.40 582.40 582.40 582.40 582.40 582.40 582.40 582.40 582.40 摊消 58.24 58.24 58.24 58.24 58.24 58.24 58.24 58.24 58.24 58.24 2.1无形资产净值10 582.40 524.16 465.92 407.68 349.44 291.20 232.96 174.72 116.48 58.24 -0.00 原值 121.20 121.20 121.20 121.20 121.20 121.20 摊消 24.24 24.24 24.24 24.24 24.24 2.2递延资产净值5 121.20 96.96 72.72 48.48 24.24 - -附表 62、投入物消耗成本计算表序号项目单位单价（万元/吨）单耗（吨/万吨）进项税率12345111外购原料及辅助材料 - 3,300.00 8,800.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 A1吨0.3250017% - 240.00 640.00 800.00 800.00 800.00 A2吨0.4180017% - 492.00 1,312.00 1,640.00 1,640.00 1,640.00 A3吨0.560017% - 450.00 1,200.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 B1吨0.5630017% - 252.00 672.00 840.00 840.00 840.00 B2吨0.4270017% - 441.00 1,176.00 1,470.00 1,470.00 1,470.00 B3吨0.125120017% - 225.00 600.00 750.00 750.00 750.00 包装万个204017% - 1,200.00 3,200.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 2外购燃料 - - - - - - 3外购动力水 - 219.90 586.40 733.00 733.00 733.00 电万 kwh0.65223.0817% - 217.50 580.00 725.00 725.00 725.00 水20.796% - 2.40 6.40 8.00 8.00 8.00 合计 - 3,519.90 9,386.40 11,733.00 11,733.00 11,733.00 进项税合计 598.12 1,594.98 1,993.73 1,993.73 1,993.73 -附表 63、总成本费用估算表表序号项目1234561011产量（万吨） - 1.5 3.5 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 1生产成本 - 4,503.90 10,370.40 12,717.00 12,717.00 12,717.00 12,717.00 12,717.00 1.1直接材料 - 3,300.00 8,800.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 1.2燃料 - - - - - - - - 1.3动力、水 - 219.90 586.40 733.00 733.00 733.00 733.00 733.00 1.4直接人工 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 1.5制造费用 - 434.00 434.00 434.00 434.00 434.00 434.00 434.00 1.5.1折旧 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 1.5.2维修费用 134.03 134.03 134.03 134.03 134.03 134.03 134.03 1.5.3其他制造费用 57.44 57.44 57.44 57.44 57.44 57.44 57.44 2管理费用 - 336.16 754.31 930.36 929.17 929.17 929.17 929.17 3销售费用 - 552.00 1,288.00 1,840.00 1,840.00 1,840.00 1,840.00 1,840.00 4财务费用 210.60 159.16 18.57 - - 5总成本 - 5,602.66 12,571.87 15,505.92 15,486.17 15,486.17 15,486.17 15,486.17 其中：折旧 - 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 242.53 摊销 - 82.48 82.48 82.48 82.48 82.48 58.24 58.24 6固定成本 - 1,530.76 1,897.47 1,932.92 1,913.17 1,913.17 1,913.17 1,913.17 7变动成本 - 4,071.90 10,674.40 13,573.00 13,573.00 13,573.00 13,573.00 13,573.00 8经营成本 - 5,067.05 12,087.70 15,162.35 15,161.16 15,161.16 15,185.40 15,185.40 -附表 64、销售收入及税金测算表序号 项 目 123411负荷0%30%70%100%100%1产量（万吨） 1.50 3.50 5.00 5.00 2价格（万元/吨） 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 3销售收入（万元） 6,900.00 16,100.00 23,000.00 23,000.00 4销项税合计 - 1,173.00 2,737.00 3,910.00 3,910.00 5增值税 - 574.88 1,142.02 1,916.27 1,916.27 6各种附加0 82.79 169.24 275.95 275.95 6.1城建税 - 40.24 79.94 134.14 134.14 6.2教育费附加 - 17.25 34.26 57.49 57.49 6.3堤防工程修建维护管理费 - 11.50 22.84 38.33 38.33 6.4平抑副食品价格基金 - 6.90 16.10 23.00 23.00 6.5地方教育发展费 - 6.90 16.10 23.00 23.00 -附表 65、项目损益计算及利润分配表项目1234511序号产量 - 1.50 3.50 5.00 5.00 5.00 1产品销售(营业)收入 - 6,900.00 16,100.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 2各种税金附加 - 82.79 169.24 275.95 275.95 275.95 3增值税 - 574.88 1,142.02 1,916.27 1,916.27 1,916.27 4年总成本费用 - 5,602.66 12,571.87 15,505.92 15,486.17 15,486.17 5利润总额 - 639.67 2,216.87 5,301.86 5,321.61 5,321.61 6弥补前年度亏损额7应纳税所得额 - 639.67 2,216.87 5,301.86 5,321.61 5,321.61 8所得税 - 159.92 554.22 1,325.46 1,330.40 1,330.40 9税后利润 - 479.76 1,662.65 3,976.39 3,991.21 3,991.21 10盈余公积及公益金 - 71.96 249.40 596.46 598.68 598.68 11可供分配利润 - 407.79 1,413.26 3,379.93 3,392.52 3,392.52 12应付利润13未分配利润 - 407.79 1,413.26 3,379.93 3,392.52 3,392.52 14累计未分配利润 - 407.79 1,821.05 5,200.98 8,593.51 28,948.66 -附表 66、项目全部投资现金流量表序号项目0123411合计1现金流入 - - 6,900.00 16,100.00 23,000.00 26,549.62 210,549.62 1.1产品销售（营业）收入 - 6,900.00 16,100.00 23,000.00 23,000.00 207,000.00 1.2回收固定资产余值 1,404.12 1,404.12 1.3回收流动资金 2,145.51 2,145.51 2现金流出 4,533.01 760.28 6,831.80 14,391.24 18,680.03 18,708.03 176,104.06 2.1建设投资 4,322.41 4,322.41 2.2建设期利息 210.60 210.60 2.3流动资金增加额 760.28 947.16 438.06 - 2,145.51 2.4经营成本 - 5,067.05 12,087.70 15,162.35 15,185.40 138,566.42 2.5销售税金及附加 - 657.67 1,311.26 2,192.22 2,192.22 19,506.70 2.6所得税 - 159.92 554.22 1,325.46 1,330.40 11,352.41 3净现金流量 -4,533.01 -760.28 68.20 1,708.76 4,319.97 7,841.60 34,445.56 4累计净现金流量 -4,533.01 -5,293.29 -5,225.09 -3,516.33 803.64 34,445.56 5所得税前净现金流量 -4,533.01 -760.28 228.12 2,262.98 5,645.43 9,172.00 6累计所得税前净现金流量 -4,533.01 -5,293.29 -5,065.17 -2,802.19 2,843.24 45,797.98 -附表 67、资本金现金流量表序号 项 目 0 12345111现金流入 - - 6,900.00 16,100.00 23,000.00 23,000.00 26,549.62 1.1产品销售(营业)收入 - 6,900.00 16,100.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 1.2回收固定资产余值 1,404.12 1.3回收流动资金 2,145.51 1.4其它2现金流出 1,533.01 970.88 7,775.20 16,288.66 19,227.53 18,683.79 18,708.03 2.1项目资本金 1,533.01 2.2流动资金中自有资金 760.28 947.16 438.06 2.3经营成本 - 5,067.05 12,0