经济中级,财政税收专业知识与实务,考试大纲知识资料8

经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。经济中级，财政税收专业知识与实务考试大纲知识资料经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。8精品汇编资料内部真题资料，考试必过，答案附后财政税收专业知识与实务第一章公共财政与财政职能考试目的通过考试，考查考生对公共产品与公共财政理论和财政职能的掌握程 度，提高考生对社会主义市场经济中的财政问题的分析能力。考试内容（一）公共产品与公共财政理论公共产品的概论和特征，市场失灵与公共财政。（二）财政的职能财政资源配置职能的概念，财政资源配置的方式，财政收入分配职能 的含义，社会公平的准则、社会不公平的原因，经济稳定的含义和财政经 济稳定职能主要内容。第二章 财政支出理论考试目的通过考试，考查考生对财政支出分类、财政支出规模、财政支出效益 和西方财政支出理论的掌握程度，提高考生对财政支出效益的认识。考试内容（一）财政支出的各种分类方法依据。（二）财政支出的经济影响购买性支出和转移性支出对流通、 生产、分配和国发经济运行的不同 影响。（三）财政支出的规模财政支出规模的衡量指标，财政支出的增长趋热，西方财政经济理论 界对财政支出规模趋势的分析，我国财政支出的规模的情况。（四）财政支出的效益分析财政支出效益分析的意义、特点，衡量财政支出效益的分析方法和适 用的领域，“成本一效益”分析法的具体内容。第三章财政支出的内容考试目的通过考试，考查考生对我国财政支出的内容、 财政支出的分为类以及 对购买性支出和转移性支出的掌握程度。考试内容（一）购买性支出行政管理支出、文教科学卫生支出、国防经费支出的内容、财政投资 性支出的特点、标准和内容。（二）转移性支出社会保障支出的概念与内容，财政补贴支出的性质与分类，财政补贴 的经济影响及实际经济效应，税收支出的概念、分类、形式，税收支出的 预算控制。第四章税收理论考试目的通过考试，考查考生对税收基础理论知识的掌握程度，包括对税收本 质、税收原则、税收负担及国际税收理论的掌握程度。考试内容（一）税收概述税收概念，税收的财政职能、经济职能和监督职能。（二）税收原则税收的财政原则、经济原则和公平原则。（三）税法与税制税法的基本概念、税法的渊源、税收法定主义原则和税收制度的构成 要素。（四）税收负担税收负担的基本概念、衡量税收负担的指标以及影响税收负担的主要 因素，税负转嫁的概念、税负转嫁的形式及条件。，（五）国际税收税收管辖权的概念和确定原则，国际重复征税的免除方法。第五章商品劳务税制度考试目的通过考试，考查考生对我国现行商品劳务税的概念、我国现行商品劳 务税各个税种构成要素的内容、各个税种应纳税额的计算和征收的掌握程 度。考试内容（一）增值税制增值税的概念、纳税人和征税范围，增值税的税率、计税依据的确定、 税额的计算方法，增值税纳税义务发生时间、期限，增值税纳税地点，增 值税一般纳税人的认定。（二）消费税制消费税制的概念、纳税人和征税范围，消费税的计税依据，消费税的 计算方法、征收管理的有关规定。（三）营业税制营业税的概念、纳税人、征税范围、税率，营、旧兑的计税依据、税 额汁算、征收管理的有关规定。第六章所得税制度考试目的通过考试，考查考生册所得税制度的各税种的概念、所得税各税种的 基本规定及税款计算和征收的掌握程度。考试内容（一）企业所得税企业所得税的概念、纳税人、税率、计税依据，企业所得税的收人确 认、税前扣除项目及扣除标准，企业所得税的资产税务处理，企业所得税 的计算，企业所得税的税收优惠政策策，企业所得税的源泉扣缴，企业所 得税的特别纳税调整，企业所得税的征收管理。（二）个人所得税个人所得税的概念、纳税人、征税对象、税率、计税依据，个人所得 税的税收优惠和税额计算。第七章其他税收制度考试目的通过考试，考查考生对房产税、契税、车船税、城镇土地使用税、印 花税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等基本概念和各税种的基本 规定、税款计算及各税种的减免的掌握程度。考试内容（一）房产税房产税的纳税人、征税范围、税率和应纳税额的计算，房产税的减免 优惠。（二）契税契税的纳税人、征税范围、税率，契税的计税依据、应纳税额的计算 和税收减免。（三）车船税车船税的纳税人、征税范围和税率，车船税应纳税额的计算和税收减 免。（四）城镇土地使用税城镇土地使用税的纳税人、征税范围和税率，城镇土地使用税的应纳 税额计算和税收减免。（五）印花税印花税的纳税人、征税范围和税率，印花税的计税依据、应纳税额计 算和减免规定。（六）资源税资源税的纳税人、征税范围，资源税的汁税依据、应纳税额计算，税 收减免规定。（七）城市维护建设税城市维护建设税的纳税人、征税范围、税率和应纳税额计算，城市维护建设税的减免。，（八）教育费附加教育费附加的缴纳人、征收范围和计税依据，教育费附加的计算，教 育费附加的减免办法。第八章税务管理考试目的通过考试，考查考生对我国现行税务管理制度，税收征管改革，税收 征、减、免、退管理经济税源调查等税收控制内容的掌握程度。考试内容（一）税务基础管理税务登记的概念、范围和种类，账簿、凭证管理，纳税申报的概念、 对象、内容、方式与期限，发票管理的内容和发票检查的要求。（二）税收征收管理税收征收管理的形式，应纳税额的核定与调整，纳税担保的适用对象， 纳税担保的税收保全措施和税收强制执行措施，税款的追征与退还，税收 减免的种类与管理规程，出几退税的范围和形式。（三）税收控制管理经济税源调查的目的和内容，经济税源调查分析的种类与调查报告的 形式。第九章纳税检查考试目的通过考试，考查考生对纳税检查的基本方法以及错账识别、错账调整 的方法的掌握程度。考试内容（一）纳税检查概述纳税检查的基本方法，掌握会计凭证、会计账簿和会计报表的检查方 法。（二）增值税的检查各种销售方式下“应交税费一应交增值税”的正确账务处理，错账的识别及错账的调整方法。（三）消费税的检查一般销售方式、视同销售方式以及委托加工方式卜应交消费税的计算 及正确的账务处理、错账的识别及错账的调整方法。（四）营业税的检查建筑安装仓业、房地产开发企业、旅游和饮食服务企业营业税的检查 方法，掌握转让无形资产和销售不动产业务下的正确的账务处理以及应交 营业税的计算。（五）企业所得税的检查材料成本的组成内容、工资及福利费的分配、固定资产计提折旧的规定、制造费用的分配方法，原材料成本法、约当产量法的计算，企业亏损 弥补的规定及检查。第十章国债考试目的通过考试，考查考生对国债的概念、分类、规模等国债理沦和国债的 发行、国债的利率、国债的偿还、国债市场、我国国债状况、国家外债管 理等制度和管理问题的掌握程度。考试内容（一）国债的概念与分类国债的概念、国债的特征、国债的功能、国债的分类、国债的结构。（二）国债的规模国债规模的含义、国债的负担、国债限度及衡虽指标、国债规、我国 国债规模和状况。、（三）国债的发行国债的发行和推销机构，国债的发行价格、发行方式，国债利率的含 义和计算方法。（四）国债的偿还国债的偿还方式、付息方式、偿债的资金来源。（五）国债市场国债发行市场和流通市场，国债市场的功能和我国国债市场。第十一章政府预算管理理论考试目的通过考试，考查考生对政府预算的内涵、基本特征、多重研究视角、 预算模式以及政府预算的原则与政策的掌握程度。考试内容（一）政府预算的含义及特征政府预算的含义和基本特征，政府预算的多重研究视角。（二）政府预算的模式政府预算的主要模式。（三）政府预算的原则与政策政府预算的原则与政策的内容。第十二章政府预算管理制度考试目的通过考试，考查考生列我国政府预算主要制度的掌握程度，主要是掌 握部门预算制度、政府采购制度和国库集中收付制度以及其他主要预算管 理制度改革的内容。考试内容（一）部门预算制度部门预算的含义及原则、部门预算的基本内容。（二）政府采购制度政府采购的含义、原则和基本内容。（三）国库集中收付制度国库集中收付制度的含义、国库单一账户体系的构成及功能。（四）其他主要预算管理制度改革预算收支分类、非税收入管理及预算绩效评价体系的主要内容。第十三章政府间财政关系考试目的通过考试，考查考生对政府间财政关系的理论和实务，包括政府间财 政关系划分的基本理论、收支的制度安排，分税制财政管理体制，政府间 转移支付制度等主要内容的掌握程度。考试内容（一）财政分权理论各种财政分权理论的含义及内容。（二）政府问收支的制度安排政府间事权划分的原则，掌握政府问财政收支划分的内容、财政预算 调节制度和政府间财政管理权限的划分。（三）分税制财政管理体制分税制的基本内容、我国实行分税制财政管理体制的基本内容。（四）政府间转移支付制度政府间转移支付的含义、特点、理论依据和种类，掌握转移支付的模 式和一般方法、我国政府间的转移支付制度。第十四章 财政平衡与财政政策考试目的通过考试，考查考生对财政平衡、财政政策基本理论、财政政策与货 币政策的配合运用等的掌握程度。考试内容（一）财政平衡财政平衡的含义和财政赤字的计算 u径及分类，财政赤字的弥补方式 及其经济效应。（二）财政政策财政政策的含义、财政政策目标、财政政策工具和财政政策的类型。（三）财政政策与货币政策的配合货币政策的基本知识，财政政策与货币政策配合的必要性，财政政策 与货币政策的配合运用。经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。欢迎下载交流谢谢!经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。13