关于中信银行绍兴分行营业部对公柜面主要转账结算业务

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浙江财经学院本科社会调查报告（专业调查） 题目：关于中信银行绍兴分行营业部对公柜面主要转账结算业务的专业调查学生姓名陈李 指导教师张萍 二级学院 金融学院 专业名称 金融学班级 08金融3班 学号 0803100102 2011年 8 月 3 日关于中信银行绍兴分行营业部对公柜面主要转账结算业务的专业调查摘 要：支付结算业务属于银行的中间业务，近些年来，为了适应国内外金融市场的变化，商业银行业务发展迅猛，中间业务也不断地推陈出新、迅速发展。尤其在现代信息技术的支持下，许多先进的银行已经将支付结算业务作为支柱性业务线。随着社会商品化程度不断提高，转账结算已经成为现代商业银行货币结算的主要形式。本文的调查人员通过实习的形式，进入中信银行绍兴分行营业部的对公柜台，理论联系实际，熟悉和掌握对公柜面的银行汇票、支票、本票的票据结算、汇兑等非票据结算以及结算账户的管理等主要的转账结算业务的基本操作流程和办理程序，了解支付结算的任务及其作用。关键词：转账结算；票据；操作流程一、引言在课堂上，我们学生吸收的主要是专业的理论知识，以及一些已经填制好的转账支票、本票和汇票，我们学生对于票据的填制，盖章签字事宜，以及使用的流程等实践性较强的内容明显掌握不足。为了能够把金融会计的专业理论知识更好地与实际相联系，本文的实习人员通过实习的形式，进入中信银行绍兴分行营业部的对公柜台，理论联系实际，熟悉银行在实际操作过程中的各种票据以及非票据业务的转账结算情况。根据支付结算的三大原则，了解支付结算业务在实际操作过程中的作用及其办理流程，增强自身的实践能力和对于理论专业知识的理解能力。二、正文我实习的单位是中信银行绍兴分行，在银行营业部的对公柜台和公司客户部的供应链金融中心实习共有一个月的时间，再此实习期间，跟随师父了解和掌握各种对公业务的转账结算流程，并能进行简单的实务操作。同时对银行承兑汇票从开具到解付有了一个较为明确的认识，深刻体会到理论应用于实践的重要性，以下是我在营业部和供应链中心的实习体会。转账结算是指支付结算双方不使用现金，而是通过开户银行将款项从付款单位账户转移到收款单位账户的给付行为，它是以票据和结算凭证为依据，通过银行转账的方式，随着社会商品化程度不断提高，转账结算已经成为现代商业银行货币结算的主要形式 商业银行支付结算业务，上海财经大学出版社，2010年11月第1版，第3页。（一） 票据交换中信银行绍兴分行对公柜台票据业务主要有三类：1、汇票：全国银行汇票和三省一市汇票（浙江、江苏、安徽、上海）以及银行承兑汇票2、转账支票：同城和全国3、同城本票：只有同城使用其中根据票据交换的特点，我将其分成三种类型：1、需进行实物交换的：同城转账支票和全国汇票，同城转账支票的具体流程下面会详细介绍。2、不用经过实物交换：本票和三省一市（浙江、江苏、安徽、上海）汇票，在开出本票和汇票的时候，会做一笔银行内部的会计科目，然后经过人行的小额支付系统，转到对方银行。本票的操作流程下面会有详细介绍。3、这种也是不用经过实物交换的，但是它的过程有些特殊，故单独列出：除同城的转账支票，即就绍兴举例，除绍兴地区以外的支票（无论是同系统还是异系统）都是通过影像交换系统业务办理。影响交换系统主要是处理异地的跨行和行内支票影像交换业务，并支持处理非定向格式的通用业务，包括中国人民银行汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、本票等 商业银行支付结算业务，上海财经大学出版社，2010年11月第1版，第292页。其具体运行过程是：结算票据的收款人将票据送存开户银行后，其收款银行采集票据影像，通过本行会计核算系统和联网的人民银行小额支付清算系统，将票据影像和票款清算信息发送至该票据的付款银行。票据付款银行审核确认票据影像和票款清算信息，在预定时限内，向收款银行反馈付款确认回执。银行间票据影像和资金清算信息均通过付系统清算中心接转，支付系统清算中心依据付款银行的票款承付回执，为收、付双方银行清算资金。付款银行根据支付系统清算中心的“汇票资金清算通知”、收款银行发来的票据影像和票款清算信息，清算联行间应付票款。收款银行根据支付系统清算中心的“汇票资金清算通知” 和付款银行反馈的票款承付确认回执， 将票款记入收款人账户 陈方明：影像技术在银行结算票据清算中普遍应用的可行性分析，金融发展研究第10 期。（二） 同城支票1、收款人开户行为中信，付款人开户行也是中信，即收付款人为同一家银行的业务办理程序：收到进账单和转账支票，现在盖上记账章，双面扫描，同时需要盖上验印章，特殊情况下，若是验印不能通过的，需人工通过，则除了盖上人工通过章之外，还需将指纹验印通过的那方的私章也盖上，私章代表着责任。在扫描验印的同时，将转账支票的背面进行打印，其内容和进账单的内容应该相同，最后，进账单和转账支票都要盖本行办讫章。2、收款人的开户行为中信银行，付款人的开户行为其他银行，即其他银行开出的支票，其业务办理程序：进账单需要盖上记账章，同时转账支票和进账单扫描录入信息，将进账单进行打印，转账支票的背面盖上委托收款章即可。其中，转账支票上无需再盖其他章，它是中信银行提出借方票据的依据，要求其他银行付款，只要再盖上交换章就可以了。3、收款人的开户行是其他银行，付款人的开户行为我行，其办理程序：进账单扫描验印同1的办理程序，转账支票盖办讫章和记账章滞后，进账单作为银行主动付款，进行贷记流转的票据，需盖业务公章和交换章。转账支票可以背书，但是要检查其是否连续；公司盖着不可转让字样的不可背书转让。（三） 小额支付系统本票处理银行开出本票之后，其付款处理的手续如下：1、中信银行收到在本行开立账户的的单位持票人交来的转账银行本票和三联进账单，先认真审核，检查其是否真实，本票是否过期；大小写金额是否符合要求，避免因为出票人大小写金额书写不规范，本票被退票的情形；本票的上的内容是否与进账单上的内容相符；本票第二联上是否盖有本票专用章；行号上方的密押是否填写正确；最后一点，也是持票人容易疏忽的地方，需检查本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，背书转让的本票是否连续。同时，单位提交的本票依旧需要进行扫描验印，预留印鉴是否真实。2、中信银行绍兴分行代理付款行本票经办人将本票信息录入电脑，这些信息通过人民银行的小额支付系统发送到出票行进行确认，一旦收到确认成功的信息，打印回执后方可办理本票解付手续，进行账务处理。每日营业终了，柜台人员都会进内部VT系统进行票据登记簿查询，看其票据解付情况，把当日对方银行还没有确认的票据（本票、汇票）专夹保管，待第二天营业终了的时候在进行查询。3、本票由经办、复核人签章，与打印的回执一起作为解付银行本票科目的附件，第二联红色的进账单作为贷方凭证，第一联进账单盖业务公章、第三联进账单盖转讫章给持票人。 4、当银行接到个人持票人交来的转账银行本票时，除了按照上述要求之外，还需：持票人身份证，持票人本面签章并注明证件名称、号码和发证机关，同时要求提交持票人的身份证复印件留存备案。（四） 电汇凭证1、一般情况下，汇款行基本上都为我行。特殊情况：本行为收款人的情形，这类业务主要发生在银行内部，收付款人也是行内内部科目，如：临时存欠。2、基本流程也比较简单，收到电汇凭证之后，一式三联。首先盖上记账章和验印章，然后进行扫面验印，检查其预留印鉴是否真实。3、将其第一联盖解付章给客户，第二联作为借方凭证加盖办讫章，第三联是汇款一句背面打印作为第二联的附件。（五） 银行承兑汇票由承兑银行开立存款账户的存款人签发的，经承兑银行承兑，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。其业务操作流程如图所示持票人持票人开户行承兑行承兑申请人转交或转让承兑汇票托收汇票款 寄递凭证 承兑为持票人入账向承兑人收款划款出票后申请承兑银行承兑汇票是目前所大力推广使用的、新的融资工具, 这项业务的开展为缓解企业资金短缺, 防止产生新的三角债, 加速商品的有序流通、货币资金的正常周转起到了积极的作用傅立军，张玉涛：签发银行承兑汇票中存在的问题和建议河北金融2002年，第11期。其出票行基本的具体操作流程如下：1、先由出票人以传真的方式发出要开具银行承兑汇票的申请至银行的供应链金融中心，此中的出票人是在中信银行绍兴分行有存款账户的单位。银行供应链金融中心收到传真时，按照有关规定将与单位有关的信息录入电脑，并填制空白银行承兑汇票申领单以及单位填制的凭证请领单交至银行账务中心。2、账务中心认真审核：申领单上是否有权人签章，经办人和经理的签章；请领单上的签章与单位的预留印鉴是否一致。3、确认无误后，由四楼资料保管室的经办人登记空白承兑汇票使用登记簿，发给客户经理空白银行承兑汇票，并由其在登记簿上签收。4、通常情况下，供应链金融中心一般会向账务中心买好空白的银行承兑汇票，以方便当天来银行办理银行承兑汇票业务的客户。上述第二步和第三步可以省略，从而节约双方的时间。5、承兑申请人缴存保证金的，一般是缴纳票面金额的15%20%的保证金额度。应提交转账支票和进账单，一般以六个月定期的较为常见，下面就以它为例。定期银行承兑汇票保证金开户资料：转账支票、进账单、入账冻结通知书、定期保证金存款凭证。转账支票的用途一栏需写明：银承保证金、代码、定期6个月，其收款人和付款人为同一人。进账单，第一联给客户，第二联留底。打印转账支票和定期保证金存款凭证，将定期保证金存款凭证一式两联经过经理签章和加盖公章，扫描其留底联，并将留底联和入账冻结通知书的第二联交给柜台另一人进行保管，同时将转账支票、进账单、入账冻结通知书第一联复印之后，连同入账冻结通知书的第三联交给客户经理。6、供应链金融中心的客户经理将录入电脑的单位信息和从柜台取得的复印资料及入账冻结通知书的第三联等资料一并交于信贷经营部门签字盖章，对其审核无误，再签写银行承兑协议。然后将这些资料交于四楼的放款审批中心，经过层层严格的审批之后，最后达至七楼的账务中心。7、账务中心对银行承兑协议、待承兑的银行承兑汇票、邮电手续费凭证以及放款审批表认真审核：看其汇票必须记载的事项是否齐全，与协议的内容是否一致；出票人的签章与预留印鉴是否一致；出票人是否在本行开立存款账户；承兑协议是否经经办人和经理签字盖章，其承兑手续费计收是否正确，一般是银行承兑汇票的票面金额的万分之五计收。8、承兑结束之后，银行将银行承兑汇票的第一联留底作为借方凭证，第三联交给出票人，第二联汇票交至收款人的手中。9、除贴现外，收款人在汇票到期的前十天内，到自己的开户行委托收款。银行将客户提交的银行承兑汇票第二联和托收凭证的三四五联寄至付款人的开户银行，要求付款。付款人的开户银行对寄来的汇票和托收凭证经审核无误后，经过人行的大额支付系统，及时办理划款手续。10、中信银行绍兴分行关于银行承兑汇票还开了一个专门的关于汽车金融的银承科目，以专门应对汽车销售公司的银承业务。其业务流程和一般的银承基本类似，主要是汽车销售公司通过两方模式汽车金融的授信品种，缴纳20%的保证金，以车辆销售款回笼为还款的来源，质押每辆汽车的合格证，开具银行承兑汇票，获取银行信用。银行承兑汇票的功能此时与信用证的功能相似，只是一种用于国内贸易，一种用于国际贸易。（六） 总结经过一个月的时间在中信银行绍兴分行的对公柜台的实习和实践，我的确对于各种票据的结算流程和具体的操作都有了一个更为深刻的理解，并且在实践中搞清楚每一个步骤后面的为什么，理论联系实际，可以说为将来去银行工作打下一个不小的基础。参考文献：1商业银行支付结算业务，上海财经大学出版社，2010年11月第1版，第3页2商业银行支付结算业务，上海财经大学出版社，2010年11月第1版，第292页3陈方明：影像技术在银行结算票据清算中普遍应用的可行性分析，金融发展研究第10 期4傅立军，张玉涛：签发银行承兑汇票中存在的问题和建议,河北金融2002年，第11期 蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂肂薅薂肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇蚂聿聿薂薈膈膁莅袇膇芃薀螃膇莅莃蝿膆膅虿蚅螂芇蒁薁螁莀蚇衿螀聿蒀螅螀膂蚅蚁衿芄蒈薇袈莆芁袆袇肆蒆袂袆芈艿螈袅莁薅蚄袄肀莇薀袄膃薃袈袃芅莆螄羂莇薁蚀羁肇莄薆羀腿薀蒂罿莁莂袁羈肁蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆蕿羆莈葿袈肅肈节螄肄膀蒇蚀肃节芀蚆肂