邮储银行信贷培训案例

六、大案例题（各题分值见下，共28分）以下是一个信贷员做的调查报告，提供的文字信息真实，但表格填写或个别计算结果可能存在错误。请认真阅读并回答调查报告下方的问题。（注:试卷中此调查报告的空白部分无需填写，所有答案请在答题纸上做答）调查时间：年4月16日一、客户及家庭信息 客户姓名杨某性别男 年龄32户籍所在地 B市（外地人）婚姻状况未婚教育程度研究生家庭人数1人本地居住年限7年居住地址XXX住房状况 与亲属共住 生产经营地址XXX固定电话XXX手机XXX申请金额10万期限1年还款方式等额本息客户类型新客户 累计余额贷款用途总项目成本项目资金来源计划贷款使用明细10万元从我行贷款客户现在因为旺季来临，需要资金周转。此次申请的10万元贷款想用于购买原料。信贷历史(包括银行贷款和民间借贷)融资来源贷款金额期限还款方式发放日期余额担保用途XX银行5万1年等额本息2007年4月0保证人经营性贷款其他需要说明的情况: 杨老板今年32岁，研究生毕业后，2002年来本市，在本市的一家电脑设备公司上班，05年开始自己办厂，生产电脑配件。杨老板至今未婚，但有一个女朋友。女朋友也在他的工厂上班，负责工厂的财务。客户目前住在市区亲戚家。征信报告上反映，杨先生在2007年9月时获得过一笔期限为一年的经营性贷款，贷款金额为5万元，该笔贷款曾经出现过2次逾期，每次逾期2-3天，现已结清该笔贷款。二、业务信息2.1业务信息概述店名或厂名XXX经营地址XXX主营业务生产电脑主机电源相关配件经营年限4年经营场地面积750平方米雇员人数50是否有营业执照有 营业执照编号XXX经营历史及资本积累过程2005年前一直在本市的一家电脑设备公司上班，之后自己办厂，生产电脑配件。初始投资为60万元，其中向亲戚朋友借了近50万元，客户称现已全部还清。2.2采购及销售信息主要供应商采购货物种类每次采购金额付款方式频次采购占比杨老板主要从5家供应商处进原材料，少部分货到付款，大部分是本月结上月款；此外，杨老板从2家供应商处购买模具，他的模具生产流程是：首先自己设计模具，然后请别人制作模具，最后机器冲压，包装出厂。每年支付给模具制造厂的费用约为12万元，基本为按月支付。主要客户销货种类每次销售金额付款方式频次销售占比客户的订货商是相对比较大的电脑公司，回款还算准时。一般都是通过支票和转账的方式支付货款，两种进账方式各占一半。支票一般是自己去银行兑出来。调查时看到，有3月份支票复印件(原件已经给出去了)，共计34.2万，是09年2月份的货款。2.3季节性分析说明：“”平均， “+” 旺季 ，“-” 淡季1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月+00002.4毛利率计算表 单位（元）毛利润计算表格商品名存货数量（套）价格（每套）毛利率(%)收入占比（%）加权毛利率（%）进货价销售价镀锌电解板2万2.63.525.71%80%31.04%烤漆面板3.55.536.37%20%合计说明：杨老板的工厂主要生产电脑主机的电源外壳，有2种主打产品，其中一种是镀锌电解板，占总营业额的80%。成本为2.6元（成本包括原材料与水电费），卖出价为3.5元；另外一种是烤漆面板，占20%，每个成本是3.5元，卖出去是5.5元。客户口述其毛利率约为27%。 三、财务信息3.1损益表 （生产损耗忽略不计）项目09年1月（淡季）08年6月（旺季）08年9月（平季）营业收入小计：616000988600可变成本小计：449680721678毛利润：166320266922固定成本工资5500070000租金1500015000水电费运输费2000020000通讯费20002000招待费1000010000税收1200012000工伤1000010000模具费用1000010000产品包装2000020000小计：154000169000营业利润：1232097922家庭支出生活支出30003000其他支出每月净收入：932067922关键财务指标补充说明： 营业收入按照客户帐本上的数字计入，毛利率按照客户口述的27%来计算，得出每月可变成本及利润。杨老板讲称基本上旺季每个月付给工人的所有工资需要近7万，淡季和平季时一般为5.5-6.5万。工人基本工资为800元，计件工资为0.1元每个。工厂租金为每月1万5，工厂要自己送货，每月要花2万元，电话费和自己手机每月要2000元。产品的包装材料每月都要2万元，还有每年支付给模具制造厂的费用约为12万元，按月支付。冲床的工作比较危险，身边还得备个1、2万的防止员工出现意外，每月的工伤差不多都要10000元。每月的税收为1.2万元。一般和客户吃个饭应酬什么的，一个月还需要万把块钱。3.2资产负债表资产本期金额负债本期金额1.现金/银行存款5568010.应付款13700002.应收款/预付款206000011.预收款3.原材料22050012.银行借款6000004.库存商品7000013.私人借款5.其他流动资产流动资产总额2406180负债总额19700006.房产8000007.设备4800008.交通工具800009其他非流动资产60000非流动资产总额2220000所有者权益2656180资产合计4626180负债及所有者权益合计4626180表外项目： 关键财务指标补充说明：客户银行存款及现金共有55680元，根据出货单可算出客户现在有206万的应收账款。他同时也欠着供货商的款，目前有137万。现有的存货主要是原材料，现场清点大约有35吨，其市场价格为6300元每吨；和2万套镀锌电解板的成品存货。固定资产有工厂的设备，冲床10台，每台现在市场价为3万，冲压机4台每台现行市场价为2万，此外还有价值10万元的常规模具。租赁工厂场地时付了一个长期的6万元押金，现在房租是每年4月支付，本月初刚交清本年度的房租18万元。另外工厂目前有一辆购于07年，目前价值8万元左右的货车，已看到相关证件；客户本月初购买了一套80万元的商品房用于自己居住，首付为20万元，贷款10年，该银行有特殊优惠，本年可暂不还款，从明年4月开始还款。3.3 逻辑检验逻辑检验权益逻辑检验初始权益考察期间内的利润考察期间内的资本注入考察期间内提取的资金折旧/升值应有权益毛利率逻辑检验营业额逻辑检验备注：对毛利率、营业额至少分别列出两种检验的方法。此外,信贷员提供了如下单据及相关信息：（1）客户有从08年5月到09年3月份及部分4月份的出货单。近期的月对账单总额如下（单位：元）：2008年5月2008年6月2008年7月2008年8月2008年9月2008年10月95490098860010288009117009102008700002008年11月2008年12月年1月年2月年3月年4月（4.1-4.15）915600609800616000685000707000550000（2）客户3月份的工资单共计58182元。（3）客户称每月销售60万元就能保本。请回答以下问题：1.加权毛利率的计算是否正确？正确的计算方法及结果是什么？（2分）2.损益表中存在一处明显的计算错误，请在答题纸的损益表中将计算错误的项目画圈，并在旁边空白处写出正确的答案。 （1分）3.请在答题纸的损益表上补充08年9月的损益情况。（5分）4.题目的资产负债表填写存在一些错误，请重新填写一份资产负债表。（4分）5.请根据更正、补充后的数据信息，进行销售额逻辑检验、毛利率逻辑检验，并写明检验过程。（每种逻辑检验要求至少有两种检验方法）。（7分）6.客户05年开厂只到达保本，从06年开始盈利，当年约赚了20万元，07年约赚到30万元，08年开始达到现在的经营规模，期间客户的设备折旧共计为10万元。请对客户进行权益检验，并写出应有权益的计算公式与期间利润的计算过程。（注，考察期间内的利润计算，利用损益表中代表月份财务信息，在答题纸上作答）（6分）7. 你认为这笔贷款存在哪些风险点？（3分）（应至少列出两点）