第七章-企业集团

第 七 章 企 业 集 团 前 情 回 顾 01 概 念 纵 向 一 体 化 横 向 一 体 化 第 二 节 企 业 集 团 概 念 特 征 组 织 模 式 类 型 管 理 组 建 问 题 02 一 、 企 业 集 团 的 概 念 03 企 业 集 团 是 一 种 大 型 企 业 联 合 体 ， 是 若 干 个 公 司 联 合在 一 起 ， 相 互 有 着 某 种 直 接 的 或 间 接 的 经 济 利 益 联 系 的 企业 组 织 形 式 。 我 国 企 业 集 团 登 记 管 理 暂 行 规 定 的 定 义 ： 企 业 集 团 是 指 以 资 本 为 主 要 联 结 纽 带 的 母 子 公 司 为 主体 ， 以 集 团 章 程 为 共 同 行 为 规 范 的 母 公 司 ， 子 公 司 ， 参 股公 司 及 其 他 成 员 企 业 或 机 构 共 同 组 成 的 具 有 一 定 规 模 的 企业 法 人 联 合 体 。 企 业 集 团 不 具 有 企 业 法 人 资 格 。 类型词语的本义定义特点卡 特 尔 “ 协 议 ” 、 “ 联盟 ” 生 产 同 类 产 品 的 各 个 独 立 企业 通 过 签 订 销 售 协 定 而 实 现的 联 合 。 卡 特 尔 侧 重 于 统 一 规 定 价 格 和 划 分 销 售 市 场 ，可 限 制 同 行 业 内 的 竞 争 ， 有 效 地 控 制 市 场 ， 以维 持 生 产 经 营 者 较 高 的 价 格 和 利 润 水 平 ， 但 成员 企 业 的 独 立 性 高 ， 企 业 联 合 体 松 散 ， 极 不 稳定 。辛 迪 加 “ 组 合 ” 生 产 同 类 产 品 的 少 数 大 企 业在 商 品 销 售 和 原 材 料 采 购 方面 实 现 的 联 合 ， 参 加 联 合 的企 业 在 生 产 方 面 仍 保 有 独 立自 主 权 ， 而 供 销 业 务 则 由 辛迪 加 的 总 部 统 一 办 理 。 辛 迪 加 的 总 部 实 际 上 是 个 供 销 公 司 ， 以 达 到 降低 单 个 企 业 的 采 购 和 推 销 成 本 ， 从 而 获 得 垄 断价 格 和 利 润 ， 辛 迪 加 的 各 个 企 业 与 市 场 没 有 直接 的 联 系 ， 但 在 生 产 方 面 是 一 个 独 立 的 法 人 实体 ， 各 个 成 员 企 业 为 了 争 夺 产 品 销 售 和 原 料 供应 配 额 ， 存 在 利 益 之 争 。 托 拉 斯 “ 信 托 ” 、 “ 托管 ” 由 若 干 生 产 同 类 型 产 品 或 彼此 在 生 产 上 联 系 密 切 的 企 业通 过 实 行 统 一 生 产 和 统 一 销售 而 结 为 一 体 。 托 拉 斯 各 参 加 企 业 实 际 上 已 失 去 了 产 销 自 主 权 ，变 成 为 持 股 者 ， 企 业 的 所 有 权 与 经 营 权 分 离 ，它 是 资 本 集 中 化 和 经 济 集 约 化 的 产 物 ， 是 随 着生 产 集 中 程 度 的 提 高 和 竟 争 的 加 剧 ， 流 通 领 域内 高 度 发 展 了 的 辛 迪 加 向 生 产 领 域 的 必 然 延 伸 。康 采 恩 “ 多 种 企 业 的 集团 ” 一 个 企 业 单 方 面 控 制 其 他 同行 业 或 非 同 行 业 的 一 种 组 织 ，各 个 成 员 企 业 在 法 律 上 和 经济 上 是 各 自 独 立 的 ， 各 方 联结 的 纽 带 是 资 本 的 所 有 权 。 康 采 恩 的 核 心 通 常 是 大 型 工 业 企 业 或 大 银 行 ，在 经 营 自 身 的 业 务 外 ， 其 一 般 还 是 控 股 公 司 ，通 过 对 于 其 他 企 业 的 持 股 权 ， 可 以 控 制 比 他 本身 的 资 本 额 高 若 干 倍 的 企 业 群 体 。 康 采 恩 是 以资 金 、 技 术 、 产 品 实 力 最 强 的 大 企 业 为 龙 头 的 ，通 过 并 购 、 控 股 联 营 等 途 径 带 动 若 干 中 小 企 业发 展 的 企 业 集 团 。 四 种 类 型 的 联 合 企 业 比 较 04 规 律 ：（ 1） 企 业 联 合 的 类 型 遵 循 了 销 售 的 联 合 供 、 销 的 联 合 供 、产 、 销 的 联 合 资 本 联 合 的 发 展 过 程 ；（ 2） 企 业 联 合 的 类 型 包 含 资 本 增 值 的 环 节 和 内 容 越 多 ， 其 联 合 的稳 定 性 越 高 ， 越 能 为 其 参 与 者 带 来 更 大 的 利 益 ；（ 3） 企 业 联 合 的 高 级 形 态 以 资 本 为 纽 带 的 企 业 集 团 的 出 现 和发 展 是 由 资 本 追 求 增 值 这 一 内 因 和 由 环 境 变 化 而 导 致 的 竞 争 加 速这 一 外 因 联 合 推 动 的 必 然 结 果 。 05 优 势 ： 企 业 集 团 是 公 司 化 的 高 级 形 式 ， 是 资 本 的 特 殊 组 织 形 式 ， 从微 观 的 角 度 看 ， 企 业 向 集 团 化 发 展 的 重 要 意 义 在 于 ： 1.有 利 于 发 展 专 业 化 协 作 生 产 ； 2.有 利 于 实 现 规 模 经 济 效 益 ； 3.有 利 于 降 低 经 营 风 险 ； 4.有 利 于 提 高 管 理 水 平 和 资 本 运 用 的 效 率 ； 5.有 利 于 品 牌 的 保 护 和 提 高 品 牌 的 价 值 。 06 二 、 企 业 集 团 的 特 征1.企 业 集 团 的 参 与 者 之 间 是 以 资 本 为 纽 带 或 者 紧 密 的 经 济 利 益 关系 而 联 合 在 一 起 的 以 资 本 为 纽 带 是 企 业 集 团 的 主 要 特 征 ， 也 是 其 稳 定 和 发 展 的基 础 ， 但 是 不 排 除 因 紧 密 经 济 利 益 关 系 的 存 在 而 自 愿 联 合 的 可 能 。在 此 所 指 的 以 资 本 为 纽 带 是 指 企 业 集 团 的 参 与 者 之 间 存 在 着 广 泛的 持 股 ， 控 股 或 参 股 ； 紧 密 的 经 济 利 益 关 系 是 指 参 与 者 之 间 在 供产 销 的 各 环 节 ， 或 者 技 术 开 发 ， 产 品 创 新 ， 信 息 共 享 等 方 面 的 相互 依 存 ， 难 以 分 开 或 者 分 开 对 双 方 均 不 利 。 07 2.各 参 与 者 以 集 团 章 程 作 为 共 同 的 行 为 规 范 集 团 章 程 是 规 范 集 团 内 各 参 与 者 行 为 的 最 高 依 据 。3.企 业 集 团 必 须 具 备 一 定 的 规 模 规 模 过 小 的 企 业 联 合 不 能 称 之 为 集 团 ， 在 我 国 企 业 集 团 登记 管 理 暂 行 规 定 中 指 出 ， 企 业 集 团 应 具 备 如 下 的 条 件 ： .企业 集 团 的 母 公 司 注 册 资 本 在 5000万 元 人 民 币 以 上 ， 并 至 少 拥 有 家 子 公 司 ； .母 公 司 和 其 子 公 司 的 注 册 资 本 总 和 在 亿 元 人民 币 以 上 ； .集 团 成 员 单 位 均 具 有 法 人 资 格 。4.企 业 集 团 不 具 备 独 立 的 法 人 资 格 企 业 集 团 是 一 个 企 业 群 体 的 概 念 ， 其 内 部 组 成 部 分 有 法 人 资格 ， 而 其 自 身 不 是 法 人 。 08 三 、 企 业 集 团 的 典 型 组 织 模 式 一 般 来 说 ， 企 业 集 团 是 一 种 多 层 次 的 组 织 结 构 ， 从 企 业 间相 互 结 合 的 不 同 地 位 来 考 虑 ， 可 分 为 核 心 企 业 、 骨 干 企 业 、 配套 企 业 和 协 作 企 业 四 个 层 次 ， 但 随 着 生 产 经 营 的 发 展 和 相 互 持股 量 的 变 化 ， 上 述 层 次 的 位 置 不 是 固 定 不 变 的 ， 而 是 动 态 变 化的 。 09 10 四 、 企 业 集 团 的 类 型1.按 照 核 心 层 企 业 的 性 质 可 分 为 四 种类 型 含 义特 点产 品 集 团 型 一 般 以 核 心 层 企 业 生 产 的 名 优 产 品为 “ 龙 头 ” 来 组 建 企 业 集 团 。 通 过 契 约 形 式 进 行 名 优 产 品 生 产 经 营 的 横 向 经 济 联合 体 。 企 业 集 团 能 够 降 低 成 本 ， 增 强 市 场 竞 争 力 ，获 取 经 济 效 益 。 行 业 集 团 型 以 同 行 业 的 几 个 大 中 型 骨 干 企 业 为核 心 ， 带 动 一 批 企 业 而 组 成 的 企 业集 团 。 可 达 到 一 定 的 行 业 集 中 程 度 ， 产 品 品 种 多 ， 联 合 的企 业 多 ， 在 大 企 业 集 团 内 包 含 着 带 有 独 立 性 的 小 企业 集 团 ， 企 业 集 团 能 够 进 行 技 术 、 信 息 互 补 ， 研 究和 开 发 新 产 品 的 速 度 快 ， 有 利 于 各 自 核 心 能 力 的 联合 ， 推 动 产 品 的 系 列 化 和 多 样 化 ， 取 得 范 围 经 济 效 应 。混 合 集 团 型 是 以 实 力 雄 厚 的 大 中 型 骨 干 企 业 为核 心 ， 联 合 相 关 行 业 的 工 业 企 业 、商 业 企 业 和 科 研 单 位 ， 组 成 以 生 产为 主 ， 同 时 开 发 多 种 经 营 活 动 的 企业 集 团 。 集 团 内 成 员 企 业 之 间 处 于 相 关 行 业 ， 彼 此 以 资 本 纽带 或 契 约 联 结 起 来 ， 形 成 一 业 为 主 ， 多 种 经 营 的 局面 。 企 业 集 团 有 利 于 降 低 经 营 风 险 ， 但 管 理 的 难 度较 大 。 职 能 集 团 型 是 以 不 同 部 门 的 设 计 、 科 研 单 位 或第 三 产 业 部 门 的 企 业 组 成 的 以 提 供某 种 服 务 为 内 容 的 企 业 集 团 。 职 能 集 团 一 般 不 生 产 产 品 ， 而 是 向 社 会 广 泛 地 提 供某 种 服 务 ， 具 有 服 务 性 、 社 会 性 、 专 业 性 、 开 发 性的 特 点 。 11 2.按 照 组 成 方 式 可 分 为 六 种类 型 含 义适用范围生 产 联 合 型 以 一 个 大 型 骨 干 企 业 的 名 优 产 品 为 龙 头 ， 通 过 兼 并 、托 管 、 收 购 等 形 式 向 外 扩 张 ， 联 合 生 产 ， 形 成 多 层 次的 配 套 网 络 。 适 合 于 大 批 量 的 、 专 业化 的 生 产 企 业 。多 元 配 套 型 以 几 个 大 型 骨 干 企 业 及 相 关 设 计 单 位 为 主 体 ， 实 行 从设 备 成 套 设 计 、 制 造 、 供 应 、 安 装 、 调 试 到 人 员 培 训 ，提 供 备 品 备 付 等 建 设 项 目 的 配 套 承 包 。 适 合 于 房 地 产 开 发 、 大型 机 械 制 造 业 的 企 业 联合 。 生 产 科 研 型 以 同 行 业 多 个 大 型 企 业 及 相 关 的 科 研 设 计 单 位 为 主 体 ，集 中 技 术 优 势 ， 运 用 系 统 工 程 ， 开 发 高 技 术 产 品 ， 组织 专 业 化 系 列 生 产 。 适 用 于 进 行 应 用 研 究 、技 术 开 发 的 设 计 单 位 和技 术 密 集 型 产 业 的 横 向经 济 联 合 。 产 供 销 一 体 化型 以 一 个 或 几 个 大 型 企 业 的 相 同 产 品 为 主 体 联 合 上 下 游的 企 业 ， 形 成 产 、 供 、 销 的 一 体 化 网 络 。 略售 后 服 务 型 以 若 干 个 工 业 、 商 业 、 贸 易 、 信 息 企 业 联 合 起 来 ， 形成 互 相 提 供 市 场 信 息 ， 扩 大 销 售 服 务 范 围 为 主 的 企 业集 团 。资 金 辐 射 型 以 实 力 雄 厚 的 银 行 为 核 心 ， 吸 收 其 他 金 融 机 构 参 加 ，通 过 资 金 向 外 辐 射 ， 以 展 开 国 内 外 金 融 业 为 主 所 组 成的 企 业 集 团 。 12 此 外 ， 还 可 按 照 其 他 标 志 分 为 ：应 该 看 到 ， 无 论 任 何 行 业 的 优 势 企 业 都 有 向 集 团 化 发 展 的 可 能 ， 采 取 适 当 的 方 式 走 向 集 团 化 是 提 高 竞 争 地 位 的 客 观 要 求 。 13 五 、 企 业 集 团 的 管 理1.组 织 机 构 形 式 企 业 集 团 组 织 机 构 设 置 有 多 种 ， 但 由 于 现 代 企 业 集 团 基 本 以资 产 为 纽 带 连 接 母 公 司 、 子 公 司 和 孙 公 司 ， 因 此 基 本 层 次 是 一 致的 ， 一 般 包 括 母 公 司 本 部 、 次 级 控 股 公 司 、 一 般 子 公 司 、 专 业 化厂 。 14 （1）母 公 司 本 部 母 公 司 本 部 主 要 有 股 东 会 、 董 事 会 和 监 事 会 及 总 经 理 层 。 股 东 会是 由 全 体 出 资 人 (即 公 司 股 东 )组 成 的 最 高 权 力 机 构 。 但 国 家 独 资 公 司一 般 不 设 股 东 会 ， 直 接 由 政 府 或 国 会 行 使 股 东 权 利 。 董 事 会 是 公 司 的决 策 机 构 ， 公 司 若 为 控 股 公 司 ， 其 组 成 一 般 较 为 复 杂 ， 一 些 公 司 的 董事 有 相 当 数 量 来 自 公 司 之 外 ， 这 些 外 聘 的 董 事 一 般 为 与 公 司 有 利 害 关系 的 其 它 公 司 和 银 行 、 保 险 机 构 、 基 金 组 织 代 表 以 及 专 家 学 者 ， 国 有控 股 公 司 的 董 事 基 本 不 参 与 经 营 ， 但 对 公 司 决 策 有 较 强 的 制 约 作 用 。监 事 会 的 设 置 有 不 同 情 况 ， 一 是 有 的 国 家 法 律 未 规 定 设 立 监 事 会 ， 监事 会 的 职 能 由 董 事 会 和 审 计 委 员 会 承 担 ； 二 是 有 的 大 陆 法 系 国 家 ， 监事 会 不 仅 有 监 督 的 权 力 ， 也 拥 有 相 当 大 的 经 营 决 策 权 ； 三 是 一 般 名 义上 的 监 事 会 体 制 ， 一 般 情 况 下 监 事 由 股 东 会 任 命 ， 报 由 股 东 会 决 定 。 15 （ 2） 次 级 控 股 公 司 这 一 层 次 一 般 存 在 于 较 大 的 企 业 集 团 。 次 级 控 股 公 司 是 通 过 母公 司 注 入 的 法 人 资 产 ， 来 持 有 其 他 公 司 一 定 数 量 的 股 票 ， 从 事 资 产经 营 与 管 理 活 动 ， 并 对 其 他 公 司 进 行 控 制 的 公 司 。（ 3） 子 公 司 子 公 司 是 被 母 公 司 控 制 、 支 配 的 公 司 。 在 子 公 司 中 ， 其 股 权 的全 部 或 一 部 分 被 母 公 司 所 掌 握 ， 子 公 司 虽 然 可 以 是 独 立 的 法 人 ， 但它 的 重 大 经 营 决 策 和 重 大 人 事 安 排 都 由 母 公 司 决 定 。 从 法 律 上 说 ，子 公 司 不 是 母 公 司 的 分 支 机 构 ， 而 是 一 个 独 立 的 公 司 ， 它 有 自 己 的公 司 名 称 、 章 程 、 财 产 ， 能 够 设 立 自 己 的 法 人 治 理 结 构 和 内 部 职 能部 门 。 16 （ 4） 专 业 化 厂 专 业 化 厂 就 是 在 企 业 集 团 中 ， 受 子 公 司 管 理 或 母 公 司 事业 部 的 直 接 管 理 、 按 分 工 专 门 从 事 某 一 产 品 或 工 艺 的 生 产 的工 厂 。 其 重 大 经 济 活 动 和 重 要 决 策 由 上 级 部 门 决 定 ， 并 按 上级 公 司 或 事 业 部 的 计 划 要 求 ， 实 行 严 格 的 成 本 核 算 。 17 2.内 部 运 行 机 制 国 外 企 业 集 团 内 部 运 行 机 制 可 以 分 为 两 大 类 ： 一 类 是 以 集权 式 管 理 为 主 要 特 征 的 机 制 ， 适 用 于 相 对 简 单 、 规 模 较 小 的 集团 ； 另 一 类 是 以 分 权 式 管 理 为 主 要 特 征 的 管 理 模 式 ， 适 用 于 相对 复 杂 、 规 模 较 大 的 或 特 大 型 集 团 。 前 者 包 括 直 线 制 、 职 能 制和 直 线 职 能 制 ； 后 者 主 要 包 括 事 业 部 制 、 模 拟 性 分 散 制 、 矩 阵制 和 多 维 制 等 。 18 （ 1 ） 直 线 制 直 线 制 的 特 点 是 从 公 司 最 高 管 理 层 到 最 低 管 理 层 按 垂 直 系统 进 行 管 理 ， 各 级 领 导 人 都 直 接 行 使 对 下 属 统 一 的 指 挥 与 管 理职 能 ， 不 设 立 专 门 的 职 能 机 构 ， 一 个 下 属 单 位 只 接 受 一 个 上 级领 导 者 的 指 令 。 因 此 ， 直 线 制 要 求 管 理 者 具 有 全 面 管 理 所 属 下级 的 专 门 知 识 和 能 力 。 直 线 制 结 构 的 优 点 是 机 构 简 单 ， 决 策 迅速 ， 命 令 统 一 ， 责 明 确 ； 其 缺 点 是 缺 乏 合 理 分 工 和 横 向 协 调 关系 ， 领 导 者 事 务 易 于 繁 杂 忙 乱 ， 一 切 由 个 人 决 定 容 易 产 生 独 断专 行 ， 并 且 可 能 因 为 领 导 的 知 识 水 平 致 使 决 策 失 误 等 。 19 （ 2 ） 职 能 制 职 能 制 指 公 司 建 立 必 要 的 职 能 机 构 分 别 掌 握 各 自 职 能 范 围的 指 挥 权 ， 有 权 对 下 级 发 布 命 令 和 指 示 。 它 是 按 照 分 工 负 责 的原 则 组 成 的 结 构 。 在 职 能 组 织 中 ， 下 级 不 但 要 听 从 直 接 上 级 的指 挥 ， 同 时 也 要 听 从 上 级 职 能 部 门 的 指 挥 。 这 种 管 理 形 式 能 照顾 到 专 业 分 工 ， 适 应 了 公 司 管 理 幅 度 扩 大 的 需 要 ， 但 对 下 级 容易 形 成 多 头 领 导 、 命 令 不 统 一 、 相 互 协 调 困 难 ， 造 成 管 理 上 的迟 缓 和 混 乱 。 20 （ 3 ） 直 线 职 能 制 直 线 职 能 制 是 在 “ 直 线 制 ” 和 “ 职 能 制 ” 的 基 础 上 ， 为 了 克服 职 能 制 会 产 生 多 头 领 导 的 弊 端 ， 而 又 能 发 挥 职 能 人 员 的 专 业 特长 ， 使 其 起 到 参 谋 和 助 手 的 作 用 ， 在 保 证 直 线 指 挥 的 前 提 下 ， 设置 职 能 机 构 和 人 员 。 作 为 直 线 领 导 的 参 谋 和 助 手 ， 职 能 人 员 无权 直 接 对 下 级 发 布 命 令 ， 进 行 指 挥 。 直 线 职 能 制 的 公 司 中 管 理 人员 分 为 两 类 ： 一 类 是 拥 有 对 其 下 级 实 行 指 挥 和 命 令 的 权 力 ， 并 对该 组 织 的 工 作 负 有 全 部 责 任 的 指 挥 人 员 ； 另 一 类 就 是 只 能 对 下 级进 行 业 务 上 的 指 导 ， 而 不 能 直 接 指 挥 和 下 达 命 令 的 职 能 人 员 。 这种 组 织 结 构 既 能 统 一 指 挥 和 管 理 ， 又 可 避 免 因 多 头 领 导 而 出 现 的无 人 负 责 等 混 乱 现 象 ， 发 挥 各 职 能 部 门 推 动 各 项 组 织 管 理 工 作 的积 极 性 。 直 线 职 能 制 吸 收 了 直 线 制 和 职 能 制 的 优 点 ， 但 也 造 成 了职 能 机 构 横 向 联 系 较 差 的 特 点 。 总 的 来 说 ， 直 线 职 能 制 是 一 种 常用 的 组 织 机 构 形 式 。 21 （ 4 ） 事 业 部 制 事 业 部 制 是 把 公 司 的 生 产 经 营 活 动 ， 按 产 品 或 地 区 的 不 同 ，建 立 经 营 事 业 部 ， 各 事 业 部 在 总 公 司 的 统 一 领 导 下 ， 实 行 独 立 经营 ， 单 独 核 算 ， 自 负 盈 亏 。 每 个 事 业 部 都 是 一 个 利 润 中 心 ， 对 总公 司 负 有 完 成 利 润 计 划 的 责 任 ， 同 时 ， 在 经 营 管 理 上 拥 有 相 应 的自 主 经 营 权 力 ， 事 业 部 制 实 行 “ 集 中 决 策 、 分 散 经 营 ” 的 原 则， 总 公 司 主 要 负 责 研 究 和 制 定 公 司 的 各 种 政 策 、 总 体 目 标 和 长 期计 划 ， 并 对 各 个 事 业 部 的 经 营 、 人 事 、 财 务 等 实 行 监 督 。 各 个 事业 部 在 总 公 司 的 政 策 、 目 标 、 计 划 的 指 导 和 控 制 下 ， 发 挥 自 己 的积 极 性 和 主 动 性 ， 自 主 地 根 据 市 场 情 况 搞 好 本 部 门 的 生 产 经 营 活动 。 这 样 使 公 司 的 最 高 层 摆 脱 了 日 常 事 务 ， 能 集 中 精 力 研 究 公 司的 战 略 性 问 题 ， 各 事 业 部 之 间 的 竞 争 也 有 利 于 改 进 整 体 效 率 。 但是 容 易 出 现 的 问 题 是 事 业 部 之 间 的 协 调 难 度 较 大 ， 公 司 和 各 事 业部 都 建 立 职 能 机 构 ， 会 造 成 机 构 重 叠 ， 加 大 管 理 费 用 。 事 业 部 制机 构 一 般 适 用 于 经 营 多 样 化 、 规 模 大 、 市 场 覆 盖 变 化 快 和 产 品 间 的 差 别 较 大 的 公 司 。 22 （ 5 ） 矩 阵 制 矩 阵 制 是 一 种 按 职 能 部 门 和 按 产 品 或 地 区 划 分 部 门 相 结 合 的组 织 管 理 方 式 ， 由 于 按 职 能 划 分 的 纵 向 关 系 和 按 执 行 任 务 划 分 的横 向 关 系 形 成 一 个 矩 阵 而 得 名 。 采 用 矩 阵 制 ， 各 产 品 或 项 目 除 受到 有 关 职 能 部 门 负 责 人 管 理 外 、 还 要 接 受 负 责 该 产 品 或 项 目 的 经理 的 管 理 。 某 一 产 品 或 项 目 在 研 究 、 设 计 或 试 制 时 ， 一 般 是 从 不同 职 能 部 门 抽 调 人 员 ， 产 品 或 项 目 结 柬 ， 人 员 仍 回 原 职 能 部 门 工作 。 这 种 组 织 形 式 一 般 只 为 产 品 众 多 、 重 复 复 杂 、 研 制 周 期 长 ，或 者 业 务 活 动 分 布 地 域 广 阔 的 大 型 公 司 所 采 用 。 其 优 点 是 ： 从 事某 一 产 品 或 项 目 的 研 究 、 设 计 、 试 制 或 生 产 时 ， 能 把 各 类 专 家 集中 在 一 起 ， 通 力 合 作 ， 解 决 各 种 困 难 和 问 题 ； 能 有 效 地 处 理 不 肯定 问 题 和 与 各 种 专 业 有 关 问 题 c缺 点 是 ： 组 织 关 系 比 较 复 杂 ， 各产 品 或 项 目 经 理 之 间 常 发 生 矛 盾 ， 其 组 织 的 成 员 往 往 同 时 接 到 职能 和 产 品 两 个 部 门 经 理 的 不 一 致 的 指 示 ， 不 利 于 做 好 工 作 。 23 （ 6 ） 模 拟 性 分 散 管 理 模 拟 性 分 散 管 理 结 构 ， 借 用 “ 模 拟 ” 这 个 概 念 ， 把 公 司 分 为若 干 个 组 织 单 位 ， 把 它 们 看 作 是 相 对 独 立 的 经 营 单 位 ， 给 予 一 定的 自 主 权 ， 单 独 核 算 ， 负 有 一 定 的 模 拟 性 责 任 ， 借 以 调 动 各 个 责任 单 位 的 积 极 性 ， 达 到 改 善 经 营 管 理 的 目 的 ， 这 种 组 织 结 构 形 式一 般 适 用 于 生 产 规 模 大 而 生 产 过 程 的 连 续 性 或 经 营 活 动 的 整 体 性又 强 的 公 司 ： 如 大 型 的 化 工 、 钢 铁 、 铝 业 公 司 等 。 这 类 公 司 的 规模 很 大 。 不 宜 采 用 集 权 的 直 线 职 能 制 结 构 ， 同 时 其 生 产 的 连 续 性、 整 体 性 很 强 ， 又 难 以 实 行 分 权 的 事 业 部 制 ， 采 用 模 拟 性 分 散 管理 结 构 ， 以 期 在 保 持 高 的 协 调 性 的 条 件 下 尽 可 能 发 挥 各 级 部 门 的积 极 性 。 24 （ 7 ） 多 维 制 多 维 制 结 构 是 系 统 论 在 管 理 组 织 结 构 上 的 具 体 运 用 ， 指 在 一个 大 公 司 中 ， 管 理 系 统 由 三 个 方 面 组 成 ， 即 按 产 品 划 分 事 业 部 ，形 成 结 算 中 心 ； 按 职 能 划 分 专 业 参 谋 机 构 ， 形 成 专 业 成 本 中 心 ；按 地 区 划 分 专 门 机 构 ， 形 成 地 区 结 算 中 心 。 由 上 述 三 个 方 面 代 表共 同 组 成 的 产 品 事 业 委 员 会 领 导 各 类 产 品 的 产 销 工 作 ， 以 利 于 协调 它 们 之 间 的 关 系 ， 及 时 沟 通 信 息 ， 改 进 决 策 质 量 。 这 种 管 理 结构 形 式 一 般 适 用 于 跨 国 公 司 或 规 模 巨 大 的 跨 地 区 公 司 。 许 多 大 的企 业 集 团 的 组 织 结 构 都 综 合 运 用 以 上 几 种 形 式 。 如 采 用 事 业 部 制公 司 的 各 事 业 部 下 的 子 公 司 内 部 采 用 直 线 职 能 制 ， 矩 阵 制 公 司 以业 务 划 分 的 横 向 关 系 中 引 入 事 业 部 等 。 25 六 、 企 业 集 团 的 组 建1 .组 建 原 则 在 组 建 企 业 集 团 的 过 程 中 ， 应 坚 持 经 济 合 理 ， 自 愿 ， 互 利互 惠 ， 讲 求 实 效 的 原 则 。(1)经 济 合 理 的 原 则 经 济 合 理 ， 是 指 企 业 的 联 合 与 生 产 经 营 的 实 效 相 适 应 ， 以 实现 诸 生 产 要 素 的 优 化 组 合 。 特 别 要 在 以 下 方 面 做 出 正 确 选 择 ： 26 27 (2)企 业 自 愿 的 原 则 要 求 ：a. 要 使 企 业 切 实 享 有 自 主 联 合 权 ， 使 这 种 联 合 是 经 济 利 益 的驱 动 而 不 应 是 政 府 行 为 。b. 组 建 的 企 业 集 团 能 够 激 发 各 企 业 的 动 力 。c. 在 自 愿 基 础 上 的 联 合 ， 能 同 生 产 经 营 的 内 在 要 求 相 吻 合 ，符 合 生 产 经 营 发 展 的 客 观 要 求 。 28 需 要 说 明 的 是 ： 坚 持 自 愿 联 合 ， 同 大 企 业 通 过 竞 争 ， 依 靠 经 济 实 力 对 其他 企 业 进 行 并 购 、 参 股 、 控 股 等 ， 这 两 者 并 不 矛 盾 。 竞 争 必然 趋 向 联 合 ， 是 商 品 经 济 发 展 的 普 遍 规 律 。 在 商 品 经 济 条 件下 ， 企 业 自 愿 联 合 和 通 过 竞 争 趋 向 联 合 ， 是 互 为 表 里 的 同 一命 题 。 换 言 之 ， 没 有 竞 争 这 种 外 在 的 压 力 ， 企 业 自 愿 联 合 也就 失 去 了 基 础 ， 且 往 往 是 不 可 能 的 。 只 有 把 企 业 出 于 对 自 身经 济 利 益 的 追 求 而 产 生 的 参 加 联 合 的 外 在 压 力 结 合 起 来 ， 形成 一 股 合 力 ， 自 愿 联 合 才 有 可 能 。 29 (3)互 利 互 惠 的 原 则 贯 彻 互 利 互 惠 原 则 ， 正 确 处 理 集 团 中 各 方 的 经 济 利 益 ， 对 组建 企 业 集 团 有 特 别 重 要 的 意 义 ： 贯 彻 互 利 互 惠 原 则 ， 是 使 物 质 利益 原 则 在 企 业 集 团 中 实 现 的 必 要 条 件 ； 是 实 现 企 业 自 愿 联 合 的 条件 ； 是 企 业 集 团 得 以 巩 固 和 发 展 的 关 键 。 要 做 到 互 利 互 惠 ， 其 中 几 个 问 题 值 得 注 意 ： a.联 合 过 程 中 ， 各 种 资 产 的 清 理 、 作 价 和 产 权 应 合 理 界 定 。 b.内 部 结 算 价 格 的 科 学 合 理 。 c.注 意 宣 传 以 长 远 利 益 的 均 衡 为 大 局 ， 以 长 远 利 益 的 互 利 互惠 为 着 眼 点 。 30 (4)讲 求 实 效 的 原 则 首 先 ， 要 明 确 组 建 集 团 不 是 贪 大 求 全 而 是 为 了 实 现 优 势 互 补 ，共 同 提 高 经 济 效 益 和 资 源 利 用 效 率 。 其 次 ， 组 建 企 业 集 团 的 步 子 要 稳 ， 不 可 盲 目 扩 大 规 模 。 最 后 ， 组 建 企 业 集 团 必 须 以 提 高 经 济 效 益 为 中 心 ， 经 济 效 益的 大 小 ， 应 当 是 判 别 组 建 企 业 集 团 是 否 可 行 的 根 本 标 准 。 31 2.企 业 集 团 的 组 建 途 径 我 们 倡 导 采 取 外 部 扩 张 的 战 略 来 推 动 资 本 存 量 的 合 理 流 动 ，优 化 资 源 配 置 ， 带 动 企 业 升 级 ， 进 而 提 高 资 本 的 利 用 效 率 ； 但这 不 否 定 内 部 扩 张 ， 尤 其 是 技 术 含 量 高 、 投 资 大 、 收 益 不 确 定的 新 兴 产 业 ， 或 者 对 全 局 的 发 展 有 基 础 性 推 动 作 用 的 企 业 或 产业 仍 需 要 新 的 投 资 。 从 长 远 的 观 点 来 看 ， 企 业 集 团 必 须 兼 用 这两 种 战 略 。 具 体 的 组 建 途 径 如 下 ： 32 一 般 来 说 ， 集 团 公 司 内 部 的 产 权 关 系 涉 及 不 同 所 有 制 企 业 时 ，应 以 市 场 方 式 为 主 ； 国 有 企 业 之 间 母 子 公 司 的 产 权 关 系 的 建 立 可 以使 用 产 权 划 拨 或 市 场 的 方 式 。 33 七 、 企 业 集 团 目 前 存 在 的 问 题目 前 ， 我 国 企 业 集 团 发 展 中 存 在 着 一 些 问 题 ， 应 加 以 注 意 ：1.企 业 集 团 发 展 贪 大 图 快 不 少 企 业 集 团 、 政 府 部 门 和 地 方 政 府 认 为 内 部 扩 张 发 展太 慢 ， 过 分 强 调 外 部 扩 张 。 这 导 致 有 些 企 业 集 团 盲 目 进 行 大规 模 扩 张 ， 虽 然 在 短 期 内 把 企 业 的 资 产 规 模 、 销 售 额 “ 做 ”大 了 ， 但 企 业 集 团 的 内 涵 如 科 技 研 究 与 开 发 水 平 ， 管 理 水 平等 并 没 有 实 质 性 的 变 化 ， 贪 大 图 快 “ 凑 ” 大 个 的 做 法 很 可 能把 核 心 企 业 、 好 企 业 拖 垮 。 34 2.把 规 模 经 济 等 同 于 经 济 规 模 有 观 点 认 为 ， 我 国 企 业 集 团 与 国 外 大 企 业 相 比 规 模 小 ， 规 模 不 经济 ， 就 把 我 国 企 业 实 现 规 模 经 济 的 重 要 途 径 归 结 为 将 相 关 企 业 放 在 一个 集 团 内 。 这 实 质 上 是 误 解 了 规 模 经 济 的 含 义 ， 把 规 模 经 济 等 同 于 经济 规 模 了 。 规 模 经 济 ， 是 指 在 技 术 水 平 不 变 时 ， 产 出 大 于 投 入 ， 这 称 为 递 增的 规 模 收 益 。 如 果 随 着 产 出 的 增 加 ， 单 位 产 品 成 本 逐 渐 降 低 ， 就 说 明存 在 规 模 经 济 。 由 于 边 际 收 益 递 减 规 律 的 作 用 ， 当 规 模 达 到 一 定 程 度时 ， 投 入 会 小 于 产 出 ， 这 就 是 规 模 不 经 济 。 经 济 规 模 是 规 模 经 济 和 规模 不 经 济 的 分 界 点 ， 是 规 模 经 济 的 极 限 。 规 模 经 济 大 致 来 源 于 四 种 类型 ， 即 生 产 、 交 易 、 储 藏 的 规 模 经 济 和 专 业 化 分 工 的 效 益 。 其 中 ， 特别 是 在 生 产 的 规 模 经 济 情 形 中 ， 规 模 变 化 一 般 针 对 单 个 企 业 而 不 是 多个 企 业 的 权 益 的 叠 加 。 35 3.过 分 追 求 多 样 化 经 营 目 前 不 少 企 业 集 团 为 了 迅 速 扩 张 ， 不 仅 在 本 行 业 大 量 并 购 ， 而且 进 入 别 的 行 业 。 许 多 企 业 集 团 提 出 发 展 自 己 的 几 大 支 柱 产 业 ， 并认 为 还 可 以 使 企 业 的 经 营 风 险 分 散 利 于 企 业 稳 定 发 展 。 应 该 说 ， 多 元 化 （ 可 分 为 单 项 业 务 、 主 导 产 业 、 相 关 联 多 元 化和 无 关 联 多 元 化 ） 是 大 型 企 业 集 团 发 展 的 重 要 战 略 选 择 。 多 元 化 发展 受 各 国 的 生 产 力 发 展 水 平 、 经 济 、 法 律 、 文 化 等 环 境 影 响 ， 在 各国 有 不 同 的 格 局 。 在 美 国 ， 特 别 是 进 入 20世 纪 60年 代 ， 多 元 化 经 营受 到 普 遍 采 用 ， 成 为 企 业 集 团 发 展 壮 大 的 一 种 典 型 方 式 ， 尤 其 是 主导 产 业 企 业 和 相 关 联 多 元 化 企 业 是 多 元 化 经 营 的 主 要 企 业 类 型 。 但是 ， 多 元 化 不 一 定 会 减 少 企 业 的 经 营 风 险 ， 相 反 ， 如 果 企 业 实 行 无关 联 多 元 化 战 略 ， 不 太 熟 悉 所 进 入 的 行 业 ， 反 而 会 加 大 风 险 。 36 德 鲁 克 于 1909年 生 于 奥 匈 帝 国 的 维 也 纳 ， 祖 籍 为 荷 兰 人 。 其家 族 在 十 七 世 纪 时 从 事 书 籍 出 版 工 作 （ Drucker原 意 为 “ 印 刷者 ” ） 。 他 的 父 亲 为 奥 国 负 责 文 化 事 务 的 官 员 ， 曾 创 办 萨 尔 斯 堡音 乐 节 。 他 的 母 亲 是 奥 国 率 先 学 习 医 科 的 妇 女 之 一 。 德 鲁 克 先 后在 奥 地 利 和 德 国 受 教 育 ， 1929年 后 在 伦 敦 任 新 闻 记 者 和 国 际 银 行的 经 济 学 家 。 1954年 出 版 管 理 实 践 一 书 ， 从 此 将 管 理 学 开 创成 为 一 门 学 科 ,德 鲁 克 发 明 “ Management”(管 理 或 管 理 学 )一 字 后 ，遂 改 变 了 这 个 世 界 ； “ 管 理 ” 成 了 二 十 世 纪 最 伟 大 的 社 会 创 新 ，也 奠 定 了 德 鲁 克 成 为 本 世 纪 最 具 影 响 力 的 管 理 思 想 家 。 他 是 发 明（ 或 率 先 提 出 ） 最 多 最 具 影 响 力 管 理 理 论 与 实 务 的 大 师 ， 更 是 许多 管 理 概 念 创 见 的 先 驱 者 。 他 于 1966年 出 版 的 卓 有 成 效 的 管 理者 一 书 成 为 全 球 管 理 者 必 读 的 经 典 之 作 ； 1973年 出 版 的 巨 著 管 理 ： 任 务 ， 责 任 ， 实 践 则 是 一 本 给 企 业 经 营 者 的 系 统 化 管理 手 册 ， 为 学 习 管 理 学 的 学 生 提 供 的 系 统 化 教 科 书 。 37 正 如 美 国 著 名 管 理 理 论 家 德 鲁 克 所 言 ， 一 个 企 业 的 多 元 化 程度 越 高 ， 协 调 活 动 和 可 能 造 成 的 延 误 越 多 。 首 先 ， 无 关 联 多 元 化 使企 业 所 有 者 和 高 层 经 理 进 入 全 新 领 域 ， 对 并 购 对 象 所 在 行 业 不 甚 了解 ， 往 往 难 以 做 出 明 智 的 决 策 。 同 时 ， 这 种 并 购 还 会 使 企 业 分 支 机构 迅 速 增 多 ， 总 部 的 管 理 人 员 可 能 没 有 时 间 熟 悉 产 品 专 门 知 识 ， 无法 运 用 既 有 知 识 恰 当 评 价 经 营 单 位 经 理 的 建 议 和 业 绩 。 公 司 总 部 的这 种 过 重 负 荷 ， 往 往 使 无 关 联 多 元 化 企 业 在 并 购 之 后 无 法 获 得 预 期的 经 济 效 益 。 国 外 最 近 的 一 项 研 究 表 明 ， 与 同 行 业 并 购 相 比 ， 对 其他 行 业 ， 特 别 是 无 关 联 行 业 的 企 业 进 兼 并 ， 成 功 率 很 低 。 这 种 过 分追 求 多 元 化 经 营 的 作 法 ， 可 能 会 加 大 经 营 风 险 。 38 4.过 分 强 调 低 成 本 扩 张 并 购 和 重 组 本 身 是 一 种 风 险 很 大 的 经 营 活 动 ， 其 扩 张 成 本 是低 还 是 高 ， 需 要 全 面 度 量 。 关 键 是 将 企 业 扩 张 成 本 的 高 低 同 能 否实 施 正 确 的 发 展 战 略 相 比 较 。 在 涉 及 企 业 长 远 发 展 、 战 略 方 针 贯彻 时 ， 高 成 本 扩 张 可 能 带 来 理 想 的 收 益 ， 这 种 扩 张 的 成 本 从 长 远来 看 就 是 低 的 。 相 反 ， 如 果 妨 碍 了 实 施 正 确 的 战 略 规 划 ， 或 执 行了 错 误 的 战 略 ， 低 成 本 扩 张 的 结 果 可 能 是 惨 重 的 代 价 ， 极 高 昂 的成 本 。 39 在 目 前 的 资 产 重 组 中 ， 有 一 种 比 较 流 行 的 作 法 ， 就 是 承 债 式兼 并 ， 表 面 看 来 ， 并 购 时 集 团 没 出 资 ， 并 购 后 又 以 被 并 购 企 业 的盈 利 归 还 欠 债 ， 似 乎 不 费 成 本 。 实 际 上 以 下 几 个 方 面 没 有 被 考 虑 ：1.前 期 谈 判 、 合 同 的 签 订 执 行 需 要 支 出 ； 2.被 并 购 企 业 的 显 性 或隐 性 支 出 可 能 未 被 记 入 ； 3.长 期 利 益 如 何 难 以 确 定 ； 4.只 计 算 会计 成 本 ， 而 忽 视 计 算 机 会 成 本 。 40 5.企 业 集 团 的 功 能 问 题 企 业 集 团 组 建 之 后 ， 必 须 夯 实 基 础 ， 加 快 自 身 体 制 改 造 和 强化 功 能 建 设 。 企 业 集 团 总 部 应 强 化 功 能 建 设 ， 建 立 完 整 的 功 能 体系 。 也 就 是 说 ， 作 为 一 个 现 代 企 业 集 团 来 讲 ， 仅 具 备 传 统 的 生 产组 织 功 能 是 不 够 的 ， 集 团 发 展 需 要 其 具 有 制 度 创 新 功 能 、 金 融 融资 功 能 、 市 场 开 拓 功 能 、 技 术 开 发 功 能 、 人 才 培 养 和 配 置 功 能 、贸 易 进 出 口 功 能 等 等 。 41 本 节 小 结 42 概 念 特 征 组 织 模 式 类 型 管 理 组 建 问 题 思 考 企 业 集 团 存 在 的 原 因 是 什 么 ？ 43 谢 谢 ！