保理业务流程PPT课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,中瑞,万象,保理业,务流程,小贷业务部,中瑞,万象,中瑞,万象,中瑞,万象,中瑞,万象,保理业,务流程,中瑞,万象,中瑞,万象,保理业,务流程,小贷业务部,1,CONTENTS,目录,Page 7,营销要点,Page 9,业务流程,Page 3,保理种类选择,CONTENTS,目录,Page 25,风险防范,2,种类,选择,保理业务种类的选择在供应链中的无追索权保理,保理商,上游供货商,核心企业,应收账款转让,融资以核心企业的未来还款作为第一还款来源，占用的是核心企业的授信额度。,在不存在欺诈等例外情形下，保理商对上游供货商没有追索权，即不能向债权人反转让应收账款，也不能要求债权人回购应收账款或归还融资。,4,保理业务种类的选择供应链中的有追索权保理,保理商,核心企业,下游分销商,应收账款转让,融资以下游分销商的未来还款作为第一还款来源，但由于下游分销商没有授信额度等原因，占用的还是核心企业的授信额度。,若下游分销商到期未能付款，保理商对核心企业保留追索权，核心企业应当回购此笔应收账款或归还融资。,5,有追索权与无追索权的根本区别,追索权产生原因,无追索权：只有在债务人发生信用风险（无力支付或破产、清盘等情况下）时，保理商无权向供应商追索。但对于商务合同纠纷争议而导致应收账款不能收回时，保理商对供应商仍享有追索权。没有绝对的无追索权。,有追索权：任何原因导致应收账款不能收回时，保理商均可向供应商追索。,6,营销,要点,保理业务营销要点,财务报表入手,着重分析企业应收账款和应付账款金额大小、变化趋势及账龄结构等，以及上游供货商和下游分销商的业务量和集中度，判断保理业务对企业的适用性,交易习惯和行业惯例,营销前了解企业向上游供货商采购或向下游分销商销售的交易习惯和行业惯例，比如结算方式是赊销还是预付货款等,保理业务种类选择,应付账款、应收账款科目大小，供货商实力大小，买方的信用额度等的分析，来选择适用的保理种类,业务,流程,一、业务申请,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（三）购销合同样本,（四）商业发票,（五）我司要求的其他资料,保理业务的第一步是销货方向我司申请保理业务，申请时需要提供的资料包括：,（一）保理业务申请书,保理业务的第一步是销货方向我司申请保理业务，申请时需要提供的资料包括：,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（三）购销合同样本,（一）保理业务申请书,（三）购销合同样本,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（三）购销合同样本,（四）商业发票,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（三）购销合同样本,（五）我司要求的其他资料,（四）商业发票,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（三）购销合同样本,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（三）购销合同样本,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（四）商业发票,（三）购销合同样本,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（五）我司要求的其他资料,（四）商业发票,（三）购销合同样本,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（一）保理业务申请书,一、业务申请,一、业务申请,一、业务申请,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（三）购销合同样本,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（四）商业发票,（三）购销合同样本,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（五）我司要求的其他资料,（四）商业发票,（三）购销合同样本,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,一、业务申请,一、业务申请,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（三）购销合同样本,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（三）购销合同样本,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（四）商业发票,（五）我司要求的其他资料,（四）商业发票,（五）我司要求的其他资料,（三）购销合同样本,（四）商业发票,（五）我司要求的其他资料,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（三）购销合同样本,（四）商业发票,（五）我司要求的其他资料,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（三）购销合同样本,（四）商业发票,（五）我司要求的其他资料,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（三）购销合同样本,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（四）商业发票,（三）购销合同样本,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（五）我司要求的其他资料,（四）商业发票,（三）购销合同样本,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（三）购销合同样本,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（四）商业发票,（三）购销合同样本,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,（五）我司要求的其他资料,（四）商业发票,（三）购销合同样本,（一）保理业务申请书,（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件,10,二、考察卖方,内部考察,外部考察,另一方面，从企业外部进行考察，包括从卖方主要往来客户获得相关信息及其对卖方的评价；从专业机构了解卖方所属行业的基本情况；以及通过对卖方客户（买方）的考察印证买卖双方所建立的业务关系等,一方面，从企业本身入手进行考察，包括对企业财务报表的考察分析；对企业销售分户账的分析；与企业管理层的面谈等,11,三、卖方需求分析与保理品种选择,01,需求分析与保理业务品种选择报告,业务部门要协助卖方整理出确切的业务需通过考察撰写,需求分析与保理业务品种选择报告,提交业务经理审核,04,最终决定,审批部门审核后，做出是否与卖方合作的决定,03,3.,企业买方付款记录,；,4.,卖方的财务报表。,02,方案审核通过,1.,卖方整体情况调查报告,；,2.,企业应收账款报告,；,业务部门协助卖方整理业务需求,是否需要更多的现金来支撑业务的继续扩张；,是否需要增强现金流；,是否需要增进与客户（买方）的供应关系；,是否存在别的筹资渠道以满足自身的需要；,是否需要保理商控制信用风险方面的服务；,是否需要信用控制方面的咨询服务等,12,三、卖方需求分析与保理品种选择,表格样本,1.,需求分析与保理业务品种选择报告,2.,卖方整体情况调查报告,；,3.,企业应收帐款报告,；,4.,企业买方付款记录,；,5.,有代表性的,贸易合同,；,6.,卖方的财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表,13,四、考察买方信用，设立买方信用额度,买方信用,在买卖双方签订贸易合同之前，保理商对买方信用进行审核，设立信用额度。将信用额度提交卖方，卖方以此为据与买方达成贸易合同。,若是异地，可通过买方所在地保理商来考察买方信用额度。,14,五、签定保理合同,NO.1,NO.2,NO.3,当审批部门决定与卖方合作，可先向其发出,保理业务要约函,，载明业务品种及其所包含的各项服务内容，以及保理商收取的各项费率及具体的费率等内容。,双方意思 表示达成一致之后，便可正式签署保理合同,对保理业务各项内容进行最终的谈判，各部门配合，对双方的要求进行整合，为保理合同的起草最好准备。,谈判,保理合同,保理业务要约函,15,保理业务要约函,编 号：,致：,公司,根据贵司的申请，我司同意向贵司提供,保理产品，服务内容包括（）项。,1.,贸易融资,2.,销售分户账管理,3.,催收服务,4.,信用担保,担保额度详情如下：,买方名称,信用担保额度,额度类型（循环,/,单笔）,有效期,单笔信用担保额度，只适用于第（）号商务合同,/,订单下交易，不可循环使用。最迟装运期为 年 月 日。,根据信用担保额度，我司核准贵司的融资额度及相关的条件如下：,融资额度：,融资比例：,融资利率：,手续费费率：,单据处理费：,/,每笔,付款期限：,上表中所列额度为总融资额度，针对任一买方的应收账款的融资额度根据其对应的信用担保额度乘以融资比例确定。,请注意以下问题：,按照我司的有关规定办理保理业务，并提交相关单据；,请贵司即日起向我司已核准担保额度的上述买方发出我司格式的,导入函,，告知保理业务的安排；,请贵司务必在出票时同时向买方发出我司格式的,应收账款转让通知,，明确该发票代表的应收账款已转让给我司，只有对我司的付款方能解除债务。,辅助担保要求：,16,六、建立销售分户账,应收账款并账,首先，卖方客户需要将其现有的所有应收帐款进行并帐,审查,剔除逾期的、未发货的、买方破产的、债权不完整的、存在争议的发票，确保转让的应收账款全面准确的反映卖方现实的业务情况,建立销售分户账,保理商根据审核后 的应收账款在保理系统中为卖方建立相应的销售分户账和融资账户，处理日常的保理业务并进行账务处理,未结发票清单,根据不同的买方填制,未结发票清单,，提供会计账务及原始凭证,17,七、应收账款转让,暗保理,在暗保理项下，则是由保理商和卖方进行保理业务，在到期后由卖方出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。卖方进行暗保理时，可以隐藏自己资金不佳的状况。,暗保理,由卖方出面进行款项的催讨,收回之后再交给保理商,明保理,卖方要向保理商提供内容完全相同的发票或发票副本，以及发票列表，列明所提交发票的细节，包括买方名称、发票号、金额、赊销期限、价格条款及合计金额，格式一般由保理商预先提供。,卖方履行贸易合同，发货并出具发 票，将应收账款债权转让给保理商。,卖方应向买方出具,应收账款债权转让通知,明保理,18,应收账款债权转让通知书,致：,_,公司