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,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,“,厂商银,”,贸易融资业务操作规范,内容大纲,“,厂商银,”,的基本概念,1,、保兑仓、先票后货、先票后单的概念,2,、三种操作模式的共同点及区别,3,、开展,“,厂商银,”,业务的益处,“,厂商银,”,三种模式操作流程及相关规定,1,、保兑仓操作流程及相关规定,2,、先票后货操作程及相关规定,3,、先票后单操作流程及相关规定,检查制度及对账制度要求,什么是,“,厂商银,”,？,厂商银”贸易融资业务是指商品生产商、商品贸易商、银行及其他相关合作方按照事先协议约定，由银行为贸易商开出的商业汇票办理承兑，定向用于向厂家购买商品，并由厂家承诺承担一定责任（退还差额购货款责任，或交付商品责任）的一种融资方式。“厂商银”贸易融资业务中，银行控制商品（或商品提货权或仓单），在贸易商缴存相应保证金后，银行释放商品（或商品提货权或仓单）。,根据操作模式不同，可以分为“保兑仓”、“先票后货”、“先票后单”三种操作模式,“,厂商银,”,的基本概念,保兑仓的概念,先票后货的概念,先票后单的概念,“,厂商银,”,的基本概念,开展,”,厂商银,“,的基本条件：,1,、,“,厂商银,”,业务的发生基于贸易商与厂家之间真实、合法、有效的商品买卖关系。,2,、,“,厂商银,”,中厂家的综合实力相对较强，具备履行交付商品、退还商品差额购货款的责任和义务。,3,、涉及仓储公司，要求仓储公司具备一定的仓储保管能力。,“,厂商银,”,的基本概念,三种操作模式的共同点及区别,共同点：,1,、三者都是基于未来的商品贸易关系，厂家是商品买卖关系中的核心，厂家均是先收到票款后再履行相应的义务。,2,、厂家的义务为交付商品或退还商品差额货款。,区别：,1,、保兑仓是厂家承担保证责任，厂家事先不发货，而根据银行的指示再发货。在汇票到期后，贸易商未提货，由厂家承担补足汇票保证金的责任。,2,、先票后货与先票后单均为厂家先发货，货物再转为存货质押或仓单质押，只有在厂家未发货的时候，由厂家退回票款。,3,、贸易商提货时，保兑仓是贸易商向银行申请，由银行发指令给厂家；而先票后货与先票后单是贸易商在提货时，均由银行发指令给仓储公司。,“,厂商银,”,的基本概念,三种操作模式对厂家、经销商的益处,1,、对买方（经销商）益处,依托真实商品交易结算，买方借助厂商资信获得银行的定向融资支持。,买方获得批发购买优惠，使其享受到大宗订货优惠政策，降低了购货成本。,能够保证买方商品供应通畅，避免了销售旺季商品的断档。,巩固了与厂商的合作关系。,2,、对卖方（厂商）益处,可以有效扶持经销商，巩固、培育自身的销售渠道。,卖方既促进了产品销售，同时牢牢控制货权，防止了在赊账方式下，买方可能的迟付、拒付风险。,卖方将应收账款转化为应收票据或现金，应收帐款大幅减少，改善公司资产质量。,卖方提前获得订单，锁定了市场销售，便利安排生产计划。,卖方支付了极低的成本（自身信用），借助买方间接获得了低成本的融资（票据融资）。,“,厂商银,”,的基本概念,一、保兑仓操作流程及相关规定,二、先票后货操作程及相关规定,三、先票后单操作流程及相关规定,“,厂商银,”,三种模式操作流程及相关规定,“,厂商银,”,贸易融资业务，应加强对商品交易真实性的审查，严格按,“,用途限定、封闭运作,”,的原则，加强对,现金流,和,物资流,的管理。,“,厂商银,”,三种模式操作流程及相关规定,保兑仓模式操作流程及相关规定,一、,流程图,二、,“,保兑仓,”,操作过程中的现金流及物资流管理,“,厂商银,”,三种模式操作流程及相关规定,保兑仓操,作,作流程及,相,相关规定,现金流管,理,理,1,、银行承,兑,兑汇票必,须,须指定用,于,于向厂家,购,购买商品,。,。票据收,款,款人必须,为,为厂家，,票,票据须由,按,按合作协,议,议约定的,方,方式交付,给,给厂家，,不,不得通过,贸,贸易商交,付,付给厂家,。,。,2,、厂家收,到,到货款后,，,，应向银,行,行出具书,面,面确认函,进,进行确认,。,。,3,、缴存的,提,提货款必,须,须用于追,加,加保证金,，,，存入指,定,定的保证,金,金账户。,4,、贸易商,未,未存保证,金,金提货时,，,，由厂家,退,退还差额,购,购货款时,，,，相应的,退,退款应存,入,入指定的,保,保证金账,户,户用于兑,付,付的到期,票,票款。,保兑仓操,作,作流程及,相,相关规定,物资流管,理,理,保兑仓的,物,物资流管,理,理由于不,涉,涉及商品,的,的实际交,付,付，而关,注,注于提货,权,权的如何,释,释放。提,货,货时，提,取,取的是货,物,物的金额,，,，而不涉,及,及实际的,吨,吨数。,一、保兑,仓,仓提货方,式,式有三种,：,：,1,、初始保,证,证金部分,先,先提，后,续,续提货根,据,据缴存保,证,证金提货,，,，存多少,提,提多少。,2,、初始保,证,证金部分,不,不提，提,货,货时先预,先,先存入保,证,证金，存,多,多少提多,少,少，汇票,敞,敞口填足,后,后再提初,始,始保证金,部,部分。,3,、按比例,提,提货，提,货,货时存入,一,一定的保,证,证金再加,上,上初始保,证,证金的部,分,分，两部,合,合计存多,少,少再提多,少,少。,保兑仓操,作,作流程及,相,相关规定,二、基本,要,要求,不管以何,种,种提货方,式,式进行，,贸,贸易商向,厂,厂家提货,必,必须向银,行,行存入相,应,应的保证,金,金，只是,存,存入保证,金,金多少不,一,一样，且,均,均须经银,行,行的同意,，,，由银行,发,发出提货,指,指令。,不管以何,种,种提货方,式,式进行，,均,均需遵循,以,以下原则,：,：,贸易商累,计,计提取商,品,品的价值,贸易商累,计,计缴存的,承,承兑保证,金,金,保兑仓操,作,作流程及,相,相关规定,操作流程,图,图,现金流管,理,理及物资,流,流管理,先票后货,操,操作流程,及,及相关规,定,定,先票后货,操,操作流程,及,及相关规,定,定,现金流管,理,理,1,、,银行承兑,汇,汇票必须,指,指定用于,向,向厂家购,买,买商品。,票,票据收款,人,人必须为,厂,厂家，票,据,据须由按,合,合作协议,约,约定的方,式,式交付给,厂,厂家，不,得,得通过贸,易,易商交付,给,给厂家。,2,、厂家收,到,到货款后,，,，应向银,行,行出具书,面,面确认函,进,进行确认,。,。,3,、缴存的,提,提货款必,须,须用于追,加,加保证金,，,，存入指,定,定的保证,金,金账户。,4,、贸易商,未,未存保证,金,金提货时,，,，由厂家,退,退还差额,购,购货款时,，,，相应的,退,退款应存,入,入指定的,保,保证金账,户,户用于兑,付,付的到期,票,票款。,先票后货,操,操作流程,及,及相关规,定,定,物资流管,理,理,先票后货,物,物资流管,理,理由于涉,及,及商品交,接,接、入库,、,、入库后,的,的质押监,管,管等一系,列,列问题，,在,在操作中,相,相对复杂,，,，对流程,的,的控制要,求,求非常严,格,格。在具,体,体操作中,主,主要以下,规,规定：,1,、订货阶,段,段。贸易,商,商将拟向,厂,厂家购买,货,货物的情,况,况以,订货清单,或购销合,同,同的形式,情,情况在向,我,我行申请,承,承兑时通,知,知我行。,2,、发货阶,段,段。厂家,在,在收到银,行,行承兑汇,票,票后，在,规,规定的期,限,限内发货,。,。经办客,户,户经理应,督,督促厂家,按,按时发货,，,，了解发,货,货的时间,、,、数量、,货,货物的运,输,输情况、,保,保险情况,。,。货物运,输,输过程的,保,保险问题,，,，要求厂,家,家将保险,第,第一受益,人,人为银行,。,。,先票后货,操,操作流程,及,及相关规,定,定,3,、,货物交接,阶,阶段。,目前按支,行,行操作情,况,况来看，,货,货物交接,方,方式主要,有,有两种：,（,1,）本地交,接,接,（,2,）异地交,接,接、本地,监,监管,异地交接,、,、本地监,管,管的，要,求,求银行、,贸,贸易商、,仓,仓储公司,三,三方共同,前,前往异地,清,清点验收,商,商品，在,商,商品交付,给,给支行后,，,，支行应,立,立即将商,品,品委托仓,储,储公司监,管,管，存货,质,质押监管,同,同时生效,。,。,先票后货,操,操作流程,及,及相关规,定,定,4,、货物的,入,入库,货物清点,后,后，办理,入,入库手续,进,进行由仓,储,储公司监,管,管，入库,表,表单格式,可,可以参照,我,我行存货,质,质押,ISO,的入库单,。,。,货物入库,后,后，再将,货,货物验收,情,情况通过,填,填写的,收货清单,反馈至厂,家,家。,提示：银,行,行、厂家,、,、贸易商,实,实际结算,的,的依据,收货清单,上记载的,货,货物情况,，,，这一点,支,支行在制,订,订合作协,议,议应重点,把,把握。,5,、货物的,监,监管,交接后的,货,货物入库,监,监管主要,为,为存货的,日,日常管理,、,、存货的,价,价值确认,及,及存货的,提,提取问题,。,。,对于存货,的,的日常管,理,理，以存,货,货质押融,资,资业务操,作,作规范的,规,规定执行,，,，根据,ISO,的规定填,制,制相应的,表,表单作为,管,管理依据,。,。,先票后货,操,操作流程,及,及相关规,定,定,对于存货,的,的价值如,何,何认定问,题,题。,由于先票,后,后货业务,的,的增值税,发,发票滞后,性,性，以发,票,票价格作,为,为认定依,据,据显然不,符,符合实际,情,情况。在,实,实践操作,过,过程中，,这,这里先列,举,举以下两,种,种操作方,式,式：,（,1,）对于价,格,格相对不,透,透明、价,格,格相对稳,定,定、变动,相,相对不频,繁,繁的且没,有,有公开渠,道,道对价格,进,进行核实,的,的，可以,以,以订货时,的,的价格进,行,行确认。,（,2,）对于能,以,以市场价,格,格相对透,明,明、能以,公,公开渠道,对,对价格进,核,核实的，,可,可以入库,时,时的市场,价,价格进行,确,确认。（,以,以钢材为,例,例）,至于是否,以,以含税价,格,格确认还,是,是以不含,价,价格确认,，,，支行可,以,以根据贸,易,易商的实,际,际经营情,况,况来定。,先,票,票,后,后,货,货,操,操,作,作,流,流,程,程,及,及,相,相,关,关,规,规,定,定,质,押,押,存,存,货,货,控,控,制,制,线,线,的,的,设,设,置,置,及,及,提,提,货,货,1,、,质,质,押,押,存,存,货,货,控,控,制,制,线,线,的,的,设,设,置,置,先,票,票,后,后,货,货,业,业,务,务,从,从,操,操,作,作,环,环,节,节,来,来,看,看,，,，,主,主,要,要,分,分,为,为,两,两,大,大,担,担,保,保,方,方,式,式,：,：,一,为,为,厂,厂,家,家,的,的,发,发,货,货,义,义,务,务,及,及,退,退,还,还,货,货,款,款,作,作,为,为,担,担,保,保,；,；,二,为,为,商,商,品,品,回,回,库,库,的,的,存,存,货,货,质,质,押,押,担,担,保,保,。,。,质,押,押,率,率,的,的,确,确,认,认,参,参,照,照,存,存,货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