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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,用友,ERP,沙盘,模拟,用友软件股份有限公司,Wang,用友ERP沙盘模拟用友软件股份有限公司Wang,课程安排,一、组织准备工作,二、企业运营规则,三、模拟企业概况,五、实际模拟训练,四、初始状态设定,课程安排一、组织准备工作二、企业运营规则三、模拟企业概况五、,总经理,财务主管,营销主管,生产主管,供应主管,?,市场调查分析,?,市场进入策略,?,品种发展策略,?,广告宣传策略,?,制定销售计划,?,争取定单与谈判,?,签订合同与过程控制,?,按时发货应收款管理,?,销售绩效分析,?,日常财务记账和登账,?,向税务部门报税,?,提供财务报表,?,日常现金管理,?,企业融资策略制定,?,成本费用控制,?,资金调度与风险管理,?,财务制度与风险管理,?,财务分析与协助决策,?,制定发展战略,?,竞争格局分析,?,经营指标确定,?,业务策略制定,?,全面预算管理,?,管理团队协同,?,企业绩效分析,?,业绩考评管理,?,管理授权与总结,?,编制采购计划,?,供应商谈判,?,签订采购合同,?,监控采购过程,?,到货验收,?,仓储管理,?,采购支付决择,?,与财务部协调,?,与生产部协同,?,产品研发管理,?,管理体系认证,?,固定资产投资,?,编制生产计划,?,平衡生产能力,?,生产车间管理,?,产品质量保证,?,成品库存管理,?,产品外协管理,1,、人员定位,一、组织准备工作,心态开放,亲历亲为,团队协作,换位思考,总经理财务主管营销主管生产主管供应主管?市场调查分析?市场进,生产中心,营,销,与,规,划,中,心,制,造,业,运,营,流,程,一、组织准备工作,2,、职能定位,营销总监,总裁,CEO,运营总监,财务总监,财务助理,采购总监,生产中心营销与规划中心制造业运营流程一、组织准备工作2、职能,二、企业运营规则,1,、厂房购买、租赁与出售,厂房,买价,租金,售价,容量,大厂房,40M,5M/,年,40M,(,4Q,),6,条生产线,小厂房,30M,3M/,年,30M,(,4Q,),4,条生产线,年底决定厂房是购买还是租赁,出售厂房计入,4Q,应收款,,购买后将购买价放在厂房价值处,厂房不提折旧,二、企业运营规则1、厂房购买、租赁与出售厂房买价租金售价容量,2,、生产线购买、转产与维护、出售,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费用,出售残值,手工线,5 M,无,3Q,无,无,1M/,年,1M,半自动,8 M,2Q,2Q,1Q,1M,1M/,年,2M,全自动,16M,4Q,1Q,2Q,4M,1M/,年,4M,柔性线,24M,4Q,1Q,无,无,1M/,年,6M,所有生产线都能生产所有产品,所需支付的加工费相同,,1M/,产品。,转产:,现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付,一定转产费用,最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品,标识,购买:,投资新生产线时按安装周期平均支付投资,全部投资到位,的下一个季度领取产品标识,开始生产;,二、企业运营规则,柔性线,1Q,全自动,1Q,半自动,1Q,2Q,手工线,1Q,2Q,3Q,维护:,当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费;,出售:,出售生产线时,如果生产线净值小于残值,将净值转换为,现金;如果生产线净值大于残值,将相当于残值的部分转,换为现金,将差额部分作为费用处理(综合费用,-,其他),2、生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周,生产线折旧表,生产线折旧表,二、企业运营规则,P1,M,1,个,资,金,产品,/,在制品,P2,R1,R2,R3,R4,原料,(,供应商,),P3,P4,原料订单,20M,贷款,二、企业运营规则P1M1个资金产品/在制品P2R1R2R3R,二、企业运营规则,3.,产品,Bom,结构,二、企业运营规则3.产品Bom结构,4,、产品生产与原材料采购,采购:,根据上季度所下采购订单接受相应原料入库,并按规定付款或计入应付款,用空桶表示原材料订货,将其放在相应的订单上,,R1,、,R2,订购必须提前一,个季度;,R3,、,R4,订购必须提前两个季度。,生产:,开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费,各条生产,线生产产品的加工费均为,1M,。,各线不能同时生产两个产品,二、企业运营规则,4、产品生产与原材料采购采购:根据上季度所下采购订单接受相应,上线生产操作示例(以,P2,为例),R1,原料库,R2,原料库,现金,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,1Q,1Q,上线生产必须有原料,否则必须“停工待料”,空生产线才能上线生产,一条生,产线只能生产一个产品,上线生产操作示例(以P2为例)R1原料库R2原料库现金柔性线,三、初始状态设定一生产中心,厂房,40M,设备价值,13M,P1,在制品,8M(4,个,),P1,产品,P1,产品,P1,产品,P1,产品,3M,3M,3M,4M,3Q,2Q,1Q,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,1Q,2Q,三、初始状态设定一生产中心厂房40M设备价值13MP1在制品,三、初始状态设定一物流中心,P1,成品,6M(,3,个,),R1,原料,3M(3,个,),R1,订单,2,M(2,个,),三、初始状态设定一物流中心P1成品6M(3个)R1原料3M(,5,、产品研发,新产品研发投资可以同时进行,按季度平均支付或延期,资金短缺时可以中断;,但必须完成投资后方可接单生产,研发投资计入综合费用,研发投资完成后持全部投资换取,产品生产资格证,产品,P2,P3,P4,研发时间,6Q,6Q,6Q,研发投资,6M,12M,18M,二、企业运营规则,P2,研发,P3,研发,P4,研发,5、产品研发新产品研发投资可以同时进行,按季度平均支付或延期,国际,本地,区域,亚洲,国内,二、企业运营规则,6,、市场划分与市场准入,企业目前在本地市场经营,新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场,不同市场投入的费用及时间不同,只有市场投入全部完成后方可接单,所有已进入的市场,每年最少需投入,1M,维持,否则视为放弃了该市场,市场,开拓费用,持续时间,区域,1M,1,年,国内,2M,2,年,亚洲,3M,3,年,国际,4M,4,年,国际本地区域亚洲国内二、企业运营规则6、市场划分与市场准入企,7,、市场开发和,ISO,认证,市场开发:,市场开发投资按年度支付,允许同时开发多个市场,但每个市场每,年最多投资为,1M,,不允许加速投资,但允许中断。市场开发完成,后持开发费用到指导教师处领取,市场准入证,,之后才允许进入该市,场竞单。,ISO,认证:,两项认证投资可同时进行或延期,相应投资完成后领取,ISO,资格证,。,研发投资与认证投资计入当年综合费用。,1M/,年,=3,年,ISO14000,1M/,年,=2,年,ISO9000,所需投资,建立时间,管理体系,二、企业运营规则,市场,区域,国内,亚洲,国际,完成时间,=1,年,=2,年,=3,年,=4,年,投资规则,1M/,年,1M/,年,1M/,年,1M/,年,ISO9000,资格,ISO14000,资格,本地市场,准入,区域市场,准入,国内市场,准入,亚洲市场,准入,国际市场,准入,7、市场开发和ISO认证市场开发:市场开发投资按年度支付,允,三、初始状态设定一营销与规划中心,已取得,P1,生产资格,已拥有本地市场,三、初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地,二、企业运营规则,8,、销售会议与订单争取,每年初各企业的销售经理与客户,见面并召开销售会议,根据市场,地位、产品广告投入、市场广告,顺序选择订单。,首先,由上年在该市场的订单价值决定市场,领导者,并由其最先选择订单;其次,按产品的,广告投入量的多少,依次选择订单;,若在同一产品上有多家企业的广告投入相同,,则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序;,若市场的广告投入量也相同,则按上年订单销售额,的排名决定顺序;否则通过招标方式选择订单。,投入和市场需求及竞争态势,按,二、企业运营规则8、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理,4 P3,8M/,个,=32M,帐期:,2Q,ISO9000,本地市场,2 P3,8.5M/,个,=17M,帐期:,4Q,本地市场,3 P3,7.6M/,个,=23 M,帐期:,4Q,本地市场,2 P3,9 M/,个,=18 M,帐期:,1Q,ISO14000,本地市场,注意:,各个市场的产品,数量是有限的,,并非打广告一定,得到定单。能分,析清楚“市场预,测”、并且“商,业间谍”得力的,专家,一定占据,优势。,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,2,P4,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,5,P4,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,1,P4,1,第四年,-C,组(本地),1,第四年,-A,组(本地),1,第四年,-B,组(本地),9,、市场竟单实际操作(以,P3,为例),32,+17,23,18,3,4+2,2,4 P38M/个=32M帐期:2QISO9000本地市,加急订单,加急订单,10,、融资贷款与资金贴现,长期贷款最长期限为,5,年,短期贷款及高利贷期限为,1,年,不足,1,年的按,1,年计息,长期贷款每年需还利息,短期贷款到期时还本付息,资金贴现在有应收款时随时可以进行,金额是,7,的倍数,不论应收款期限长短,,拿出,7M,交,1M,的贴现费,贷款类型,贷款时间,贷款额度,年息,还款方式,长期贷款,每年年末,权益的,2,倍,10%,年底付息,到期还本,短期贷款,每季度初,权益的,2,倍,5%,到期一次还本、付息,高,利,贷,任何时间,20%,到期一次还本、付息,资金贴现,任何时间,视应收款额,1:6,变现时贴息,二、企业运营规则,贷款只能是,20,的倍数,10、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年,短期贷款及高,11,、综合费用与折旧、税金,综合费:,行政管理费、市场开拓、产品研发、,ISO,认证、广告费、,生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。,折,旧:,设备折旧按余额递减法计算,每年按生产线净值的,1/3,取整计算折旧。,当年建成的生产线不提折旧,当生产线净值小于,3M,时,每年提,1M,折旧。,税,金:,每年所得税计入应付税金,在下一年初交纳。,二、企业运营规则,维修费,管理费,转产费,租金,广告费,其他,折,旧,税金,市场开拓,产品研发,ISO,认证,11、综合费用与折旧、税金综合费:行政管理费、市场开拓、产品,三、初始状态设定一财务中心,20M,20M,长期贷款,40M,现金,20M,应收账款,15M,三、初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款40M现金20,金额,销售收入,+,35,直接成本,-,12,毛利,=,23,综合费用,-,11,折旧前利润,=,12,折旧,-,4,支付利息前利润,=,8,财务收入,/,支出,+/,-,4,额外收入,/,支出,+/,-,税前利润,=,4,所得税,-,1,净利润,=,3,资产,金额,负债,+,权益,金额,现金,+,20,长期负债,+,40,应收款,+,15,短期负债,+,0,在制品,+,8,应付款,+,0,成品,+,6,应交税,+,1,原料,+,3,一年到期的长贷,+,0,流动资产合计,=,52,负债合计,=,41,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器和设备,+,13,利润留存,+,11,在建工程,+,0,年度净利,+,3,固定资产合计,=,53,所有者权益合计,=,64,总资产,=,105,负债,+,权益,=,105,利润表,资产负债表,单位:百万,单位:百万,企业目前的财务状况及经营成果,三、模拟企业概况,
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