资源描述
IATF16949,IATF 16949 2023,是基于,ISO 9001 2023,的基础上加进汽车顾客特殊要求，因此,IATF 16949,不能视为一个单独的存在；另外不要单纯的把体系看作一个标准，它更是一个工具，一种理念，指导企业在生产的各个阶段如何更好的预防和纠正、操作和后期服务。,注：,IATF16949,不包括财务、职业健康、平安、环保,IATF16949=ISO9001：2023+汽车行业的特殊要求,2023,年,10,月,1,日起，所有新认证的企业必须按新版进行；,2023,年,9,月,14,日，所有企业必须完成转版认证,ISO/TS16949,：,2023,全部失效。,GB/T 19001-2023,和,GB/T 19001-2023,主要术语差异,ISO/TS 16949,和,IATF 16949,主要术语差异,GB/T 19001-2023,GB/T 19001-2023,产品,产品和服务,删减,未使用,管理者代表,未使用（分配类似的权限，但不再要求委任管代）,文件、质量手册、形成文件的程序、记录,成文信息,工作环境,过程运行环境,监视和测量设备,监视和测量资源,采购产品,外部提供的产品和服务,供方,外部供方,体系中有关核算的章节,9.1,监视、测量、分析和评价,9.1.1,总则,组织应确定：,a,）需要监视和测量什么；,b,）需要用什么方法进行监视、测量、分析和评价，以确保结果有效；,c,）何时实施监视和测量；,d,）何时对监视和测量的结果进行分析和评价。,组织应评价质量管理体系的绩效和有效性。,组织应保存适当的形成文件的信息，以作为结果的证据。,9.1.1.1,制造过程的监视和测量,组织应对所有新的制造（包括装配或排序）进行过程研究。以验证过程能力，并为过程操作提供附加的输入，包括有特殊特性的过程。,注：在一些制造过程中，可能无法通过过程能力证实产品的符合性。对于这些过程，可采用替代方法，如：批次对标准的符合性。,组织应保持由顾客零件批准过程要求所规定的过程能力或绩效。组织应验证已实施了过程流程图、,PFMEA,和操作方案，包括遵守规定的：,a),测量技术；,b),抽样方案；,c),接收准则；,d),计量数据实际测量值和,/,或试验结果的记录；,e),当不满足接收准则时的反响方案和升级过程。,应记录重要的过程活动，如更换工具或修理机器等，并将其当作形成文件的信息予以保存。,组织应对统计能力缺乏或不稳定的特性启动已在操作方案中标识，并且经过标准符合性影响评价的反响方案。这些反响方案应包括适当的产品遏制和,100%,检验。为确保过程变得稳定且有统计能力，组织应制定并实施一份显示明确进度、时程安排和指派责任的纠正措施方案。当被要求时，此方案应由顾客评审和审批。,组织应保持过程变更生效日期的记录。,9.1.1.2,统计工具确实定,组织应确定统计工具的恰当使用。组织应验证产品质量先期筹划（或等效筹划）过程中包含了适当的统计工具，作为筹划的一局部，并且适当的统计工具还包含在设计风险分析（如,DFMEA,）（适用时）、过程风险分析（如,PFMEA,）和操作方案中。,9.1.1.3,统计概念的应用,从事统计数据收集、分析和管理的员工应了解和使用统计概念，例如：变差、操作（稳定性）、过程能力和过度调整后果。,体系中有关核算的章节,统计与分析（质量、核算等）,从事统计数据收集、分析和管理的员工应了解和使用统计概念，如：变差、操作（稳定性）、过程能力和过度调整的后果；（老版要求全员了解和使用，新版对需要的才要求）,工作内容：,车间人员的考勤，车间人员工资的结算汇总；,每月按照入库单核算生产数量和质量，生产数量由生产车间签字确认，质量情况由质量部签字确认；,核对每月消耗材料的汇总，按要求报送财务；（统计领用的材料数量，对照入库量，判断是否超过定额）；,对库存台账进行抽查，看账物是否相符；,车间水电费用及办公费用的核算；,车,间产品,/,半成品的数量统计；,配,合车间领导做好本钱核算工作，提出自己的合理化建议等；,C01,新业务拓展及市场分析,输 入,(,要求是什么？,),1,、顾客要求,；,2,、市场调查结果,；,3,、顾客反响及维修记录,；,4,、本公司经营方案,；,5,、竞争对手信息,；,6,、供方信息。,7、,外部环境（政治经济环境）,使用什么方式进行,(,材料/设备/装置,),1,、,；,2,、,；,3,、计算机,/,网络,；,4,、办公设备,；,5,、会议室。,由谁进行？,(,能力/技能/资格,),1,、,销售部；,2,、技术部,；,3,采购部,。,过 程 ,顾客导向过程(COP),C01,新业务拓展及市场分析,过程负责人,:,销售部,输 出 ,(将要交付的是什么？),1,、市场调查报告,；,2,、,产品可行性分析及开辟建议书,（,2,种格式任选）；,3,、合同,/,订单,/,协议草案,（可能只是意向，不一定有书面的东西）,。,如何做？,(方法/指导书/程序/技术),1,、市场分析程序。,关键准则是什么？,(测量/评估/绩效/指标),1,、潜在市场拓展方案结点按时完成率,；,2,、新品开辟成功数,(,样件合格为成功,),；,支持过程,/,关联过程,经营方案和目标管,理,；,文件和记录管,理,；,人力资源管理及员工满意度分,析,；,基础设施及环境管,理,；,C02,投标,/,报价,输 入,(,要求是什么？,),1,、顾客询价要求,/,招标书,；,2,、顾客图纸,/,标准,/,技术协议,；,3,、市场分析报告，竟争对手情况,；,4,、法律,/,法规要求,；,5,、试制研发费用,；,6,、类同产品本钱,；,7,、包装,/,物流,/,运输,/,方案,；,8,、原材料供给能力。,使用什么方式进行,(,材料/设备/装置,),1,、,；,2,、,；,3,、计算机,/,网络,；,4,、办公设备,；,5,、会议室。,由谁进行？,(,能力/技能/资格,),1,、,销售部；,2,、,生产部；,3,、技术部,；,4,、,质量部；,5,、财务部,；,6,、,最高管理者,过 程 ,顾客导向过程(COP),C02,投标,/,报价,过程负责人：,销售部,输 出 ,(将要交付的是什么？),1,、,本钱报价表,；,2,、投标书,；,3,、产品利润及降价方案,；,如何做？,(方法/指导书/程序/技术),与顾客有关的过程操作程序。,市场分析程序,关键准则是什么？,(测量/评估/绩效/指标),1,、新产品研发本钱与目标本钱符合率,；,2,、新开辟产品量产比例。,支持过程,/,关联过程,经营方案和目标管理,；,文件和方案管理,；,基础设施及环境管理,；,采购管理,；,监视和测量。,C03,合同评审,输 入,(,要求是什么？,),1,、合同,/,订单,/,协议草案,；,2,、顾客图纸,/,标准,/,技术协议,；,3,、顾客潜在需求,；,4,、法律,/,法规要求,；,5,、本厂承诺,；,6,、本厂生产能力,；,7,、本厂技术,/,质量保证能力,；,8,、原材料供给能力。,使用什么方式进行,(,材料/设备/装置,),1,、,；,2,、,；,3,、计算机,/,网络,；,4,、办公设备,；,5,、会议室。,由谁进行？,(,能力/技能/资格,),1,、,销售部；,2,、,生产部；,3,、技术部,；,4,、,质量部；,5,、,多方论证小组,过 程 ,顾客导向过程(COP),C03,合同评审,过程负责人：,销售部,输 出 ,(将要交付的是什么？),1,、正式合同,/,订单,/,协议,（可以采用顾客的格式）；,2,、,销售,合同登记表,；,3,、产品要求评审表,（前期筹划分析处有，这里更关注变更情况）；,4,、,顾客采购订单确认表（,一般针对口头订单）；,5,、,销售,合同变更通知单,。,如何做？,(方法/指导书/程序/技术),1,、与顾客有关的过程操作程序。,2,、市场分析程序,关键准则是什么？,(测量/评估/绩效/指标),1,、合同履约率,；,2,、顾客满意率。,支持过程,/,关联过程,经营方案和目标管理,；,数据分析,；,采购管理,；,基础设施及环境管理,；,监视和测量。,M05,数据分析管理,输 入,(,要求是什么？,),1,、各过程绩效指标及实现情况,；,2,、质量目标及实现情况,；,3,、经营方案指标及实现情况,；,4,、顾客要求,；,5,、行业及竞争对手信息。,使用什么方式进行,(,材料/设备/装置,),1,、计算机,；,2,、计算软件,；,3,、统计方法。,由谁进行？,(,能力/技能/资格,),1,、,质量部；,2,、财务部,；,3,、,QA,小组,4,、其他各部门。,过 程 ,管理过程(MP),M05,数据分析管理,过程责任人：财务部,输 出 ,(将要交付的是什么？),1,、公司级数据和资料分析报告,；,2,、数据趋势图,；,3,、提交给顾客确认的数据报告资料,；,4,、不符合和纠正,/,预防措施状况,(,包括验证,/,确认,),。,如何做？,(方法/指导书/程序/技术),数据分析操作程序,；,持续改进操作程序。,关键准则是什么？,(测量/评估/绩效/指标),1,、信息化建设方案节点完成率,；,2,、财务报表,/,数据提交不及时或不准确次数,；,3,、优先减少方案按时完成率,4,、各过程绩效指标完成率,；,本钱概念,产品本钱是工业企业在一定时间内为制造、销售一定数量的产品所支出的费用总和。也就是产品再生产经营过程中消耗的物化劳动的货币表现。从其经济实质看，本钱是产品价值的一局部：,产品价值,W=C+V+M（生产本钱,+,生产支出,+,利润）,产品价值,W,生产过程中消耗的生产资料的转移价值,C,以工资及其附加费等,分配给劳动者个人局部,V,以税金和利润的形式,上缴或企业留利,M,活劳动新,创造的价值,产品,本钱,产品,价格,产品价值的货币表现,本钱费用的构成,本钱费用的分类很多企业中经常接触的是按经济用途的分类，这是财务会计学传统的分类方法。在制造业中，本钱按经济用途分为生产本钱和非生产本钱两类。生产本钱也称作制造本钱，非生产本钱又称作期间费用。,本钱费用,生产本钱,期间费用,直接材料,直接人工,制造费用,管理费用,营业费用,财务费用,参与本钱计算,构成产品制造本钱,不参与本钱计算,直接计入当期损益,本钱的分类（1）,按本钱和业务,量的关系划分,变动本钱,固定本钱,半变动本钱,*这样的分类对于企业本钱的方案、分析和操作特别重要。掌握其变动的规律，运用这个规律就能更好地为本钱管理服务。,固定本钱是指其本钱总额不随产量的变动而变动，在短期内相对稳定的本钱。但在单位本钱中是随产量的增加而减少的。,按本钱,责任划分,可控本钱,不可控本钱,本钱的分类（2）,在特定时期内，特定部门可以直接影响其发生额的本钱称,可控本钱,。,反之，在一定时期内部门领导无权或无法直接影响其发生额的本钱，称,不可控本钱,。,*这样分类有利于分清本钱的责任部门，进行本钱操作和考核各部门的工作业绩。,现代本钱管理系统的构成,本钱会计管理系统图,本钱管理目标,制定本钱方案,执行本钱方案,检查本钱方案,成,本,决,策,成,本,预,算,本钱核算,本钱控,制,本钱责任,本钱,考核,本钱分析,本钱领先操作,本钱领中操作,本钱领后操作,成,本,预,测,本钱报告,反响,反响,上述各项本钱管理职能是互相联系和互为补充的。本钱预测是本钱决策的前提，本钱决策是本钱预测的结果。本钱预算是本钱决策所确定目标的具体化。本钱操作是对本钱预算的实施过程进行全面监控，保证决策目标的实现。,本钱核算咨询,分析核算基础的可靠性,主要看企业内部各部门提供的本钱核算资料是否准确如：材料消耗、实开工时、废品损失等原始记录是否准确；方案价格是否调整了差异；调整的方法和差异率是否合理；待摊费用的分配期限和内容是否合理等。,核算方法的适合性,主要根据企业的生产类型和产品生产工艺的特点，分析本钱核算方法是否与其相适应。如有的属大批生产的产品采用定单法核算本钱，显然核算方法与生产类型不适应而造成核算结果不准。,核算工作的及时性
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