资本项目跨境人民币业务政策与实务课件

,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,*,LOGO,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Click to edit Master title style,资本项目跨境人民币业务政策与实务,201,3,年,4,月,25,日,内容,提要,一、境外直接,投,投资,二、境外项目,人,人民币贷款,三、外商直接,投,投资,四、人民币境,外,外借款,一、境外直接,投,投资,1,、相关背景和,管,管理思路,2011,年,1,月之前，境外,直,直接投资人民,币,币结算业务实,行,行个案试点制,度,度。,2011,年,1,月，中国人民,银,银行发布,境外直接投资,人,人民币结算试,点,点管理办法,（中国人民银,行,行,2011,年,1,号公告）。,进一步简化境,外,外直接投资登,记,记、跨境收付,等,等手续，坚持,事,事后管理，在,有,有效防控风险,的,的基础上，便,利,利银行和企业,开,开展业务。,2,、业务办理流,程,程,商务主管部门,核,核准,境内机构办理,人,人民币境外直,接,接投资应当获,得,得境外直接投,资,资主管部门的,核,核准。在办理,有,有关境外直接,投,投资核准时，,境,境内机构应当,明,明确拟用人民,币,币投资的金额,。,。,登记,境外直接投资,前,前期费用汇出,或,或未发生过前,期,期费用汇出的,境,境外直接投资,，,，境内机构应,当,当向所在地外,汇,汇局递交以下,材,材料，办理前,期,期费用汇出或,境,境外直接投资,登,登记手续。,（,1,）书面申请书,；,；,（,2,）境外直接投,资,资主管部门的,核,核准文件及其,复,复印件或向境,外,外直接投资主,管,管部门提交的,境,境外直接投资,申,申请文件复印,件,件；,（,3,）境内机构的,营,营业执照、组,织,织机构代码证,等,等复印件。,发生过前期费,用,用汇出的境外,直,直接投资，境,内,内机构应当在,获,获得境外直接,投,投资主管部门,核,核准的,30,天内向所在地,外,外汇局报送有,关,关信息。,资金汇出,办理登记手续,后,后，境内机构,可,可以到银行办,理,理境外直接投,资,资人民币资金,汇,汇出或前期费,用,用人民币资金,汇,汇出。,资金额度管理,累计汇出的前,期,期费用原则上,不,不得超过其向,境,境外直接投资,主,主管部门申报,的,的中方投资总,额,额的,15%,。,境外直接投资,汇,汇出的人民币,资,资金和外汇资,金,金之和，不得,超,超过主管部门,核,核准的境外直,接,接投资总额。,资金汇入,自汇出人民币,前,前期费用之日,起,起,6,个月内仍未获,得,得境外直接投,资,资主管部门核,准,准的，境内机,构,构应当将剩余,资,资金调回原汇,出,出资金的境内,人,人民币账户。,境内机构可以,将,将其所得的境,外,外直接投资利,润,润以人民币汇,回,回境内。,其他要求,已登记境外企,业,业发生名称、,经,经营期限、合,资,资合作伙伴及,合,合资合作方式,等,等基本信息变,更,更，或发生增,资,资、减资、股,权,权转让或置换,、,、合并或分立,清,清算等情况，,境,境内机构应当,在,在发生之日起,30,天内将上述变,更,更情况报送所,在,在地外汇局。,境内机构因境,外,外投资企业增,资,资、减资、转,股,股、清算等人,民,民币收支，可,以,以凭境外直接,投,投资主管部门,的,的核准文件到,银,银行直接办理,人,人民币资金汇,出,出入手续。在,办,办理上述业务,时,时，银行应当,向,向人民币跨境,收,收付信息管理,系,系统报送有关,人,人民币跨境收,付,付信息。,3,、监督管理,银行应当认真,履,履行信息报送,义,义务，及时、,准,准确、完整地,向,向人民币跨境,收,收付信息管理,系,系统报送与境,外,外直接投资相,关,关的各类信息,。,。（包括合规,性,性信息和跨境,收,收付信息）,银行和境内机,构,构应当按照,国际收支统计,申,申报办法,等有关规定办,理,理国际收支申,报,报。,4.,案例分析,假设情景：B,境,境内公司经商,务,务部门批准向,加,加拿大投资5000万人民,币,币设立H矿业,公,公司，分三期,汇,汇出，3000万，1000万，1000万。,银行处理：,（,1,）为H矿业公,司,司录入合规性,信,信息，无需人,行,行复核,（,2,）确认B公司,是,是否已经去外,汇,汇局做过登记,（,（登录直接投,资,资外汇管理信,息,息系统查询或,企,企业自己提供,的,的纸质盖章的,说,说明）,（,3,）审核商务部,门,门境外直接投,资,资批准证书，,直,直接为企业汇,出,出3000万,，,，为企业做资,金,金汇出不以外,汇,汇局直投系统,登,登记汇出额度,为,为前置,（,4,）录入系统跨,境,境支出,（,5,）以后的汇出,，,，重复3-4,步,步,.,境外直接投资,人,人民币结算试,点,点管理办法,（中国人民银,行,行,2011,年,1,号公告）第十,五,五条：银行可,以,以按照有关规,定,定向境内机构,在,在境外投资的,企,企业或项目发,放,放人民币贷款,。,。通过本银行,的,的境外分行或,境,境外代理银行,发,发放人民币贷,款,款的，银行可,以,以向其境外分,行,行调拨人民币,资,资金或向境外,代,代理银行融出,人,人民币资金，,并,并在,15,天内向所在地,人,人民银行备案,。,。,在,1,号公告的基础,上,上，,2011,年,10,月,24,日，中国人民,银,银行发布,中国人民银行,关,关于境内银行,业,业金融机构境,外,外项目人民币,贷,贷款的指导意,见,见,（银发,【2011】255,号），允许境,内,内银行对境外,项,项目提供人民,币,币贷款。将对,外,外贷款的范围,进,进一步扩展至,境,境内机构走出,去,去过程中开展,的,的各类境外投,资,资和其他合作,项,项目，包括但,不,不限于境外直,接,接投资、对外,承,承包工程以及,出,出口买方信贷,等,等。,二、境外项目,人,人民币贷款,银发,【2011】255,号文进一步拓,宽,宽了人民币走,出,出去的途径，,使,使得人民币跨,境,境结算从投资,领,领域拓宽到融,资,资领域，将有,效,效解决境外投,资,资企业和境外,项,项目的融资难,问,问题。同时，,文,文件明确了业,务,务范围和管理,要,要求，简化了,业,业务审批程序,，,，便利了银行,和,和企业的业务,办,办理。,具备国际结算,业,业务能力、具,有,有对外贷款经,验,验的银行，在,接,接入,RCPMIS,系统后，均可,以,以开展境外项,目,目人民币贷款,业,业务。办理业,务,务时，银行应,遵,遵循审慎性原,则,则，严格审查,借,借款人和代理,行,行资信，保障,资,资金安全。经,办,办行应于境外,项,项目贷款合同,签,签约后,15,个工作日,内,内向当地,人,人民银行,提,提交贷款,合,合同副本,等,等。,备案,a.,资格备案,地方法人,金,金融机构,开,开展境外,项,项目人民,币,币贷款业,务,务，需向,当,当地人民,银,银行提交,申,申请报告,。,。其他金,融,融机构无,需,需资格备,案,案。,b.,业务备案,所有金融,机,机构的每,笔,笔境外项,目,目贷款都,需,需要到当,地,地人行备,案,案，同时,在,在系统为,自,自身做激,活,活。,c.,信息激活,人民银行,在,在接到金,融,融机构业,务,务备案时,给,给银行做,激,激活复核,。,。,银行,融,融出,资,资金,的,的渠,道,道,a.,应境,外,外企,业,业要,求,求直,接,接向,境,境外,放,放款,b.,通过,向,向境,外,外子,行,行或,境,境外,代,代理,行,行融,资,资为,境,境外,项,项目,提,提供,人,人民,币,币贷,款,款,资金,支,支付,方,方式,a.,直接,支,支付,到,到境,外,外项,目,目的,人,人民,币,币账,户,户,b.,支付,到,到境,外,外项,目,目在,境,境内,开,开立,的,的人,民,民币NRA账,户,户,三、,外,外商,直,直接,投,投资,1,、相,关,关背,景,景和,管,管理,思,思路,2011,年,10,月之,前,前，,FDI,项下,跨,跨境,人,人民,币,币业,务,务实,行,行个,案,案试,点,点制,度,度。,2011,年,10,月,14,日，,中,中国,人,人民,银,银行,发,发布,外商,直,直接,投,投资,人,人民,币,币结,算,算业,务,务管,理,理办,法,法,（中,国,国人,民,民银,行,行,2011,年,23,号公,告,告）,。,。,2012,年,6,月，中国人,民,民银行发布,中国人民银,行,行关于外商,直,直接投资人,民,民币结算业,务,务操作细则,的,的通知,（银发,2012165,号）,对业务操作,环,环节相关事,项,项进行了明,确,确。,对,FDI,业务以各类,账,账户管理为,依,依托，坚持,事,事后监管为,主,主的原则。,在,在保持与现,行,行外商直接,投,投资相关管,理,理制度衔接,的,的基础上，,进,进一步贯彻,市,市场化监管,思,思路，切实,促,促进投资便,利,利化。,境外企业和,经,经济组织或,个,个人以人民,币,币来华投资,在,在遵守中华,人,人民共和国,外,外商直接投,资,资相关法律,规,规定的前提,下,下，只要有,真,真实的交易,背,背景，无须,到,到人民银行,进,进行事前审,批,批，可以直,接,接向银行申,请,请办理人民,币,币结算业务,，,，银行可以,按,按照相关规,定,定直接为外,商,商投资企业,办,办理人民币,资,资金结算业,务,务，相关金,融,融服务手续,更,更加便利。,2,、业务办理,流,流程,业务流程图,开展人民币,直,直接投资业,务,务活动的外,商,商投资企业,应,应当选择一,家,家结算银行,作,作为主报告,银,银行通过人,民,民币跨境收,付,付信息管理,系,系统向其注,册,册地人民银,行,行分支机构,办,办理企业信,息,息登记、报,送,送变更信息,。,。,企业需先向,银,银行提出业,务,务申请，由,主,主报告银行,初,初审通过后,向,向,RCPMIS,系统录入“,人,人民币对内,直,直接投资合,规,规性信息”,，,，再由企业,或,或银行代企,业,业向人民银,行,行申请办理,人,人民币外商,直,直接投资业,务,务企业信息,登,登记，人民,银,银行对“合,规,规性信息”,复,复核通过后,，,，出具人民,币,币外商直接,投,投资业务信,息,息登记表，,供,供银行和企,业,业办理业务,时,时使用。,登记,办理人民币,外,外商直接投,资,资业务信息,登,登记需提交,材,材料：,a.,企业信息登,记,记书面申请,（,（写清楚企,业,业基本情况,、,、跨境人民,币,币出资情况,、,、所涉人民,币,币跨境收付,情,情况，注明,：,：申请办理,人,人民币外商,直,直接投资业,务,务企业信息,登,登记；,人民币资本,金,金、并购或,股,股权转让业,务,务需先到银,行,行开立对应,性,性质的人民,币,币专用存款,账,账户，取得,账,账号,，并在申请,中,中注明账户,开,开户银行及,账,账号）,b.,外商投资企,业,业批复文件,及,及批准证书,c.,营业执照副,本,本,d.,组织机构代,码,码证,e.,其他相关材,料,料（如股权,转,转让收付款,业,业务，提供,股,股权转让协,议,议）,资金跨境收,付,付管理,a.,前期费用资,金,金,，开立人民,币,币前期费用,专,专用存款账,户,户。,b.,人民币资本,金,金,，人民币注,册,册资本以及,增,增资资金，,开立人民币,资,资本金专用,存,存款账户。,c.,并购收入,，通过并购,设,设立外商投,资,资企业，,开立股权并,