长距离输油管道工程项目经济评价算例课件

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第七章 长距离输油管道工程项目经济评价算例,一、项目概况,某长距离输油管道工程位于西北边陲，是为了配合油田的开发，实现“稳定东部，发展西部”的战略而修建的。管道设计年输油能力为,1000,万吨,/,年，通过对,5297,、,6108,、,6308,三种管径方案的比选，推荐采用,6108,管径方案，材质为,X60,。管道工程全长,491km,，全线设首站一座、中间站一座、减压清管站一座、末站一座（包括,500,万吨,/,年装油设施及,4.2km,铁路专用线），全线采用微波通信，固定资产投资为,139475,万元。,1,第七章 长距离输油管道工程项目经济评价算例 一、项目概况1,二、基础数据,1,、实施进度及计算期,项目计划三年建成，第一年完成总投资的,20%,，第二年完成总投资的,50%,，第三年完成总投资的,30%,。管道生产期为,14,年，计算期为,17,年。,2,、设计能力,：项目设计输油能力为,1000,万吨,/,年，逐年生产负荷见下表。,年份,项目,1,3,4,5,6,7,8,17,生产负荷,(%),输油量,(,万吨,),0,0,57,570,62,620,72,720,86,860,100,1000,表,7-1,逐年生产负荷,2,二、基础数据 1、实施进度及计算期,表,7-2,三种管径方案的主要工程量,方案一（,529,）,方案二（,610,）,方案三（,630,）,线路长度,(km),泵站,(,个,),耗钢量,(10,4,t),491,6,4.45,491,3,5.87,491,3,6.06,3,、管径方案工程量表,3,表7-2 三种管径方案的主要工程量 方案一（529）方,三、投资估算与资金筹措,1,、固定资产投资估算,根据各专业提供的工程量，采用,长距离输油管道工程建设投资估算指标,及有关行业的投资估算指标，结合项目实际情况，按照,1994,年初物价水平，测算出固定资产投资方案一、方案二、方案三分别为,141015,万元、,139475,万元、,144131,万元。基本预备费为工程费用和其他费用之和的,12%,。价差预备费以工程费用为计算基础，建设期物价上涨率为,6%,，则方案一、方案二、方案三价差预备费分别为,7939,万元、,7853,万元、,8115,万元。,4,三、投资估算与资金筹措 1、固定资产投资估算 4,2,、固定资产投资方向调节税,按照国家规定，本项目的固定资产投资方向调节税税率为,0%,。,3,、资金筹措及建设期利息,根据新财会制度规定，企业在设立时必须有法定资本金，并不得低于国家规定的限额。因此，该项目资本金按固定资产投资的,30%,考虑，其余,70%,申请建设银行贷款，年利率为,9.9%,，按复利计算。本工程建设期为三年，则总的建设期利息方案一为,16589,万元、方案二为,16293,万元、方案三为,16836,万元。,5,2、固定资产投资方向调节税 按照国家规定，本项目的,按国务院有关文件规定，新建、扩建项目必须将项目建成后所需的,30%,铺底流动资金列入投资计划。凡铺底资金不落实的，国家不予批准立项，银行不予贷款。因此，该项目流动资金,30%,为自有，,70%,为工商银行贷款。流动资金在投产第一年投入，年利率,10.98%,，按全年计息，利息进入财务费用。,6,按国务院有关文件规定，新建、扩建项目必须将项目建成后所需的3,4,、流动资金估算,流动资金估算按照分项详细估算法进行估算，估算总额方案一、方案二、方案三分别为,3210,万元、,2129,万元、,2537,万元。,(,见,附表,7-3,),项目总投资,=,固定资产投资,+,固定资产投资方向调节税,+,建设期利息,+,流动资金,方案一：,141015+16589+3210=160428,万元,方案二：,139475+16293+2129=157897,万元,方案三：,144131+16836+2537=163504,万元,7,4、流动资金估算 流动资金估算按照分项详细估算法进行,四、成本估算与分析,1,、基础数据,原油价格：,720,元,/,吨,辅助材料：正常年,172,万元,电价：,0.35,元,/,度,工资标准：,800,元,/,人,.,月,定员：,150,人,职工福利费：为工资总额的,14%,折旧费：按直线法计算，综合折旧率为,7.14%,；,残值率为,0%,修理费：按折旧的,50%,计算,无形资产摊销费：按,10,年期限平均摊销,8,四、成本估算与分析 1、基础数据 8,利息计算：按照新财会制度规定，长期借款生产期利息计入财务费用。借款发生当年均在年中支用，按半年计息，其后年份按全年计息，还款当年按年末偿还，按全年计息。见,附表,7-9,。,流动资金借款利息计入财务费用，正常年应计利息为,175,万元。,其他数据参照有关长输管道运营的实际数据估列。,9,利息计算：按照新财会制度规定，长期借款生产期利息计入财务费用,2,、经营成本估算结果与分析,按以上数据估算满负荷运行时三种管径方案的年经营成本，分别为,11024,万元、,9512,万元、,9783,万元；单位经营成本分别为,0.022,元,/,吨,.km,、,0.019,元,/,吨,.km,、,0.0199,元,/,吨,.km,。,(,见,附表,7-4,),10,2、经营成本估算结果与分析 按以上数据估算满负荷运行时三种管,五、不同管径方案比选,三种管径方案效益基本相同。方案比选时，为了简化计算，可采用最小费用法，按费用现值比较法比选。,式中：,PC,：费用现值；,I,：年全部投资,(,包括固定资产投资和流动资金,),；,C,：年经营成本；,S,v,：计算期末回收的固定资产余值；,W,：计算期末回收的流动资金。,11,五、不同管径方案比选 三种管径方案效益基本相同。方案比选时，,根据以上数据，按此公式计算的三种管径方案的比较结果如表,7-3,所示。,表,7-3,三种管径方案的对比,方案一,方案二,方案三,输量（万吨）,投资（万元）,年经营成本,(,万元,),费用现值,(,万元,),1000,160428,11024,181600,1000,157897,9512,172818,1000,163504,9873,178864,12,根据以上数据，按此公式计算的三种管径方案的比较结果如表7-3,从以上方案比选结果看，方案二费用现值最低，为,172818,万元；最后是方案一，为,181600,万元。因此，按设计能力,1000,万吨,/,年计算，考虑今后发展余地，通过方案比较结果，推荐采用方案二。,对方案二进行财务评价。,方案二固定资产投资估算、投资使用计划、流动资金估算、生产成本估算分别见附表,7-1,、附表,7-2,、附表,7-3,、附表,7-4,。,13,从以上方案比选结果看，方案二费用现值最低，为172818万元,附表,7-1,固定资产投资估算表 单位：万元、万美元,序 号,工程或费用名称,建筑,工程,设备,购置,安装,工程,其他,费用,合计,其中,外币,占固定产投资的比重,备 注,1,1.1,1.1.1,1.1.2,1.1.3,1.1.4,1.1.5,1.1.6,1.2,1.3,1.3.1,1.3.2,2,3,固定资产投资,工程费用,线路工程,泵站工程,通信工程,输电工程,公路工程,辅助工程,其他费用,预备费,基本预备费,价差预备费,投资方向税,建设期利息,合 计,16147,19819,11966,7853,139475,103509,62783,26356,4320,5053,2310,2687,16147,19819,11966,7853,0,16293,155768,0,74.21,11.58,14.21,附表7-1 固定资产投资估算表,14,附表,7-2,投资计划与资金筹措表 单位：万元,序 号,年份,项 目,合 计,1,2,3,4,5,6,7,8,1,1.1,1.2,1.3,2,2.1,2.1.1,2.2,2.2.1,2.2.2,2.3,总投资,固定资产投资,建设期利息,流动资金,资金筹措,自有资金,其中：固定资产,流动资金,借款,长期借款,流动资金借款,其它短期借款,其它,157897,l 39475,16293,2129,157897,42379,41843,536,115519,113926,1593,43292,41842,1450,43292,12553,12553,30740,30740,75198,69738,5460,75197,20921,20921,54276,54276,37278,27895,9383,37279,8369,8369,28910,289l0,1788,1788,1788,536,536,1252,1252,29,29,29,29,29,59,59,59,59,59,148,148,148,148,148,105,105,105,105,105,附表7-2 投资计划与资金筹措表,15,附表,73,流动资金估算表 单位：万元,序 号,年份,项 目,最低周转,天 数,周 转,次 数,生 产 期,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,1,1.1,1.2,1.2.1,1.2.2,1.2.3,1.2.4,1.2.5,1.3,2,2.1,3,4,流动资产,应收帐款,存货,原材料,燃料,在产品,产成品,其他,现金,流动负债,应付帐款,流动资金,流动资金,本年增加,额,60.00,30.00,30.00,20.00,30.00,15.00,30.00,90.00,6.00,12.00,12.00,l 8.00,12.00,24.00,12.00,4.00,1898,1213,643,10,26,0,607,41,110,110,1788,1788,1934,1236,657,10,28,0,618,41,116,116,1817,29,2006,1281,684,10,33,0,641,41,130,130,1876,59,2372,1477,854,18,98,0,738,41,348,348,2024,148,2564,1585,938,18,127,0,793,41,435,435,2129,105,2564,1585,938,18,127,0,793,41,435,435,2129,0,2564,1585,938,18,127,0,793,41,435,435,2129,0,2564,1585,938,18,127,0,793,41,435,435,2129,0,2564,1585,938,18,127,0,793,41,435,435,2129,0,2564,1585,938,18,127,0,793,41,435,435,2129,0,2564,1585,938,18,127,0,793,41,435,435,2129,0,2564,1585,938,18,127,0,793,41,435,435,2129,0,2564,1585,938,18,127,0,793,41,435,435,2129,0,2564,1585,938,18,127,0,793,41,435,435,2129,0,附表73 流动资金估算表,16,附表,7-4,总成本费用表 单位：万元,序号,年 份,项 目,生 产 期,合 计,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,动力,耗油,辅助材料,输油损耗,工资及福