采购计划预算需求预测方法

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第6章 采购计划与预算编制,编制采购计划是一项复杂而又细致的工作，一个好的采购计划，一定是能对已经发生或将要发生的变化因素进行深入的分析和预测，这样才能够有效地避免投资风险，最大限度降低物流成本，对企业的物流管理活动起到积极的作用。,采购准备,采购数量预测,编制采购预算,采购计划审批,编制采购计划,本章结构框图,第一节 采购计划编制,制定采购计划和其它计划一样，必须首先明确企业的总体经营目标，确定采购目标，进而再确定采购分目标；以此为基础收集有关信息，在掌握了大量可靠的信息后，按照采购数量预测以及采购预算的方法制定合适的采购计划。,一、采购计划的内容,（一）采购计划的概念,采购计划是企业管理人员根据企业内部资源和外部环境状况，以认识企业生产经营活动过程和掌握物料消耗规律为基础，采用科学的预算和预测方法，对,计划期内,物料采购活动所做的,预见性的安排和部署，,以确定从组织外部采购哪些产品和服务，能够最好地满足企业内部需求的过程。,目的性；主导性；经济性,1物流采购计划的复杂性,采购计划的制定是一项复杂的工作，不仅需要计划制定者具有丰富的采购计划经验、采购经验、开发经验、生产经验等复合知识，还要和认证、订单等部门协作进行,决定了采购物流活动比较频繁和复杂。,2物流采购计划的柔性,采购活动面对各种竞争对手和风险，决定了物流采购具有一定的不确定性，企业在编制物流采购计划时要考虑到多种影响因素,制定出一套灵活的柔性计划方案。,3物流采购计划的周期性,物流采购活动是间断性的，甚至有较长的周期，这会导致采购部门人员的工资等固定费用的发生、付款条件所导致的汇率、利息成为暂时的浪费，但又是不可避免的。,（二）采购计划的特征,二、编制采购计划的依据,七大依据,1年度销售计划,2年度生产计划,3用料清单,4存量管制卡,5物料标准成本的设定,6生产效率,7价格预期,三、采购计划的目的和内容,采购计划的目的,（1）预估材料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动,（2）避免材料储存过多，积压资金，及占用堆积的空间,（3）配合公司生产计划与资金调度,(4)使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料,(5)确立材料耗用标准，以便管制材料采购数量及成本,采购计划的内容,包括：,认证计划,订单计划,四、采购计划的分类,认证计划的编制,认证计划的四个环节,（一）准备认证计划,（二）评估认证需求,（三）计算认证容量,（四）制定认证计划,（一）,准,准备认,证,证计划,1、接,收,收开发,批,批量需,求,求,2、接,收,收余量,需,需求,3、准,备,备认证,环,环境资,料,料,4、制,定,定认证,计,计划说,明,明书,（二）,评,评估认,证,证需求,1、分,析,析开发,批,批量需,求,求,2、分,析,析余量,需,需求,3、确,定,定认证,需,需求,（三）,计,计算认,证,证容量,1、计,算,算总体,认,认证容,量,量,2、计,算,算承接,认,认证量,3、确,定,定剩余,认,认证容,量,量,某电视,机,机厂去,年,年生产,的,的某型,号,号电视,机,机销量,达,达到10万台,，,，根据,市,市场反,应,应状况,，,，预计,今,今年的,销,销量会,比,比去年,增,增长30%（,为,为生产10万,台,台电视,机,机，公,司,司需采,购,购某零,件,件40,万,万件）,，,，公司,供,供应某,种,种零件,的,的供应,商,商主要,有,有两家,，,，A的,年,年生产,能,能力是50万,件,件，已,有,有25,万,万件的,订,订单，B的生,产,产能力,是,是40,万,万件，,已,已有20万件,的,的订单,，,，求出,认,认证过,程,程。,解：第一,步,步：分析,认,认证需求,今年销售,预,预测：10（1+30%）=13万,件,件,该种零件,的,的需求量,是,是：13,（40,10）=52万,件,件,第二步：,计,计算认证,容,容量,A与B的,供,供应量是,：,：(,50-25）+（40-20）=45万件,52-45=7万,件,件,公司再采,购,购7万件,才,才能满足,需,需要。,（四）制,定,定认证计,划,划,1、对比,需,需求与容,量,量,2、综合,平,平衡,3、制定,认,认证计划,认证物料,数,数量=开,发,发样件需,求,求数量+,检,检验测试,需,需求数量+样品数,量,量,+机动数,量,量,开发认证,时,时间=要,求,求认证结,束,束时间-,认,认证周期-缓冲时,间,间,例2：,在例1中,求,求出需求,量,量是7万,件,件，根据,经,经验，检,验,验测试需,求,求数量为,此,此批样件,数,数量的0.1%，,样,样品数量,和,和机动数,量,量分别为0.05%，要求,在,在10月1日前完,成,成认证。,认,认证周期,为,为10天,，,，缓冲时,间,间为10,天,天，,则：,认证零件,数,数量=7+70.1%+70.05%+70.05%=7.014万件,开发认证,时,时间=30-10-10=10,订单计划,的,的编制,订单计划,的,的四个环,节,节,（一）准备订单计划,（二）评估订单需求,（三）计算订单容量,（四）制定订单计划,（一）分,析,析订单需,求,求,1、接收,市,市场需求,2、接收,生,生产需求,3、准备,订,订单背景,资,资料,4、制定,订,订单计划,说,说明书,（二）评,估,估订单需,求,求,1、分析,市,市场需求,2、分析,生,生产需求,3、确定,订,订单需求,（三）计,算,算订单需,求,求,1、分析,物,物品（项,目,目）供应,资,资料,2、计算,总,总体订单,容,容量,例3：,甲供应商,在,在1月15日之前,可,可供应4,万,万个开关,（,（A型1,万,万个、B,型,型2万个,、,、C型1,万,万个），,乙,乙供应商,在,在1月15日之前,可,可供应5,万,万个开关,（,（A型1.5万,个,个、B型1.5万,个,个、C型2万个）,，,，那么在1月15,日,日前A、B、C三,种,种开关的,总,总体订单,容,容量为9,万,万个，其,中,中A型2.5万个,，,，B型3.5万个,，,，C型3,万,万个。,3、计算,已,已承接订,单,单量,接例3：,若甲供应,商,商已经承,接,接A型8000个,，,，B型1.5万个,，,，C型9000个,。,。乙供应,商,商已经承,接,接A型1.3万个,，,，B型1.2万个,，,，C型2,万,万个。那,么,么在1月15日前,，,，开关的,总,总体承接,订,订单量为7.7万,个,个（A型2.1万,个,个，B型2.7万,个,个，C型2.9万,个,个）,4、确定,剩,剩余订单,容,容量,物料剩余,订,订单容量=物料供,应,应商群体,总,总体订单,容,容量-已,承,承接订单,量,量,如例3，,开关剩余,订,订单容量=9-7.7=1.3万个,（四）制,定,定订单计,划,划,1、对比,需,需求与容,量,量,2、综合,平,平衡,3、确定,余,余量认证,计,计划,4、制定,订,订单计划,下单数量=生产需,求,求量-计,划,划入库量-现有库,存,存量+安,全,全库存量,下单时间=要求到,货,货时间-,认,认证周期-订单周,期,期-缓冲,时,时间,第二节,采,采购预,算,算,一、,预算的含,义,义,预算就是,一,一种用数量来表示的,计,计划，它,是,是指在计划期初，根据企,业,业整体的,目,目标任务,要,要求，对,实,实现某一,计,计划目标,或,或任务所,需,需要的物,料,料数量及,全,全部活动,成,成本所作,的,的详细的估算。,二、采购,预,预算的编,制,制三条要,求,求,（1）采,取,取合理的,预,预算形式,（2）建,立,立趋势模,型,型,（3）用,滚,滚动预算,的,的方法,三、采购,预,预算编制,流,流程,企业长期计划与目标,企业年度计划与目标,整体收入与利润目标,销售计划,其他收入预算,整体成本及费用预算,采购预算,销售费用预算,管理费用预算,其他费用预算,制造成本预算,四、采购,预,预算编制,步,步骤,审查企业和部门的战略目标,制定工作计划,确定所需的资源,确定预算草案,修改预算,提交预算,汇总,五、预算,的,的编制方,法,法,1、弹性,预,预算,一套能适,应,应多种业,务,务量水平,的,的成本费,用,用预算,费用明细,项,项目,单,单位变,动,动成本,物,物流商品,流,流转量,3000500010000,包装费0.8240040008000,2、概率,预,预算,是指对在,预,预算期内,不,不确定的,各,各预算构,成,成变量，,根,根据客观,条,条件，做,出,出近似的估,计,计：估计他,们,们可能变,动,动的范围,及,及出现在,各,各个变动,范,范围的概率，再通过,加,加权平均,计,计算有关,变,变量在预,期,期内的期望值的一种预,算,算编制方,法,法。,业务量3000020000100000,E=300000.2+200000.5+100000.25+00.05,=6000+10000+2500+0,=18500,3、,零基预算,指在编制,成,成本费用,预,预算时，不考虑以,往,往会计期间,所,所发生的,费,费用项目,或,或费用数,额,额，而是,以,以所有的,预,预算支出为零作为出发,点,点，一切从实际需,要,要与可能出发，逐,项,项审议预,算,算期内各,项,项费用的,内,内容及其,开,开支标准,是,是否合理,，,，在综合,平,平衡的基,础,础上编制,费,费用预算,的,的一种方,法,法。,4、滚动,预,预算,又称连续预算或永续预算,是指在,编,编制预算,时,时，将预,算,算期与会,计,计年度脱,离,离开，随,着,着预算的,执,执行不断,延,延伸补充,预,预算，逐期向后,滚,滚动，使预算,期,期始终保,持,持为一个固定,期,期间的一种预,算,算编制方,法,法.,第三节,需,需求预,测,测的方法,一、定性,方,方法,包括大量,的,的主观评,价,价和判断,。,。,定性法是,那,那些利用,判,判断、直,觉,觉、调查,或,或比较分,析,析对未来,做,做出定性,估,估计的方,法,法。包括客户意见,推,推测法、,经,经营人员,意,意见推测,法,法、专家,意,意见推测,法,法等。它们的,不,不科学性,使,使得它们,很,很难标准,化,化，准确,性,性有待证,实,实。,1、情景,分,分析法：,专,专家小组,整,整体作出,需,需求预测,2,、,、,德,德,尔,尔,菲,菲,法,法,：,：,专,专,家,家,小,小,组,组,成,成,员,员,独,独,立,立,需,需,求,求,预,预,测,测,，,，,再,再,进,进,行,行,比,比,较,较,综,综,合,合,。,。,二,、,、,定,定,量,量,分,分,析,析,法,法,1,、,、,趋,趋,势,势,外,外,推,推,法,法,：,：,对,对,过,过,去,去,需,需,求,求,数,数,据,据,进,进,行,行,分,分,析,析,，,，,最,最,终,终,确,确,定,定,未,未,来,来,严,严,格,格,需,需,求,求,预,预,测,测,量,量,的,的,方,方,法,法,。,。,如,果,果,拥,拥,有,有,相,相,当,当,数,数,量,量,的,的,历,历,史,史,数,数,据,据,，,，,时,时,间,间,序,序,列,列,的,的,趋,趋,势,势,和,和,季,季,节,节,性,性,变,变,化,化,稳,稳,定,定,、,、,明,明,确,确,，,，,那,那,么,么,将,将,这,这,些,些,数,数,据,据,映,映,射,射,到,到,未,未,来,来,将,将,是,是,有,有,效,效,的,的短,期,期,预,预,测,测,方,方,法,法,。,。,2,、,、,因,因,果,果,关,关,系,系,分,分,析,析,法,法,：,：,指,指,通,通,过,过,某,某,个,个,产,产,品,品,的,的,需,需,求,求,量,量,与,与,自,自,变,变,量,量,之,之,间,间,存,存,在,在,的,的,因,因,果,果,关,关,系,系,，,，,进,进,行,行,分,分,析,析,预,预,测,测,的,的,方,方,法