02财政支出基本理论

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,第二章 财政支出的基本理论,第一节 公共品理论,第二节 外部效应理论,第三节 财政支出规模与结构分析,第四节 财政支出效益评价理论,11/18/2024,1,本章学习目的：,1.,掌握公共品理论及其相关内容,2.,掌握外部效应理论及其相关内容,3.,掌握财政支出效益的分析与评价方法,4.,掌握财政支出规模与结构分析的一般理论,11/18/2024,2,第一节 公共品理论,一,.,公共品的含义、特征及其分类,公共品的含义,萨缪尔森的定义：纯公共品是指这样的物品，即每个个人消费这种物品不会导致别人对该物品消费的减少。,公共品的特征,1.,受益的非排他性,2.,消费的非竞争性,3.,效用的不可分割性,11/18/2024,3,公共品的分类,1.,纯公共品,指能同时满足,非排他性和非竞争性,两大特征的公共品,。包括国防、外交、公安、司法、行政管理、义务教育、基础科学研究、抚恤和社会福利救济等。,11/18/2024,4,2.,混合公共品或准公共品,利益外溢性的准公共品。如高等教育、公共设施、医疗保健等，因具有受益的排他性而不能划归纯公共品。,拥挤性的公共品。如公路、桥梁等基础设施、公共资源，因具有消费的竞争性而不能划归纯公共品。,其他混合公共品。如供水、供电、供暖、排圬等基础产业及公益企业,。,11/18/2024,5,二,.,公共品的供给和生产,(,一,),公共品的供给与供给效率,1.,纯公共品一般由政府提供。原因是：,如果由私人提供纯公共品，有可能导致公共品供给不足；,如果由私人提供纯公共品，因为收费将导致公共品消费的减少，从而导致公共品的闲置。,提问：,纯公共品可以由市场提供吗？,11/18/2024,6,2.,准公共品可以由政府提供，也可以由市场提供。一般而言,：,1,）对于,利益外溢性的准公共品，如教育、社会保障、公共卫生、环境保护、广播电影电视等一般实行由政府提供最低保障的原则。,提问：,为什么政府要提供最低保障？政府提供最低保障就可以了吗？,11/18/2024,7,2,）对于拥挤性的公共品及其他混合公共品一般实行以市场为主，政府资助为辅的原则。（如政府参股方式、,BOT,、,TOT,、,ABS,方式等）,提问：,政府为什么要参与？,(,从政府规划、参与定价、评价工程项目质量等方面参与,),11/18/2024,8,（二）公共品的生产,1.,公共生产,即由政府出资开办工商企业和,事业单位直接生产。,2.,私人生产，政府购买。,11/18/2024,9,三,.,公共品的定价,（一）公共品定价的含义,政府相关管理部门通过一定程序和规则制,定公共物品的价格和收费标准。,11/18/2024,10,（二）公共定价的特点,1.,追求社会效益最大化；,2.,通常相对稳定；,3.,一般决定于社会需求；,4.,公共品的价格一般由个人价格总和加总而成。,11/18/2024,11,（三）公共品定价的一般方法,1.,平均成本定价法,基本的定价方法,.,但从理论上讲，采用边际成本定价法最为理想。,2.,二部定价法：一般适合对能源产品的定价，如供水、供电的定价。,3.,负荷定价法：我国交通定价目前采用这种定价法。,提问：我国公共品的定价是否符合公共品的定价的一般特点？请举例说明？,11/18/2024,12,第二节 外部效应理论,外部效应的含义与分类,（一）外部效应的含义,当个人或单位的经济活动对他人产生了额外的利益或负担，但却没有因此得到报酬或赔偿。,11/18/2024,13,（二）外部效应的分类,1.,消费的外部正效应和负效应,正效应如邻居的花园，接种疫苗；负效应如吸烟，消费的攀比等。,2.,生产的外部正效应和负效应,正效应如养蜂者与果园之间；负效应如工业废气与废水的排放等。,3.,公共资源问题：当公共资源的消费者增加时会给其他消费者带来外部成本等。,11/18/2024,14,二,.,外部效应的矫正与效率,（一）正外部效应的矫正与效率,正外部效应的矫正一般实行财政补贴、减税、劝导以增加其供给。,11/18/2024,15,（二）负外部效应的矫正与效率,负外部效应的矫正方式主要有：,1.,财政方式：如征税、颁发许可证（交费）、减税、补贴。,2.,行政方式：如强制搬迁。,3.,法律方式：如对环境污染制定法律标准等。,4.,劝告与指导方式。,5.,市场方式：如对公共资源明确财产所有权（科斯定理）,11/18/2024,16,第三节 财政支出规模与结构分析,一,.,财政支出规模分析,二,.,财政支出结构分析,11/18/2024,17,财政支出规模分析,（一）反映财政支出规模的指标,1.,财政支出占,GDP,的比重,(,总量或静态指标,),2011,年我国财政支出,10.022,万亿元，赤,字,9000,亿元，占,GDP(39.7983,万亿,),的,25.18%.,同期发达国家平均约为,35%,，其中：,美国,32%,（,2007,）、加拿大,23%,、法国,42%,、瑞典,41%,、意大利,47%,、德国,29%.,11/18/2024,18,2,财政支出增长率,:,(,动态指标,1),3,财政支出增长的弹性系数,:,(,动态指标,2),4,财政支出增长边际倾向,:,(,动态指标,3),11/18/2024,19,(,二,),财政支出规模发展变化的一般趋势,1.,瓦格纳法则,政府活动扩张论,19,世纪,80,年代，德国经济学家瓦格纳考察了英国产业革命和当时的美、法、德、日等国的工业化状况之后，认为一国工业化经济的发展与本国财政支出之间存在着一种函数关系，即：,随着人均国民生产总值的提高，财政支出占,GDP,的比率相应提高,.,这就是瓦格纳法则,.,（见图,2-1,、图,2-2,）,11/18/2024,20,瓦格纳法则的解释,:,G,3,G,2,G,1,Y,3,Y,2,Y,1,0,人均,GDP,财政支出占,GDP,的比重,图,2-1,瓦格纳法则的解释,11/18/2024,21,主要经济发达国家财政支出占,GDP,比重变化趋势,图,2-2,主要经济发达国家财政支出占,GDP,比重变化趋势（）,11/18/2024,22,2.,后来经济学家的论述,1),皮科克和威斯曼的梯度渐进增长理论,(,或内外因素论,),认为财政支出的规模随,GDP,的增加也呈增长趋势，影响财政支出增长的因素有内、外两个方面。,2),马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论,认为财政支出的规模随,GDP,的增加也呈增长趋势，但财政支出的结构在经济发展的不同阶段有明显的变化。,3),尼斯坎南的官僚行为增长论,11/18/2024,23,(,三,),我国财政支出规模发展变化的特殊性,1.,改革开放后，我国财政支出占,GDP,的比重呈现先逐年下滑而后又逐年回升的趋势。（见图,2-3,）,2.,我国财政支出占,GDP,比重发展变化的原因分析,1),财政支出比率,逐年下滑的根本原因在于我国经济体制的转轨。,(,见图,2-3),。,2)90,年代中期开始,财政支出占,GDP,的比重又,逐年回升的原因是因为我国经济改革的逐步到位和,GDP,的快速增长,，特别是,1998,年实行积极的财政政策以后，回升速度较快。,11/18/2024,24,我国财政支出增长率和财政支出占,GDP,比重发展变化趋势,图,2-3,我国财政支出增长率和财政支出占,GDP,比重发展变化趋势（）,11/18/2024,25,(,四,),影响财政支出规模的因素分析,1.,影响财政支出规模的宏观因素分析,1),经济因素：经济发展水平、经济体制、中长期发展战略、经济政策等。,2),政治性因素：政局是否稳定、政体结构和行政效率、政府干预程度、政治决策等。,3),社会性因素：人口、就业、医疗卫生、社会保障城镇化等,11/18/2024,26,2.,影响财政支出规模的微观因素分析,1),公共物品的需求；,2),公共物品的成本与效率；,3),公共物品的质量；,4),公共物品的生产组织形式；,5),服务环境的变化（市场经济秩序、治安环境、自然环境、技术环境、都市化环境、国际安全环境等）；,6),人口变化等。,11/18/2024,27,二,.,财政支出结构分析,(,一,),财政支出的分类,1.,功能或职能分类,2007,年前，我国财政支出按,政府功能分为,5,类：经济建设支出、文教科卫支,出、行政管理支出、国防支出和其它支出。,2007,年开始分为,17,类。,2.,经济分类,3.,经济性质分类,:,分为购买性支出与转移性支出两类。,4.,国际分类方法（包括职能与经济分类两种）,11/18/2024,28,2009,年政府收支分类科目,1,、一般公共服务,2,、外交,3,、国防,4,、公共安全,5,、教育,6,、科学技术,7,、文化体育与传媒,8,、社会保障和就业,9,、社会保险基金支出,10,、医疗卫生,11,、环境保护,12,、城乡社区事务,13,、农林水事务,14,、交通运输,15,、工业商业金融等事务,16,、其他支出,17,、转移性支出,11/18/2024,29,上述我国财政支出的政府职能分类（,17,类）也可以归为四大类：,1.,维持性支出：包括,1-4,类,2.,社会公共服务支出：包括,5-12,类,3.,经济服务支出：包括,13-15,类,4.,其它支出：包括,16-17,类,11/18/2024,30,(,二,),财政支出结构分析,政府职能与财政支出结构分析（见图,2-4,）,从我国财政支出各项目所占比重与发达国家比较的情况看，目前我国经济服务支出占财政总支出约为,27%,、社会公共服务支出约为,27%,、行政管理支出约为,19%,、国防支出约为,8%,、其它支出约为,19%,。,与发达国家比较的情况看，目前发达国家经济服务支出占财政总支出约为,14%,、社会公共服务支出约为,49%,、行政管理支出一般低于,10%,、国防支出约为,13%,、其它支出约为,14%,。,11/18/2024,31,我国财政支出结构变化趋势图,(2-4),“五五”时期,经济建设费,59.9,%,社会文教费,14.4%,国防费,16.4%,行政管理费,5.3%,其他,4.0%,“十五”时期,经济建设费,29.1%,社会文教费,18%,国防费,7.6%,行政管理费,19%,其他,17.7%,11/18/2024,32,从政府职能角度看我国财政支出结构存在的主要问题,1,）一般公共服务支出比重过高,我国政府的一般公共服务支出接近,19%,，远远高于西方发达国家平均,10%,的水平。行政成本世界第一；,11/18/2024,33,2,）社会公共服务支出比重低,我国社会公共服务支出占比,27%,，而发达国家约为,49%,、中等收入国家也达到,42%,。,11/18/2024,34,3,）经济服务支出比重高，而且苦乐不均,我国经济服务支出在财政总支出中的比重高达,27%,，而同期发达国家平均为,14%,。过高的国有经济建设费用，与建设公共财政框架的要求相悖。,对竞争性领域的过多介入，挤占了稀缺的社会资源，使,得政府对其他领域投入不足，如能源、交通、农业等基,础产业和基础设施方面的支出就明显不足,11/18/2024,35,4,）国防支出比重偏低,无论从绝对数还是从相对数来看，我国的国防经费都明显偏低，,2008,年，国防费只占到财政总支出的,7.6%,。国防经费不足，会影响国防现代化进程，如果继续投入不足的话，还会影响我国在国际上的竞争地位，不利于保护我国的海外利益。,日本国土,37,万,km2,国防开支却与中国相差不远。美国国防开支一般占财政总支出,18%,左右。,5,）财政补贴过高（中国占财政支出的,10%,发达国家平均为,3%,），影响市场机制的正常发挥。,11/18/2024,36,2.,经济发展阶段与财政支出结构分析（图,2-5,）,“经济发展阶段论”的主要观点,经济发展的不同阶段，财政支出的结构有别。从美国的情况看，在市场经