企业运作、资金管理流程图ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,相关部门,财务部,各部门总经理根据经营需要每月,24,日编制,/,修改部门下月度工作计划，若超季度预算，附原因说明,一天内主管副总裁审批,每月,25,日预算稽核高级专员收集各部门月度工作计划，与预算比较、数据分类，检查勾稽关系,资金会计经理每月,26,日审核（整体现金流量，签署意见）,资金计划表,是,否,是否同意,否,是,月度工作计划,资金管理专员根据资金计划表进行融资,、筹资,参见贷款申请和贷款合同的签订流程,参见担保的申请及担保合同的签订流程,参见担保的跟踪和终止流程,参见银行承兑汇票管理流程,参见收款管理流程,参见付款管理流程,部门工作计划及资金计划的管理,资金会计经理根据月度工作计划及经审核的超预算工作计划编制周资金计划,财务总监,每月,27,日财务总监审批,是否同意,是,否,每月,28,日抄送预算稽核高级专员、资金管理专员、财务部总经理及相关部门,经审核的月度工作计划,经审核的月度工作计划,经审核的月度工作计划,各部门总经理根据月度工作计划执行情况根据需要周三编制,/,修改工作计划，附超预算原因说明,一天内部门主管副总裁汇总审核,是否同意,否,是,超预算工作计划,周四资金会计经理收集各部门超预算工作计划，与月工作计划比较、数据分类，检查勾稽关系，结合现金流签署意见,财务部总经理每周四审核,是,否,周五抄送预算稽核高级专员、资金会计经理、财务部总经理及相关部门,经审核的超预算工作计划,退回相关部,门做修改,，,附修改意见,月资金计划,资金会计经理每月编制月资金计划,经审核的月度工作计划,每月,26,日财务部总经理审批,是否在,预算内并,符合特定政策,4.1,4.2,是否权限内？,是,每月,27,日营运,总裁审批,是否同意,是,否,营运总裁,财务总监审批,是否同意,是,否,经审核的超预算工作计划,退回相关部,门做修改,，,附修改意见,是,营运,总裁审批,否,否,是否权限内？,是否同意,是否权限内？,视权限报至总裁,、总裁办公会,以至董事会审批,是否同意,是,否,否,是,是否同意,是,是否权限内？,视权限报至总裁,、总裁办公会,以至董事会审批,是否同意,是,否,否,是,预付款管理,相关部门,部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核,财务部,是否符合预付款要求,经办人根据合同填制,/,修改付款申请审批单,相关合同,付款申请审批单（注明预付款,）,是否在部门总经理审批权限内,是否批准,是,否,否,预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核,是否有修改建议,否,是,付款申请审批单,（注明预付款,、附合同复印件）,经办人将付款申请审批单交财务部,付款申请审批单,（注明预,付款、附合同复印件）,是,是,否,主管副总裁审批,预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算,、汇票结算还是其他结算,在付款申请审批单上注明付款方式,否,主管副总裁,参见付款管理,2,流程,C-21-002-001,相关部门,财务部,发票,部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批,是否,同意,是否,批准,是否审批,权限内,主管副总裁,审批,付款申请审批单,付款申请审批单,发票,采购合同,预算稽核高级专员根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性,否,是,否,否,是,是否,同意,是,否,是,付款管理,1,经办人填写,/,修改付款申请审批单,参见付款管理,2,流程,采购定单,入库单,检验单,预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算,、汇票结算还是其他结算,在付款申请审批单上注明付款方式,C-21-002-002-1,相关合同,财务部,出纳填写电汇凭证,、贷款凭证等银行汇款凭证,汇票付款等,支票付款,出纳登记支票领用本并开具支票,经办人在支票领用本上签字后领用支票,支票领用本,经办人到财务总监处盖财务印鉴章；资金会计经理盖另一个印鉴章,出纳付,款汇款,应付会计入帐,现金付款,出纳准备现金,付款管理,2,参见付款管理,1,流程,入帐,出纳进行付款操作,经批准的付款申请审批单,发票（预付款无）,入库单（直接付款的行为,),资金会计经理结合财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核,是否,批准,是否在审,批权限内,财务部总经理审批,是否,批准,拒付通知,是,资金会计经理通知申请部门拒付,是否在审,批权限内,财务总监审批,是否,批准,否,C-21-002-002-2,是否在审,批权限内,否,是,否,是,否,是,是,否,是,否,营运总裁审批,是否,批准,是否在审,批权限内,是,否,是,否,总裁审批,是否,批准,是,否,相关部门,申请人填制预支款申请单,预支款申请单,总经理根据申请原因审核是否合理，填写是否规范,应收会计查询个人预支款明细,财务部,是否批准,预算稽核高级专员审批,是否超部门相关费用预算,是,否,加上本次预支款其总额是否在个人预支款规定限额内,退回相关部门,否,是,个人预支款明细账,出纳据单付款，应收会计进行具体凭证处理,结束,预支款申请单,入帐,附：相关支持文件,预支款管理,否,是,预支款申请单,附：相关支持文件,C-21-002-003,财务部,是否同意？,外汇管理专员存档开立,/,修改信用证申请,/,审批单并填写“信用证登记簿,否,是,否,是否批准？,退回采购人员修改开证或改证相关文件,外汇管理专员根据有关规定将开证申请书，合同正本，进口批文等相关单据递交银行开证,存档,外汇管理专员将银行开立的开证回单复印件交采购部；开证回单正本存档,外汇管理专员更新信用证登记簿及更新进口合同付款情况汇总表,开证回单复印件,开立,/,修改信用证申请,/,审批单,合同正,（副）本,进口批文（银行联,）,采购人员通知客户发货,参见进口,报关商检,流程,信用证登记簿,开证回单正本,信用证登记簿,进口合同付款汇总表,进口开立,/,修改信用证,资金会计经理审批,外汇管理专员,审核,是否在审批权限内？,是,更新信,用证数据库,更新信,用证数据库,是,是否批准？,财务部总,经理审批,是否在审批权限内？,是,否,否,是,是否批准？,财务总监,审批,否,是,否,银行通知付款赎单,参见进口付汇管理流程,开证申请书,(,外部表格,),C-21-002-004,是否在审批权限内？,是,是,是否批准？,营运总裁,审批,否,是否在审批权限内？,是,是,是否批准？,总裁,审批,否,否,否,外汇管理专员,开立开证申请,开立,/,修改信用,证申请,/,审批单,采购部,财务部,外汇管理专员根据国家相关政策办理相关批文及相关付汇手续并填写购汇申请书及进口付汇核销申请单,是否合格,？,外汇管理专员结合合同进行审核,采购员根据合同或信用证条款填写,/,修改付款申请审批单，并准备规定需提供的相关单据,付款申请审批单,相关单据,否,是,否,应付帐款帐龄分析附,逾期应付帐款明细,总经理敦促采购人员与供应商商议付款事宜,审批是否同意,部门总经理审批,否,是,应付会计定期编制应付,帐款帐龄分析附逾期,应付帐款明细,交物流成本,高级专员,资金会计经理审核,是否批准？,否,经批准的付款申请审批单,出纳办理法定代表,人和财务部印签,的签章手续,出纳办理,外汇汇款,应付会计,入帐,进口付汇管理,入帐,外汇管理专员收到,银行转交的供应,商议付单据,是否同意付款？,外汇管理专员书面,通知银行拒付,否,是,信用证付款,外汇管理专员进行,相关专业审核后,递交采购部相,关业务人员,业务人员审核，检查不符点,外汇管理专员根据采购部,签订的进口合同和付汇,状况，建立或调整预,警付汇信息档案,预警付汇信息档案,采购员判断是否付汇,付款变动情况说明书,是否付汇,？,是,总经理审批,是否同意？,相关单据,外汇管理专员根据外汇管理政策办理相关核销手续,主管副总裁审批,是,是否批准？,财务部总,经理审批,是否在审批权限内？,否,是,是否批准？,财务总监,审批,否,是,否,是否在审批权限内？,是否在审批权限内？,是否同意？,是,否,否,是,退回相关部,门做修改,是,是,是,否,否,外汇管理专员对进口付汇相关单据办理签章手续,购汇申请书,进口付汇核销申请单,C-21-002-005,物资管理部,物流成本高级,专员和原始,记录核对,是否一致？,是,否,是否在审批权限内？,营运总裁,审批,是否批准？,是,否,是,否,相关部门,部门业务经理审核费用发生的合理性,预算稽核高级专员复核报销金额及凭证的合法性，审核是否在预算同项同金额内，并将报销款项同公司标准比较,财务部,应收会计判断有无个人借款,是否批准,是,申请人填制,/,修改明细报销申请单，,并附上相关单据,否,是否有个人借款,应收会计根据预支款申请单上的预支款金额,，利用差额法冲销个人借款,否,应收会计登记费用帐,入帐,费用报销,明细报销申请单,费用发票等单据,明细报销申请单,费用发票等单据,是否同意,是,否,是,根据受理单查询报销情况,没收相关单据，并内部网通报,预算稽核高级专员开立受理单,受理单,受理单,退申请人,通知部门总经理超预算未报销费用明细，内部网通报，并视预算执行具体情况结转下月报销,不合规,超预算,出纳根据余额判断,通知薪资专员扣款,出纳定期打入个人帐号,应收,应付,部门总经理审核批准,是否批准,否,是,C-21-002-006,相关部门,财务部,其他收款业务,收款通知,一天内出纳到银行核对资金是否到帐,，并与收款通知核对,当天应收会计,通知部门,总经理,是否到帐,当天应收会计,判断收款,类型,当天应收会计,出具收款,收据,当天销售管理专员出具发票,收款收据,发票,合同,出库单,应收会计,登记预收帐款,应收会计,登记销售帐,应收会计,登记应收帐款,收款收据,业务经办人交给客户,总经理敦促相关销售人员催款,合同,合同,银行进帐单（外汇收,款则为出口收汇凭证,否,是,预收款,现销,赊销,业务经办人,查明原因,银行进帐单（外汇收,款则为出口收汇凭证）,发票,银行进帐单,（外汇收款则为,出口收汇凭证,收款管理,业务经办人填写收款通知,相关附件,银行进帐单,（外汇收款则为,出口收汇凭证,C-21-003-001,销售部,财务部,银行,外汇管理专员审证,（信用证与合同条款一致,）,签署审证审批单，填写出口收汇核销单,否,根据合同查询,/,反馈,开证信息,是否需要修改,？,签署信用证修改意见，并将修改意见转交相关销售经理,是,是否收到信用证或,改证通知书,？,审证,（开证行签字与密押,),是否接受？,通知开证行拒收,/,修改信用证,是,否,是,否,要求,/,催促,客户开证,/,改证,查询,/,反馈,开证信息,查询,/,反馈,开证信息,将信用证,/,改证通知书转交财务部,销售经理敦促相关销售员要求客户修改信用证,销售人员安排发货事宜,是否收,到信用证或改证,通知书,是,否,销售人员查询出,口合同,出口合同,要求客户提供信用证或改证通知书复印件,配合财务部审证,合同,信用证复印件,改证通知书复印件,参见发货,及货物,在途跟踪,流程,审证审批单,改证意见书,出口审证,改证意见书,出口合同,信用证,/,改证通知书,出口收汇核销单,信用证,/,改证通知书,C-21-003-002,销售部,财务部,是否发出收汇预警,？,是,否,是,否,是否信用证收款？,预警收汇信息档案,销售经理敦促,相关销售人,员收款,销售人员书面通知财务部到银行收取结汇水单,收款通知,外汇管理专员根据销售部签订的出口合同，建立或调整预警收汇信息档案,外汇管理专员查,询预警收汇,信息档案,外汇管理专员,通知销售部催款,是否已,办理,？,否,是,出口收汇管理,外汇管理专员审查是,否已办理信用证,交单手续？,应收会计将一联出口收汇凭证交外汇管理专员办理出口收汇核销手续,外汇管理专员根据国家外汇收付汇核销规定及时办理出口收汇核销手续,外汇管理专员,根据相关信,用证条款办,理信用证,交单手续,银行,客户开证行审核单据，检查不符点,是否同意付款？,通知,修改单据,单据修改通知书,否,是,参见