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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,外汇账户业务根本规定及处理流程,会计与营运部,2023年9月,目 录,2,术语和定义,根本规定,业务处理流程,其他,1.,术语和定义,3,1.术语和定义,1.1外汇账户的根本概念,外汇账户是指境内机构、境外机构和个人以可自由兑换货币在我行分支机构开立的用于存款、转账和结算的账户。,4,1.术语和定义,1.2外汇账户的效劳对象,境内机构：境内的国家机关、企事业单位含外 商投资企业、社会团体、部队等。,境外机构：在境外含香港、澳门和台湾地区合法注册成立的机构。,个人：境内个人对外贸易经营者和个体工商户。,5,1.术语和定义,1.3外汇账户的分类,按账户性质划分：常常工程账户，资本工程账户,按账户资金形式划分：现钞账户，现汇账户,按账户币别划分：美元账户，欧元账户.,按银行治理习惯划分：结算账户，非结算账户,6,1.术语和定义,1.4外汇账户收支范围和效劳对象,常常工程账户：主要用于常常工程下贸易收支、劳务收支和单方面转移等，也可用于经外汇局批准的资本工程支出。效劳对象为境内机构、境外机构和个人。,资本工程账户：主要用于资本工程下各类贷款、直接投资、证券投资等外汇收支，也可用于常常工程支出。效劳对象为境内机构和境外机构。,7,1.术语和定义,1.5常常工程账户种类,包括外汇结算账户、待核查账户、边疆贸易结算账户、外汇资金集中治理账户、国际贸易结算中心专用外汇账户、外币现钞账户、捐赠账户、定期存款及理财外汇账户、驻华机构经费账户、个人结算账户、保险机构外汇经营账户、保险机构资金运用外汇账户、支付机构外汇备付金账户、常常工程外汇专用账户效劳外包和境外机构常常工程外汇账户等。,8,1.术语和定义,1.6资本工程账户种类,前期费用外汇账户、外汇资本金账户、境内资产变现账户、境外汇入保证金专用账户、境内划入保证金专用账户、境内再投资专用账户、环境权益交易外汇账户、人民币前期费用专用存款账户、人民币资本金专用存款账户、人民币并购专用存款账户、人民币股权转让专用存款账户、人民币再投资专用存款账户、境外资产变现账户、境外放款专用账户、外债专户、外债转贷款专户、国内外汇贷款专户、外债转贷款还贷专户、外债还贷专户、外汇托付贷款专用账户、国有企业境外商品期货套期保值项下境内专用外汇账户、境内机构衍生业务境内专户、股权鼓励打算境内专户、境外上市首发/增发境内专用账户、境外上市回购境内专户、境外上市股东增持境内专户、境外上市股东减持境内专户、A 股上市公司外资股东减持股份及分红人民币临时存款账户、QFII境内外汇账户、QFII 人民币账户、RQFII 人民币账户、QDII境内外汇托管账户、QDII募集资金专用外汇账户、QDII外汇清算账户、QDII直销和代销外汇账户、境内外投资者B股交易结算资金账户、非银行金融机构客户资金账户、非银行金融机构自有外汇资金账户、境内划转暂存户、结售汇专用账户、定期存款户和其他资本工程专用外汇账户等。,9,2.根本规定,10,2.根本规定,结算账户开销户：常常工程账户，资本工程账户,11,2.根本规定,2.1.外汇结算账户治理根本原则,严格依据外汇局的规章制度办理外汇账户的开立、变更和销户业务。对于外汇账户的开立、变更和销户，当地外汇局有具体规定的，从其规定；如遇规定不明确的，应准时请示所在地外汇局。,12,2.根本规定,2.2.1常常工程账户开销户治理-境内机构开户,初次开户的境内机构，先到属地外汇局进展根本信息登记，再到我行开户。,可直接开户的境内机构,在外汇局办理过根本信息登记手续的,已经开立过常常工程外汇活期账户的,异地境内机构，须先在注册地外汇局办理根本信息登记，再到开户地外汇局办理根本信息登记，然后到我行开户。,外币现钞账户，境内机构除特殊状况外不得开立，司法和行政执法机构等因特殊业务需要开立的，我行凭外汇局常常工程外汇业务核准件办理。,13,2.根本规定,常常工程账户开销户治理-境内机构账户变更和销户,账户到期日变更，凭外汇局核准件办理。,变更开户银行、变更账户信息，可到我行直接办理。,关闭账户，我行可直接办理，并在销户当日通过外汇局“交互平台”进展关户报告。,14,2.根本规定,常常工程账户开销户治理-境外机构NRA账户,开户：可直接到我行开户，我行开户后代境外机构申领特殊机构代码、向外汇局办理根本信息登录；也可先到外汇局进展根本信息登记、申领特殊机构代码，再到我行开户。我行代理申报客户信息的，要在客户办理外汇收支业务前完成。,变更：依据外汇局有关规定办理。,销户：依据外汇局有关规定办理。销户当日向外汇局做关户报告。,15,2.根本规定,2.2.3常常工程账户开销户治理-个人,开户：可直接到我行办理。,变更：可直接到我行办理。,销户：可直接到我行办理。销户当日通过外汇局“交互平台”进展关户报告。,16,2.根本规定,2.2.4常常工程账户开销户治理-待核查账户,国际业务部门可以客户名义通知营业机构开立，该类待核查账户的变更和销户依据国际业务部门通知办理，无需客户出具开销户资料。,客户可直接申请开户，该类待核查账户的变更和销户，由客户申请办理。,销户当日通过外汇局“交互平台”进展关户报告。,17,2.根本规定,2.3资本工程账户开销户治理,国内外汇贷款专户,直接投资外汇账户,其他资本工程账户,18,2.根本规定,资本工程账户开销户治理-国内外汇贷款专户,凭贷款合同直接为境内机构开立,一个借款合同对应一个贷款专户,19,2.根本规定,资本工程账户开销户治理-直接投资外汇账户开户,前期费用外汇账户、外汇资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资专用账户、境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户，外国投资者和外商投资企业可以开立，我行依据外汇局“直投系统”登记信息为其办理开户手续。,境外资产变现账户和境外放款专用账户，境内机构可以开立，我行凭外汇登记凭证为其办理开户手续。,20,2.根本规定,资本工程账户开销户治理-直接投资账户变更和销户,前期费用外汇账户、外汇资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资专用账户、境外汇入保证金专用账户、境内划入保证金专用账户、境外资产变现账户和境外放款专用账户变更，依据外汇局有关规定办理。,该类账户因账户到期、使用完毕或正常经营需要申请销户，我行可直接办理。,开销户当日在外汇局“直投系统”进展备案。,21,2.根本规定,2.3.3资本工程账户开销户治理-其他资本工程账户,开立：须外汇局核准，我行凭外汇局纸质核准件或通过“直投系统”查询的核准信息开户。,变更：依据外汇局的有关规定办理。,销户：登录“直投系统”进展销户备案，能够销户备案的，办理销户；无法销户备案的，客户须先到外汇局办理有关手续，再到我行销户。,22,3,.,业务处理流程,23,3,.,业务处理流程,前台受理后台集中处理模式,24,3,.,业务处理流程,25,3.,1前台受理后台处理,3.,业务处理流程,前台柜员,结算处理复核,结算主管,受理客户开销户申请、验印，登陆外汇局系统查询相关信息，清点开销户业务资料并扫描至集中处理中心，进展系统初始录入，待集中处理中心审批后与客户签订协议，印鉴建库，打印回单等,对前台柜员、凭证录入员的操作进展核对，对开销户业务进展合规性审核，对业务信息进展系统录入，待结算主管授权后对直投项下资本工程账户信息进展备案等,对前台柜员、凭证录入员和结算处理经办的操作进展复核，对开销户业务合规性进展复核，对客户关键信息进展比对性系统录入，对结算处理经办的账户信息备案状况进展复核,3.2前台受理后台分散处理模式,凭证录入员,录入定期,/,通知存款账户业务账户名称、金额等,结算处理经办,对账户开销户业务进展审批和授权,4,.,其他,27,4.,其他,4.1外汇账户业务相关凭证,开户：活期账户、定期/通知存款账户、保证金账户等开户，使用单位外汇账户开户申请书。定期/通知存款存入时，同时填写外汇非结算账户存入支取凭证。,变更：活期账户、定期/通知存款账户、保证金账户等变更，使用单位外汇账户信息变更申请书。,销户：活期账户、定期/通知存款账户、保证金账户等销户，使用单位外汇账户销户申请书。定期/通知存款支取时，同时填写外汇非结算账户存入支取凭证,一本通账户开销户，使用开立单位银行非结算账户申请书。,28,4.,其他,4.2柜面外汇现钞业务治理,客户使用自有外汇支付公务出国人员差旅费时，可依据预算从其常常工程活期账户中支取外币现钞，但金额一般不超过等值1万不含美元；如需支取超过等值1万含美元的外币现钞，须经外汇局核准。差旅费结余局部可存入该常常工程外汇活期账户。,外币现钞账户的存取限额，依据外汇局的有关规定办理。,未经外汇局核准，资本工程活期账户和NRA外汇活期账户不得存取外币现钞。,29,谢 谢,！,30,
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