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,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,2020升级版生产型企业出口退税实操提醒,1,2020升级版生产型企业出口退税实操提醒1,1,、出口退税申报系统调整主要内容介绍:,2,、升级版出口退税申报系统的优点和特点:,3,、升级版出口退税申报系统操作流程:,4,、举例说明:,2,主要内容:,1、出口退税申报系统调整主要内容介绍:2主要内容:,讲课背景,:多年来,全国使用的出口退税管理系统分为两个版本:一是全国版系统,由龙图信息开发,供全国除江苏省以外的,35,个省(市)使用;二是江苏版系统,仅供江苏省使用。同时,出口退税管理系统始终独立于金税三期系统之外运行,与金税三期长期分离。,3,一、出口退税申报系统调整主要内容介绍,讲课背景:多年来,全国使用的出口退税管理系统分为两个版本:,2019,年底,大连龙图信息技术股份有限公司与中国软件与技术服务股份有限公司联合中标,对出口退税系统进行联合开发和整合;两套出口退税管理系统统一,税务局端的审核系统将集成到金税三期;出口退税申报系统随着系统整合也进行了相应的调整。,2020,年,8,月份整合后的双轨运行的出口退税系统与广大纳税人正式见面;整个操作系统也进行了调整。,4,一、出口退税申报系统调整主要内容介绍,2019年底,大连龙图信息技术股份有限公司与中国软件与技术,因为之前,税务局委托开发的科技公司对升级后的操作系统进行了全面的、详细的讲解和培训;由于时间的关系,今天我们主要针对生产型企业出口退税具体操作流程进行演示,希望对广大生产型企业的财务人员在日常的出口退税申报中起到积极的作用。,双轨运行:,增加了,离线申报,和,在线申报,两个路径(离线版出口退税申报系统和在线申报系统;我们通常使用的是“在线申报”系统),5,一、出口退税申报系统调整主要内容介绍,因为之前,税务局委托开发的科技公司对升级后的操作系统进行了,(一)在线申报:特点,1,、调整系统布局,归类业务模块,查找业务、办理申报等更加清晰;,2,、重新编制表单项目数据名称,使得纳税人对于数据项目填写时更加方便;,3,、调整智能配单模式,更加简洁高效解决数据采集带来的繁琐;,4,、简化出口退税操作流程,以流程方式展示操作顺序,操作更加清晰便捷。,6,二、升级版出口退税申报系统的优点和特点:,(一)在线申报:特点6二、升级版出口退税申报系统的优点和特,(二)离线申报:,1,、调整系统菜单结构,归类菜单设置,操作更加清晰;,2,、详细展示项目名称及填表说明,便于理解;,3,、统一和简化出口退税申报操作流程;,4,、界面布局更加清晰、明确。,7,二、升级版出口退税申报系统的优点和特点:,(二)离线申报:7二、升级版出口退税申报系统的优点和特点:,主要步骤:,明细数据采集、确认汇总表、退税申报、申报结果查询,(一)明细数据采集:在采集首页,通过新建“生产企业出口货物免抵退税申报明细表”,将所属期的出口货物的基本信息资料进行填报,8,三、在线申报出口退税申报系统操作流程,主要步骤:明细数据采集、确认汇总表、退税申报、申报结果查询,注意:增加了“原币币别代码、原币币别、原币汇率和原币离岸价格”;对于非美元结算的出口企业,填报更加清晰,与海关稽核比对更加准确;在输入当期外币基准利率和美元基准利率后,自动换算成美元价格和人民币销售额;计算金额更加准确;,9,三、在线申报出口退税申报系统操作流程,注意:增加了“原币币别代码、原币币别、原币汇率和原币离岸价,(二)确认汇总表,1,、在确认汇总表之前,需要对换算出的人民币销售额与自行计算的增值税销售额进行比较;,2,、在确认汇总表之前,确认所属期,并填写当期的“期末留抵税额”后,生成汇总表;在生成汇总表的时候,还需要核实一下,当期自动生成的数据与海关出口货物报关单上的数据是否一致;在生成汇总表后,回到主菜单;,10,三、在线申报出口退税申报系统操作流程,(二)确认汇总表10三、在线申报出口退税申报系统操作流程,(三)退税申报:,1,、首先,生成申报数据:在这里生成两个表:,生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表,免抵退税申报汇总表,2,、其次,进行数据自检,在主菜单数据自检结果“自检成功”和自检情况为“,0/0/0”,的情况下,说明填报数据正确,可以提交正式申报;,11,三、在线申报出口退税申报系统操作流程,(三)退税申报:11三、在线申报出口退税申报系统操作流程,3,、正式申报,在点“正式申报”后,主菜单显示“申报所属期,202009,、申报时间:,2020-10-19 05,:,58,、审核状态:待审核”,(四)申报结果查询:略,12,三、在线申报出口退税申报系统操作流程,3、正式申报12三、在线申报出口退税申报系统操作流程,某,A,生产性企业成立于,2019,年,主要从事橱柜生产加工;增值税一般纳税人;,2020,年,8,月,31,日出口加拿大集装箱一箱橱柜,货物价值加拿大元,75059.68,元;成交方式为,FOB,;,9,月,16,号正式出关;上期期末留抵税额,141012.00,元、本期进项税额,19094.82,元、本期免抵退税额,93267.66,元、期末留抵税额,66839.16,元;,2020,年,9,月,1,日美元汇率,6.8205,、加币汇率,5.2472,;请计算及申报出口退税,13,四、举例:,某A生产性企业成立于2019年,主要从事橱柜生产加工;增值,分析:,1,、金三系统的增值税申报表的填报;,2,、出口退税系统申报表的填报;,3,、上述两个申报表数据匹配;,14,四、举例:,分析:14四、举例:,具体操作:,1,、首先需要,IE,浏览器下操作;,2,、发票勾选和确认统计,明确当期允许抵扣的增值税专用发票份数、金额、税额等;打印“发票统计表”;,3,、登录到,51,云盒子开票系统;,4,、在大连市税务局金三系统(升级版),通过登录密码和办税人员手机验证码点击进入,登录;,15,四、举例:,具体操作:15四、举例:,5,、填写增值税申报表保存但不申报,确定当期期末留抵税额,并记录下来;,6,、进入金三首页我要办税出口退税管理在线申报,-,生产型企业出口退税免抵退税申报明细表,-,明细数据采集;,7,、新建,填写,-,保存并增加,看准人民币销售额;,8,、确认汇总表,-,生成汇总表;,16,四、举例:,5、填写增值税申报表保存但不申报,确定当期期末留抵税额,并,9,、退税申报:,生成申报数据:明细表、汇总表,数据自检:自检情况,0/0/0,正式申报:审核状态:待审核,完成出口退税操作流程,10,、申报结果查询:略,17,四、举例:,9、退税申报:17四、举例:,18,四、举例,:,18四、举例:,19,四、举例:,19四、举例:,20,四、举例:,20四、举例:,21,四、举例:,21四、举例:,22,四、举例:,22四、举例:,23,四、举例:,23四、举例:,24,四、举例:,24四、举例:,25,四、举例:,25四、举例:,26,四、举例:,26四、举例:,27,四、举例:,27四、举例:,28,四、举例:,28四、举例:,29,四、举例:,29四、举例:,30,四、举例:,30四、举例:,31,四、举例:,31四、举例:,Thanks(,),32,2020升级版生产型企业出口退税操作提醒,Thanks()322020升级版生产型企业出口,
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