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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,角色定位,我是西王集团的出纳员，根据收付款凭证应该做哪些工作？怎么做,?,日记账,是专门用来记录现金、银行存款发生完成情况的日记账,角色定位 我是西王集团的出纳员，根,1,日记账的设置和登记方法,日记账的设置和登记方法,2,登记依据,探求新知（一）,现金收款凭证,现金付款凭证,银行付款凭证,订本式账簿,三栏式账页,格式,探求新知（一）现金收款凭证现金付款凭证银行付款凭证,3,年,凭 证,摘要,对应科目,借,贷,余额,月,日,字,号,现金日记账,2012,1,1,期初余额,2 000,2,现收,1,其他应收款,150,2,现付,1,交回多余借款,预借差旅费,其他应收款,600,本日合计,150,600,1 550,1,1,31,银付,2,提取现金,银行存款,2 000,本日合计,2 000,3 550,本月合计,2 150,600,3 550,填制收付款凭证中现金、银行存款的对方科目,简要叙述业务内容,根据收付款凭证中合计金额填写,逐日结出余额,收付款凭证的日期,收付款凭证的编号,每日终了计算借贷方合计，并结出当日余额，与实有数核对，做到日清日结。,探求新知（一）,1,年凭 证摘要对应科目借贷余额月日字号现金日记账20121,4,现金日记账是（）人员按照经济业务发生的（）顺序，根据（）和（）,以及提取现金的（,),，（）进行登记的账簿,每日工作终了,结出余额与库存现金核对，做到（）。,出 纳,时 间 先 后,现 金 收 款 凭 证,现 金 付 款 凭 证,银 行 存 款 付 款 凭 证,逐 日 逐 笔,探求新知（一）,日 清 日 结,现金日记账是（）人员按照经,5,实 战 练 习,西王集团,2012,年,4,月,1,日现金日记账期初余额,9 000,元，,4,月,3,日根据发生的经济业务填制记账凭证如下：,2012,年,凭证号数,摘要,借方科目,明细科目,金额,月,日,4,3,现付,1,预支差旅费,其他应收款,李丹,2 000,4,3,现付,2,付办公用品费,管理费用,500,4,3,现付,3,付农副产品款,库存商品,2 500,4,3,现付,4,发放生活补助,应付职工薪酬,1 000,付款凭证,收款凭证,2012,年,凭证号数,摘要,贷方科目,明细科目,金额,月,日,4,3,现收,1,收取零星货款,主营业务收入,700,贷方科目：库存现金,借方科目：库存现金,实 战 练 习 西王集团2012年4月1,6,实 战 练 习,2012,年,凭 证,摘要,对应科目,借,贷,余额,月,日,字,号,现金日记账,4,1,期初余额,9 000,3,现付,1,预借差旅费,其他应收款,2 000,3,现付,2,购买办公用品,管理费用,500,3,现付,3,支付货款,原材料,2 500,3,现收,1,销售零星商品款,主营业务收入,700,3,现付,发放困难补助,应付职工薪酬,1 000,4,本日合计,700,6 000,3 700,实 战 练 习2012年 凭 证摘要对应科,7,订本式账簿,三栏式账页,探求新知（二）,银行存款收款凭证,银行存款付款凭证,现金付款凭证,登记依据,格式,探求新知（二）银行存款收款凭证登记依据格式,8,探求新知（二）,银行存款日记账,年,凭 证,摘要,结算凭证,字号,对应科目,借,贷,余额,月,日,字,号,单独列出每项存款收付所依据的结算凭证种类和号数,定期与银行对账单逐笔核对,年,凭 证,摘要,对应科目,借,贷,余额,月,日,字,号,库存现金日记账,探求新知（二）银行存款日记账年凭 证摘要 结算凭证 对,9,探求新知（二）,银行存款日记账,2012,年,凭 证,摘要,结算,凭证,字号,对应科目,借,贷,余额,月,日,字,号,1,1,期初余额,10 000,15,银付,1,归还货款,电汇*,应付账款,6 000,本日合计,6 000,4 000,31,银收,1,收到销货款,转支*,主营业务收入等,11 020,31,银付,2,提取现金,现支*,库存现金,2 000,本日合计,11 020,2 000,13 020,本月合计,11 020,6 000,13 020,探求新知（二）银行存款日记账2012,10,拓展应用,西王集团,2012,年,5,月,31,日银行存款日记账余额,160 000,元，,6,月份发生的经济业务填制记账凭证如下：,2012,年,凭证号数,摘要,借方科目,明细科目,金额,月,日,6,3,银付,1,提取现金,库存现金,5 000,6,5,银付,2,支付欠款,应付账款,A,公司,40 000,付款凭证,收款凭证,2012,年,凭证号数,摘要,贷方科目,明细科目,金额,月,日,6,5,银收,1,收回前欠款,应收账款,80 000,6,30,银收,2,收到销货款,主营业务收入,应交增值税（销项税）,甲产品,50 000,8 500,贷方科目：银行存款,借方科目：银行存款,拓展应用 西王集团2012年5月31日银行,11,拓展应用,银行存款日记账,2012,年,凭 证,摘要,结算凭证,字号,对应科目,借,贷,余额,月,日,字,号,6,1,期初余额,160 000,3,银付,1,提取现金,现金支票*,现金,5 000,本日合计,5 000,155 000,5,银付,2,支付欠款,转账支票*,应付账款,40 000,5,银收,1,收回欠款,委托收款*,应收账款,80 000,本日合计,80 000,40 000,195 000,30,银收,2,收到销货款,信汇 *,主营业务收入,58 500,本日合计,58 500,253 500,本月合计,138 500,45 000,253 500,拓展应用银行存款日记账2012 年凭 证摘要 结,12,总结,现金和银行存款,日记账的登记,填列,书写工整,数字真实,日清日结,要点,现金和银行存款,收付款凭证,由出纳员登记,按时间顺序,逐日逐笔登记,总结现金和银行存款填列书写工整数字真实日清日结要点,13,根据提供的资料，完成现金日记账的登记。,要 求,资 料,作 业,根据提供的资料，完成现金日记账的登记。要,14,
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