金融工作中职务犯罪及预防PPT教案课件

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,金融工作中职务犯罪及预防,金融工作中职务犯罪及预防,1,一、犯罪与职务犯罪概述,1,、什么是犯罪？,犯罪是违反刑事法律应当受到刑罚处罚的行为。,2,、什么是职务犯罪？,职务犯罪是指国家工作人员利用职务上的便利，非法谋取经济利益，或者滥用职权、玩忽职守、侵犯公民的人身和民主权利，破坏国家的社会组织管理职能，依照刑法规定应受刑罚处罚的行为。,第1页/共26页,一、犯罪与职务犯罪概述1、什么是犯罪？第1页/共26页,2,3,、什么是国家工作人员？,国家机关工作人员；,国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员；,国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员；,其他依照法律从事公务的人员,第2页/共26页,3、什么是国家工作人员？国家机关工作人员；第2页/共26页,3,4,、什么是从事公务？,从事公务是指代表国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体等履行组织、领导、监督、管理等职责。主要表现为与职权相联系的公共事务以及监督管理国有财产的职务活动。如国家机关工作人员依法履行职责，国有公司的董事、经理、监事、会计、出纳人员等管理、监督国有财产等活动。,不具有职权内容的劳务活动、技术服务工作，如售货员、售票员等所从事的工作一般不认为是公务。,第3页/共26页,4、什么是从事公务？第3页/共26页,4,二、金融工作中职务犯罪的类型及法律适用,职务犯罪类型,：,占有型,贪污、挪用,交易型,受贿犯罪,渎职型,滥用职权,、,玩忽职守,第4页/共26页,二、金融工作中职务犯罪的类型及法律适用职务犯罪类型：第4页,5,1,、贪污罪（刑法,382,条）,贪污罪是指国家工作人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者其他手段非法占有公共财物的行为。,立案标准：贪污公款,0.5,万元以上。,刑罚：个人贪污,0.5-5,万的，处,1-7,年有期徒刑；贪污,5-10,万的，处,5,年以上有期徒刑至无期徒刑；贪污,10,万以上的，处,10,年以上有期徒刑至死刑。,犯罪表现：因监管不严、个人私欲膨胀，采取虚报冒领等手段贪污财物的行为。,第5页/共26页,1、贪污罪（刑法382条）贪污罪是指国家工作人员，利用职务,6,2,、私分国有资产（刑法,396,条）,私分国有资产罪是指国家机关，国有公司、企业、事业单位，人民团体，违反国家规定，以单位名义将国有资产集体私分给个人，数额较大的行为。,立案标准：,累计,数额满,10,万元。,刑罚：单罚制，即只对直接负责的主管人员和其他直接责任人，处,3,年以下有期徒刑或拘役，并处或单处罚金；数额巨大的，处,3-7,年有期徒刑，并处罚金。,犯罪表现：部分单位将国有资产，以管理费、奖金等名义发给职工。单位领导看似为职工谋了福利，实则触犯了,刑法,，自己受处罚、职工也要退款。,第6页/共26页,2、私分国有资产（刑法396条）私分国有资产罪是指国家机关，,7,3,、挪用公款罪（刑法,384,条）,挪用公款罪是指国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用数额较大、超过三个月未还的行为。,立案标准：挪用公款,1,万元以上。,刑罚：,5,年以下有期徒刑或拘役，数额巨大的最高可处无期徒刑。,犯罪表现：因工作便利把管理的资金用于自己或借给朋友经商、拿去赌博等。,第7页/共26页,3、挪用公款罪（刑法384条）挪用公款罪是指国家工作人员，利,8,4,、受贿罪（刑法,385,条）,受贿罪是指国家工作人员，利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物并为他人谋取利益的行为。违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费归个人所有的，以受贿论处。,立案标准：受贿,0.5,万元以上。,刑罚：与贪污罪相同。,犯罪表现：金融业工作中项目审批、验收、拨付资金等管理人员，收取项目实施单位人员的好处，或主动索要好处,。,第8页/共26页,4、受贿罪（刑法385条）受贿罪是指国家工作人员，利用职务上,9,5,、单位受贿罪（刑法,387,条）,单位受贿罪是指国家机关，国有公司、企业、事业单位，人民团体，索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，情节严重的行为。单位在经济往来中帐外暗中收受各种名义的回扣、手续费的，以受贿论处。,立案标准：单位受贿,10,万元以上；或不满,10,万但有刁难、要挟、索取等行为，或造成国家、社会利益重大损失的。,刑罚：双罚制，即单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人，处,5,年以下有期徒刑或拘役。,犯罪表现：金融单位收取财物、好处不入帐；,注意就算没有分配也构成此罪。,第9页/共26页,5、单位受贿罪（刑法387条）单位受贿罪是指国家机关，国有公,10,6,、单位行贿罪（刑法,393,条）,单位行贿罪是指单位为谋取不正当利益而给予国家工作人员以财物的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。,立案标准：单位行贿,20,万元以上；或行贿,10,万元以上，同时具备下列条件之一,1,、,为谋取非法利益,2,、向,3,人以上行贿,3,、向党政领导司法行政执法人员行贿。,刑罚：双罚制，即单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人，处,5,年以下有期徒刑或拘役。,犯罪表现：由于上级的项目分配还没有完全客观、规范，人为因素较大，在争取项目过程中送钱、送物就可能构成犯罪,第10页/共26页,6、单位行贿罪（刑法393条）单位行贿罪是指单位为谋取不正当,11,7,、滥用职权罪（刑法,397,条）,滥用职权罪是指国家机关工作人员超越职权违法决定、处理其无权决定、处理的事项，或者违反规定处理公务，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。,立案标准：主要是造成死亡,1,人以上，或者重伤,2,人以上，或者轻伤,5,人以上的；或造成直接经济损失二十万元以上的。,刑罚：,3,年以下有期徒刑或拘役，特别严重的可处,3-7,年有期徒刑。,犯罪表现：超越职权违规批项目，违反项目管理规定乱办事，造成重大人员伤亡或财产损失。,第11页/共26页,7、滥用职权罪（刑法397条）滥用职权罪是指国家机关工作人员,12,8,、玩忽职守罪（刑法,397,条）,玩忽职守罪是指国家机关工作人员严重不负责任，不履行或者不认真履行职责，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。,立案标准：（比滥用职权罪稍高）造成死亡,1,人以上，或重伤,3,人以上，或轻伤,10,人以上的；或造成直接经济损失,30,万元以上的，或者间接经济损失,100,万元以上；,刑罚：与滥用职权罪相同。,犯罪表现：不认真履行自己的管理、监督职责，造成项目工程重大伤亡事故，或造成项目报废重大财产损失，或资金监管失职造成,30,万元以上损失,（如被骗）,。,第12页/共26页,8、玩忽职守罪（刑法397条）玩忽职守罪是指国家机关工作人员,13,三、金融工作中职务犯罪的特点,1,、,涉案人员广泛,金融机构的一个特点是几乎每个员工都可能与金钱打交道，在特定的条件下，特别是在存在制度漏洞、管理混乱、缺乏有效监督制约的情况下，就可能给极少数心怀不轨的人员提供作案的机会。据我参考的媒体所披露的近年金融机构所发生的,100,多件职务案件，涉案人员几乎涵盖了金融机构所有类别的职员，既有身为最高管理层总行的行长，也有最基层分支机构的普通员工；前一类人员如华夏银行前行长段晓兴及中国建设银行前行长王雪冰、张恩照等，最基层的员工也不时涉案，如前几年中国工商银行开平支行发生的职员詹某挪用公款一案。在我所参考的,100,多宗案件中，由于工商银行的组织结构、管理体系相对较优，发案数也相对较少。四大银行中，中国银行占发案数,25%,，排不光荣的第一；农业银行占,23%,，建设银行占,21%,，工商银行占,13%,。,第13页/共26页,三、金融工作中职务犯罪的特点1、涉案人员广泛第13页/共26,14,2,、,涉案金额都比较大,金融机构案件涉案金额巨大这一特点大家也非常清楚，因为早年发生在中国银行开平支行、工商银行南海支行的案件所涉及的金额都非常巨大。我所参考的,100,多宗案件，案值普遍是上百万、上千万的，这些案件给国家造成了极大的损失。在这里需要指出的是，这些案件除了直接给国家造成损失外，更可能因这些职务犯罪引发金融机构的呆坏账，造成更大的损失。可以认为，我国金融机构上世纪,80,、,90,年代所形成,2-3,万亿呆坏账，相当多同职务犯罪有直接或间接关系的。现在这些银行大都进行了股份制改造上市，一旦再发生相同的案件，除了给国家造成损失外，也可能给广大公众造成直接的损失。,第14页/共26页,2、涉案金额都比较大 金融机构案件涉案金额巨大这一,15,3,、,以贪污、挪用公款、受贿案居多,金融机构职务犯罪中贪污、挪用公款、受贿案占大多数，其中管理层人员涉及的犯罪以受贿、贪污为主，普通职员以挪用公款、贪污为主。其表现为高层管理人员在发放贷款、采购设备过程收受贿赂，如农业银行北京分行科技处处长温梦杰在采购有关设备过程贪污受贿,1500,多万元，于,2007,年,9,月,11,日被执行死刑；建设银行行长张恩照在采购过程中，收受外国公司贿赂,400,多万元；中银香港董事长刘金宝违法发放贷款给周正毅有关企业的过程中，收受现金及房地产贿赂；农行西藏分行行长韩文明、副行长李定胜等人贪污受贿窝案等。,第15页/共26页,3、以贪污、挪用公款、受贿案居多 金融机构职务犯罪中贪,16,4,、,涉案人员多有赌博恶习,涉及职务犯罪的基层员工几乎都存在赌博的恶习，贪污挪用的公款几乎全部用于赌博或者偿还赌债，而且贪污挪用公款的作案手段粗劣，犯罪行为是难以掩饰的。金融机构内部监督制度相对健全、严格，贪污、挪用公款是会留下大量证据，极个别员工之所以知法犯法，冒着风险去作案，多数是因为欠下赌债而走上犯罪道路。如农业银行开平支行司徒某及工商银行开平支行詹某挪用公款案，都是因为欠下赌债而走上犯罪道路。,第16页/共26页,4、涉案人员多有赌博恶习 涉及职务犯罪的基层员工几乎,17,5,、,制度不完善或工作疏忽,发案单位存在一定的管理漏洞或者与涉案人员相关的工作人员工作存在疏忽，给作案人员留下作案的空间。职务犯罪不同于普通的街头犯罪，作案人员都是某一单位的员工，有工作、有身份，他们多少都会考虑行为的后果。他们之所以作案，除各种复杂原因外，更主要是本单位的工作流程存在漏洞，有作案的空间。这些漏洞，既可能是管理制度本身存在的，也可能是工作人员的工作疏忽造成的。如,2004,年,12,月农业银行某支行出纳员阳某贪污一案，阳某所在营业所当班出纳陈某、会计王某违反银行的规定，在中午交接班时没有按规定共同清点尾款箱内现钞数额，次日中午交接班时，发现尾款箱内短款,12,万元。检察机关通过技术侦查手段对该营业所内,6,名职工进行排查，才查清是另一名出纳阳某作案的。,第17页/共26页,5、制度不完善或工作疏忽 发案单位存在一定,18,四、金融工作中职务犯罪成因,1.,执行管理制度不到位,有关人员疏于职守，不尽责、没有履行监督职能，没有严格执行单位的管理制度、没有严格按规定流程办理事务，为职务犯罪人作案留下空间。同其他行业、单位相比较，金融机构的制度是较健全的、工作流程是详细、严谨的；但如果这些制度、流程没有得到严格遵守，就可能导致金融机构内部职务犯罪案件的发生。近几年检察机关所查办的基层金融机构职务犯罪案件显示，普通员工涉及的贪污、挪用公款案件几乎都存在有关员工没按单位所规定的工作流程处理业务的因素存在。,第18页/共26页,四、金融工作中职务犯罪成因1.执行管理制度不到位第18页/共,19,2.,消极腐朽思想严重,极少数金融机构工作人员素质低，有赌博的嗜好，甚至长期沉迷于赌博，易受消极腐败思想的侵蚀和影响，贪婪欲望膨胀。在金融队伍中，极少数员工本身政治、思想、文化素质就不高，缺乏正确的世界观、人生观和价值观，这就与社会上消极