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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第二章 商业银行资本管理,商业银行资本的性质与作用,商业银行资本的构成,资本充足与商业银行的稳健,资本的筹集与管理,第二章 商业银行资本管理商业银行资本的性质与作用,2,第二章 商业银行资本管理,第一节,银行资本的性质与作用,2第二章 商业银行资本管理,第二章第一节 银行资本的性质与作用,银行业面临的主要风险,&,银行资本化解风险的能力,公元前,2000,年古巴比伦寺院放款；,银行业面临的主要风险：,1.,信用风险,2.,利率风险,3.,汇率风险,4.,经营风险,5.,流动性风险,足够的资本规模是规避和化解风险的关键,银行资本的多种功能,1.,吸收经营亏损，保证银行的正常经营,2.,提供启动资金,3.,有助于建立公众信心,4.,为商业银行各方面的扩张提供资金,5.,作为商业银行的有效监测指标,第二章第一节 银行资本的性质与作用银行业面临的主要风险&,4,第二章 商业银行资本管理,第二节 商业银行资本的构成,4第二章 商业银行资本管理,第二章第二节 商业银行资本的构成,商业银行资本的类型,实收资本,(,或股本,),；,资本公积,(,资本,(,或股本,),溢价，接受非现金资产捐赠准备，接受现金捐赠，股权投资准备，外币资本折算差额，关联交易差价，其他资本公积）；,盈余公积,(,法定盈余公积，任意盈余公积，法定公益金,),；,未分配利润；,重估储备；,权益准备金；,次级债务；,第二章第二节 商业银行资本的构成商业银行资本的类型实收资,第二章第二节 商业银行资本的构成,巴塞尔协议,对资本的规定,核心资本包括股本和公开储备，其中股本分为普通股和永久非累积优先股,附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务,债务资本的缺点：难以冲销营业损失，有固定期限，具有付息的法律义务,扣除的资本：商誉，对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资,6,第二章第二节 商业银行资本的构成巴塞尔协议对资本的规,第二章第二节 商业银行资本的构成,商业银行规模与资本构成,大银行股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股股票。,小银行主要依赖于自身的未分配利润。,基于,巴塞尔协议,，我国新的,商业银行资本管理办法,(,试行,),的主要变化：,1.,强调核心一级资本充足率监管,2.,新增了资本扣除项,7,第二章第二节 商业银行资本的构成商业银行规模与资本构成大,第二章第二节 商业银行资本的构成,我国四大国有商业银行的资本构成,(,单位：亿元,),8,中国工商银行,中国农业银行,中国银行,中国建设银行,年份,2002,2008,2017,2002,2008,2017,2002,2008,2017,2002,2008,2017,资本总额,:,1779,6071,24069,1360,2905,17319,2197,4939,17253,1072,4676,20031,1.,股本或实收资本,1607,3340,3564,1293,2600,3248,1421,2538,2944,851,2337,2500,占比,(%),90.33%,55.02%,14.81%,95.07%,89.50%,18.75%,64.68%,51.39%,17.06%,79.38%,49.98%,12.48%,2.,资本公积,13,1122,1520,32,173,988,622,662,1419,221,902,1100,占比,(%),0.73%,18.48%,6.32%,2.35%,5.96%,5.70%,28.31%,13.40%,8.22%,20.62%,19.29%,5.49%,3.,盈余公积,148,247,2327,12,1343,234,1413,269,1986,占比,(%),8.32%,4.07%,9.67%,0.41%,7.75%,4.74%,8.19%,5.75%,9.91%,4.,未分配利润,11,721,10967,36,120,5776,106,834,6466,0,596,8832,占比,(%),0.62%,11.88%,45.56%,2.65%,4.13%,33.35%,4.82%,16.89%,37.48%,0.00%,12.75%,44.09%,第二章第二节 商业银行资本的构成我国四大国有商业银行的资,9,第二章 商业银行资本管理,第三节 资本充足与商业银行的稳健,9第二章 商业银行资本管理,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,资本与银行倒闭风险,资本越多,(,占比越高,),，抵御风险与冲销经营损失的能力越强，但可能会降低资本收益率。,资本的多少实际上应取决于银行倒闭的风险大小,即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健资本与银行倒闭风险资,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,资本充足与商业银行的稳健经营,A银行的资产负债表（单位：亿元）,资产,负债和资本,现金和应付款,40,活期存款,70,短期政府债券,60,储蓄存款,40,长期政府债券,60,定期存款,90,贷款,80,可转让存单,20,资本,20,合计,240,合计,240,B银行的资产负债表（单位：亿元）,资产,负债和资本,现金和应付款,30,活期存款,170,短期政府债券,15,储蓄存款,6,长期政府债券,40,定期存款,6,贷款,155,可转让存单,28,资本,30,合计,240,合计,240,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健资本充足与商业银行的,12,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,资本充足与商业银行的稳健经营,单纯的资本与资产之间的比例并不能完全说明商业银行是否在稳健经营，资产和负债结构起关键作用。,判别银行资本充足程度的八方面因素：,(1),管理质量,(2),资产的流动性,(3),银行的历史收益及收益留存额,(4),银行股东的情况,(5),营业费用,(6),经营活动的效率,(7),存款的变化,(8),当地市场行情,12第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健资本充足与商业银,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,巴塞尔协议,对资本充足的测定,核心一级资本与风险加权资产的比率不得低于,4.5%,核心资本比率,=,核心一级资本,/,风险加权资产,100%=,核心一级资本,/(,信用风险加权资产,+,市场风险和操作风险资本要求,.)%4.5%,一级资本不得低于风险加权资产的,6.0%,一级资本比率,=(,核心一级资本,+,其他一级资本,)/,风险加权资产,100%=(,核心一级资本,+,其他一级资本,)/(,信用风险加权资产,+,市场风险和操作风险资本要求,.)%6%,13,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健巴塞尔协议对资,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,巴塞尔协议,对资本充足的测定,总资本,(,一级资本与二级资本之和,),与风险加权资产的比率不得低于,8%,总风险资本比率,=,总资本,/,风险加权资产,100%=(,一级资本,+,二级资本,)/(,信用风险加权资产,+,市场风险和操作风险资本要求,.)%8%,注：信用风险加权资产是根据信用风险权重违约概率,(PD),、违约损失率,(LGD),以及违约风险暴露,(EAD),来计算；计量信用风险资本要求的方法,:,标准法、初级的内部评级法、高级的内部评级法、资产组合信用风险模型法,14,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健巴塞尔协议对资,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,以标准法为例计算商业银行资本水平,1.,资本充足率的计算,（,1,）信用风险加权资产的计算：计算一家银行的资本充足率时，就要按照,巴塞尔协议,规定的资产风险加权系数乘以银行资产负债表内项目和表外项目。其中，表外项目中主要包括备用信用证和长期贷款承诺。,15,资产负债表内项目,（单位,:,万美元）,现金,75,短期政府债券,300,国内银行存款,75,家庭住宅抵押贷款,75,企业贷款,975,资产负债表内总资产,1500,资产负债表外项目,用来支持政府发行债券的备用信用证,150,对企业的长期信贷承诺,300,资产负债表外项目加总,450,表外项目,（单位：万美元）,账面价值,转换系数,对等信贷额,用来支持政府发行,债券的备用信用证,150,1.00,=,150,对企业的长期信贷承诺,300,0.5,=,150,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健以标准法为例计算商业,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,以标准法为例计算商业银行资本水平,信用风险加权资产的计算：,将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权重。,16,风险权重为,0%类,现金,75,短期政府债券,300,3750=0,风险权重为,20%类,国内银行存款,75,备用信用证的对等信贷额,150,2250.2=45,风险权重为,50%类,家庭住宅抵押贷款,750.5=37.5,风险权重为,100%类,企业贷款,975,对企业长期信贷承诺的对等信贷额,150,11251=1125,银行风险加权总资产,1207.5,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健以标准法为例计算商业,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,以标准法为例计算商业银行资本水平,（,2,）操作风险的计算,计算方法：基本指标法、标准法和高级计量法,(AMA),总资本要求是各产品线监管资本按年简单加总后取三年的平均值,注：,K,TSA,为用标准法计算的总资本要求；,GI,18,为按基本指标法的定义,8,个产品线中各产品线当年的总收入,;,18,为由巴塞尔银行监管委员会设定的固定百分数,用于建立,8,个产品线中各产品线的总收入与资本要求之间的联系,17,产品线,系数,公司金融,(,1,),18%,交易和销售,(,2,),18%,零售银行业务,(,3,),12%,商业银行业务,(,4,),15%,支付和清算,(,5,),18%,代理服务,(,6,),15%,资产管理,(,7,),12%,零售经纪,(,8,),12%,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健以标准法为例计算商业,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,操作风险资本的计算,银行各产品线最近三年的收入如右表所示。,据此，该银行的操作风险资本为,:,(.+.+.+.+.+.+.+.)/=8.68(,万美元,),18,产品线,收入,(,万美元,),系数,合计资本要求,(,万美元,),1,2,3,公司金融,(,1,),2,2,2,18%,1.08,交易和销售,(,2,),2,2,2,18%,1.08,零售银行业务,(,3,),25,30,20,12%,9.00,商业银行业务,(,4,),10,15,10,15%,5.25,支付和清算,(,5,),10,10,15,18%,6.30,代理服务,(,6,),5,5,5,15%,2.25,资产管理,(,7,),2,2,2,12%,0.72,零售经纪,(,8,),1,1,1,12%,0.36,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健操作风险资本的计算银,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,以标准法为例计算商业银行资本水平,(3),市场风险的计算,银行持有的大量资产面临市场价格波动,巴塞尔协议,和,巴塞尔协议,要求使用标准法的银行的市场风险资本应包括利率风险、股权头寸风险、汇率风险和商品风险,巴塞尔银行监管委员会要求各银行将各种外汇头寸调整为每种外汇所代表的资产组合和负债净值,巴塞尔银行监管委员会要求银行在计算加权综合头寸、银行的外汇综合头寸和银行外汇净综合头寸时使用,0.5,的风险权数,19,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健以标准法为例计算商业,第二章第三节 资本充足与商业银行的稳健,外汇头寸的计算,该银行的外汇综合头寸,=,净多头总额,+,净空头总额,=5+25=30(,万美元,),该银行的外汇净综合头寸,=,净多头总额,-,净空头总额,=5-25=-20(,万美元,),因此该银行的加权综合头寸,=300.5+(-20)0.
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