《财政学钟晓敏》PPT课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,财政学,叶宁,1,教材,钟晓敏主编，财政学，高等教育出版社，2010年。,2,参考书目,（美）哈维,.S.,罗森著，,财政学,（第七版），中国人民大学出版社，,2006,年。,3,第一章 导论,4,1.1 社会为什么需要政府,5,无政府经济,6,市场失灵,收入分配不公平,市场影响力,垄断,不完全竞争,寡头,垄断竞争,外部性、公共产品等,7,混合经济,混合经济的涵义,公共部门的涵义,非营利性组织（,NPO,）、非政府组织（,NGO,）,资源配置,完全市 市场与计划 完全计,场机制 混合 划机制,图,1.2,资源配置方式,8,公共部门的涵义,狭义的政府,广义的政府,横向结构,纵向结构,财政供养系数,政府与公共部门的关系：公共部门可以说是最广义的政府，它还包括公共事业部门和公共企业部门。,公共企业（国有企业） ：政府拥有的、提供公共服务的企业，比如供电、供水、供气企业。,9,10,公共部门的涵义,狭义的政府,广义的政府,横向结构,纵向结构,财政供养系数,政府与公共部门的关系：公共部门可以说是最广义的政府，它还包括公共事业部门和公共企业部门。,公共企业（国有企业） ：政府拥有的、提供公共服务的企业，比如供电、供水、供气企业。,11,混合经济,混合经济的涵义,公共部门的涵义,非营利性组织（,NPO,）、非政府组织（,NGO,）,资源配置,完全市 市场与计划 完全计,场机制 混合 划机制,图,1.2,资源配置方式,12,混合经济中的政府,NGO,政府失灵,信息不充分,政府能力有限,政府决策执行未必有效率,政府决策由政治过程决定,13,1.2 政府活动与财政学主题,14,财政收支活动：重要的政府活动,（结合了,1.3,的内容）,财政收支规模,财政收支结构,财政学,财政学,体系介绍,15,表,1.1,我国政府财政支出规模（部分年份）,财政总支出,（,10,亿元）,财政总支出,1995,年为,100,（,10,亿元）,人均财政支出,（元）,占国内生产总值,（,%,）,1995,682,682,563.4,11.2,1998,1080,1008,865.5,12.8,2001,1890,1720,1481.1,17.2,2004,2849,2379,2191.5,17.8,2007,4978,3714,3767.6,20.0,2008,6259,4224,4602.4,20.8,用,GDP,缩减指数转换为,1995,年的实际值。表中数据根据,2008,年中国统计年鉴与财政部、国家统计局网站相关数据计算所得。,16,1952-2010,中国财政支出占,GDP,比例,(%),17,表,1.2,我国政府财政收入规模（部分年份）,财政总收入,（,10,亿元）,财政总收入,1995,年为,100,（,10,亿元）,人均财政收入,（元）,占国内生产总值,（,%,）,1995,624,624,515.4,10.3,1998,988,922,791.6,11.7,2001,1639,1491,1283.9,14.9,2004,2640,2205,2030.7,16.5,2007,5132,3829,3884.2,20.6,2008,6133,4139,4510,20.4,用,GDP,缩减指数转换为,1995,年的实际值。表中数据根据,2008,年中国统计年鉴与财政部、国家统计局网站相关数据计算所得。,18,1952-2010,财政收入占,GDP,比例,(%),19,表,1.3,部分国家政府财政收支占国内生产总值比重,支出占,GDP,比例,（,%,）,收入占,GDP,比例,（,%,）,法国,53.7,51.2,德国,45.6,43.9,英国,45.1,42.2,美国,36.4,34.1,加拿大,39.5,40.3,收入不包括捐赠部分。数据来源：,Department of Finance Canada: Fiscal reference tables 2007,20,1955-2005,财政支出结构,21,图,1.6 2008,年财政支出主要流向,22,图,1.8,美国和印度财政资金流向,23,1980-2005,财政收入结构,24,25,1980-2005,税收收入结构,26,图,1.7,美国和印度税收收入结构,27,财政收支活动：重要的政府活动,财政学,研究政府的财政收支活动及其影响的一门学科。,财政学考察对资源配置、收入分配和宏观经济的影响。,财政学又被称为政府经济学、公共部门经济学或简称为公共经济学。,财政学,体系介绍,福利经济学,政治经济学,公共产品外部性,财政支出,财政收入,财政体制,宏观经济影响,28,1.4 两种政府观,29,政府机械论,政府是个人为了更好地实现其个人目标而人为创立的东西,自由主义者信奉的是职能非常有限的政府，反对政府有更多的经济作用,社会民主主义者认为，为了个人的利益，政府要进行大量的干预,30,政府有机论,社会被看作是一个自然的有机体,个人只有在有助于社会目标实现时才有价值,目标由政府来确定,31,课堂作业,指出下列陈述是与政府机械论一致还是与政府有机论一致：,“俄罗斯人民有一个强大的国家是正常的，不是因为要反对什么，恰恰相反，而是因为要作为所有变革的发起者和主要推动力量。”（俄罗斯前总统普京),“国家服务的最高目标是根本就不服务于任何目标，是仅仅作为其公民个人实现其自身目标的工具而存在。”（引自美国最高法院法官威廉,伦奎斯特在斯坦福大学的硕士论文）,32,第一章总结,市场政府（私人部门公共部门）,市场失灵 政府干预 混合经济 政府失灵 财政活动及财政学,两种政府观,33,课堂讨论,你用什么指标衡量中国政府规模？你觉得中国政府规模合适吗？,课后习题,1,34,大政府？小政府？,35,在自由竞争的资本主义阶段,36,财政学的创始人是亚当斯密,国民财富的性质和原因研究（国富论）， 1776年出版，是财政学创立的标志,37,“最小化”政府职能理论,这种理论认为，政府主要履行三项职能：,保卫国家的安全；,保证本国公民的生命和财产安全；,进行最基本的公共设施的组织和建设。,38,20世纪30年代的经济危机席卷全球，程度之严重前所未有，市场机制在宏观经济领域的缺陷充分暴露。另一方面，20世纪30年代，苏联工业化一日千里，取得了极大的成就。,39,凯恩斯从当时资本主义现实经济问题有效需求不足，论证了政府干预的必要性，从此，,西方各国政府以前所未有的热情扩大了政府职能。,40,20世纪70年代，政府干预的局限性与缺陷日益暴露，经济出现停滞膨胀的局面。,41,布坎南运用经济学的理论和方法对政治过程作了分析，揭示了政府干预的局限性，形成了政府失灵论。布坎南并不否认政府发挥作用的必要性，只是认为需要对政府实施宪法约束。,42,The question we ask today is not whether our government is too big or too small, but whether it works”,奥巴马就职演讲,43,中国曾长期实行高度集中的计划经济，把计划看成是绝对的，束缚了生产力的发展。这场金融危机使我们看到，市场也不是万能的，一味放任自由，势必引起经济秩序的混乱和社会分配的不公，最终受到惩罚。真正的市场化改革，决不会把市场机制与国家宏观调控对立起来。既要发挥市场这只看不见的手的作用，又要发挥政府和社会监管这只看得见的手的作用。两手都要硬，两手同时发挥作用，才能实现按照市场规律配置资源，也才能使资源配置合理、协调、公平、可持续。”,温家宝在剑桥大学的演讲,44,第二章 财政学的分析工具,45,2.1 实证分析与规范分析,46,设想罗杰斯先生每天的收入是,10,美元，这时政府计划对工资所得课税,20,，于是，罗杰斯的税后工资是,8,美元。假设罗杰斯是理性经济人，对此他会做出什么反应呢？,工作得更多？,工作得更少？,无动于衷？,47,收入效应价格变化对需求量的影响完全是由于消费者的实际收入的变化所致。,替代效应当两种物品的相对价格发生变化时，人们会倾向于多消费其中一种物品，而减少对另一种物品的消费。,48,判断题,当所得税减少的时候，一个人比税前工作得更多，这说明对这个人来说，收入效应小于替代效应。,49,实证分析工具,文献检索,实地调研,问卷调查,走访调研,可控实验,计量经济模型,统计关系式本身不可能意味着任何因果关系，对因果关系的理念必须来自于统计学以外的学科。,50,2.3 规范分析工具,福利经济学,51,2.3.1 帕累托效率与福利经济学,52,福利经济学是经济学的一个分支，它研究各种经济状态的社会合意性。,帕累托效率：没有人能使自己的境况变好除非使另一个人的境况变坏。,帕累托改进：在不使其他人境况变坏的情况下使某人的境况变好。,卡尔多希克斯改进：一些人的境况变坏，另一些人的境况变好，好起来的人的福利改善之和大于坏下去的人的福利损失之和，整个社会福利增加。,53,经济效率,交换效率,即不管生产的是什么产品，都要到评价最高的人的手里。,生产效率,如果一种产品的生产不下降，另一种产品的生产就不能增加。,产出效率,生产出来的产品就是个人所需要的产品。,54,纯交换经济,55,纯交换经济,56,纯交换经济,57,纯交换经济,58,纯交换经济,59,纯交换经济,60,所有交换效率点的集合，称为契约曲线（,contract curve,）。,Adam,Eve,61,纯交换经济,帕累托效率要求所有消费者的边际替代率相等。,62,一个数字例子,63,64,课堂作业,考察这样一个经济，在该经济中，有两个人,斯佳丽和瑞特，消费两种商品,面包和水。假定由于长期干旱，政府决定水在两个人中平均分配。为了防止一个人“剥削”另外一个人，谁都不许用水交换更多的面包或者用面包交换更多的水。用埃奇沃思框图描述上述情形。由政府介入的这种资源配置是帕累托效率的吗？如果不是，该如何达到资源配置的效率状态？,65,有生产的经济,66,生产,苹果,的资本,60F,50F,生产,无花果叶,的土地,30a,25a,10a,80F,B,C,D,A,效率,A,无效率,B,和,C,有效率,只有等产量线的切点才满足生产效率,生产,无花果叶,的资本,生产苹果,的土地,67,有生产的经济,68,有生产的经济,用边际成本（,MC,）表示边际转换率：,69,斜率,=MRS,消费者为了多消费一个苹果，愿意放弃几片无花果叶,消费者无差异曲线,苹果,无花果叶,60,100,生产可能性曲线,斜率,=MRT,为了多生产一个苹果,需要放弃几片无花果叶,产品组合效率要求,MRS = MRT,C,产出效率（组合效率）,70,产出效率（组合效率）,产出效率条件：,71,产出效率（组合效率）,72,产出效率（组合效率）,产出效率条件：,73,一个数字例子,74,福利经济学第一基本定理,每一竞争性经济都是帕累托效率的。,75,“福一”的假设条件,所有生产者和消费者的行为都是完全竞争的,每一种商品都有市场,不对称信息,外部性,公共产品,76,“福一”的简单推导,根据消费者选择理论，得出以下结论：,77,“福一”的简单推导,再考虑生产方面：,78,帕累托效率要求，价格之比等于边际成本之比，而竞争保证了该条件得到满足。,79,竞争市场中看不见的手,他所盘算的也只是他自己的利益。在这场合，像在其他许多场合一样，他受着一只看不见的手的指导，去尽力达到一个并非他本意想要达到的目的。也并不因为事非出于本意，就对社会有害。他追求自己的利益，往往使他能比在真正出于本意的情况下更有效地促进社会的利益。,80,2.3.2 福利的衡量,社会的选择：公平or效率？,81,公平与效率,82,公平反映一个社会收入分配的理想状态；,规则公平,在统一的市场规则下，各人的收入份额与其对社会贡献相一致的收入分配,起点公平,对所有社会成员，竞争的起点公平,结果公平,生产成果在分配上的均等和各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系,83,效用可能性曲线,84,社会福利函数,W=F(U,亚当,U,夏娃,),假定不论是亚当还是夏娃的福利增加，社会福利都会增加。,85,86,课堂作业,假设经济中只有两个人,奥古斯塔斯和利维亚。,假设社会福利函数为,W=U,L,+U,A,画出社会无差异曲线,87,课堂作业,如果,W=U,L,+2U,A,画出社会无差异曲线,88,简单功利主义（,simple,Utilitarian,）,的福利函数,最大化所有社会成员效用之和，,W=U,1,U,2,不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要,W,2,W,1,W,3,夏娃的效用,U,2,亚当的效用,U,1,45,0,W,3,W,2,W,1,o,简单功利主义（,simple,Utilitarian,）,的,社会无差异曲线,89,90,无知的面纱，初始状态,一个舰队决定它速度快慢的不是那个航行最快的船只，而是那个最慢的船只。如果我们改善了困难群体的生活状况，也就改善了整个社会的生活状况。 温家宝,91,92,93,效用可能性曲线回答的是，社会,客观上能够达到,什么样的效用？,社会无差异曲线回答的是：社会,主观上希望,社会成员获得什么样的效用？,94,2.3.3 标准的选择,社会的选择：公平or效率？,95,社会福利最大化,96,课堂作业,假定效用可能性曲线如右图：,当社会福利函数是,W=U,L,+U,A,和,W=U,L,+2U,A,时，最优解有什么不同？,97,2.3.4 福利经济学第二定理,98,福利经济学第二基本定理,给定适当的初始再分配，每一帕累托效率资源配置都可通过竞争性市场机制来实现。,99,福利经济学第一基本定理,：竞争性的市场能够达到帕累托效率的结果。,福利经济学第二基本定理,：在初始的资源禀赋给定之后，,Pareto,效率就能通过竞争性市场程序来实现。,市场经济,竞争均衡,Pareto,效率,福利经济学第一定理,福利经济学第二定理,100,公平与效率,101,课堂讨论,评价我国的经济适用房制度。,102,课堂作业,判断对错并说明理由：,如果每个人都有相同的边际替代率，那么该资源配置是帕累托效率的。,如果资源配置是帕累托效率的，那么每个人都有相同的边际替代率。,福利经济学第二基本定理告诉我们，从全社会的角度来看，竞争性资源配置是社会合意的。,103,第二章总结,纯交换经济 有生产的经济 产出效率 福利经济学第一基本定理 公平与效率的权衡（福利最大化） 社会福利函数 福利经济学第二基本定理,政府与市场的边界：市场失灵和收入分配使政府有机会进行干预，提高经济效率。,104,课后思考,你认为“效率优先、兼顾公平”可以作为政府政策的原则吗？,105,课后作业一,亚当乘坐的飞机坠毁在太平洋中，亚当和夏娃落在了一个荒岛上，同时装有100袋花生的箱子也被冲到了该岛上。花生是岛上唯一的食品。,在这个只有两个人、一种商品、没有生产的经济中，用图说明各种可能的帕累托效率配置。每种帕累托效率配置是公平的吗？,106,课后作业一,考察一个两人（亚当和夏娃）、两种商品（茶和面包）的经济。目前，亚当和夏娃都愿意用两杯茶换取一块面包。如果该经济打算少生产一杯茶，从茶中释放出来的资源可用于多生产三块面包。在这种经济中，这种资源配置是帕累托效率的吗？如果不是，应当有更多的茶？还是应当有更多的面包？,107,