工程概预算与管理

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,Copyright by IBS,YNUFE,*,工程概预算与管理,Civil Engineering Cost Management,蒋其发 博士,JIANG,Qifa,Doctor,Tel:,(,0871)65023535,13668749508,E-Mail:,10/5/2024,1,Copyright by IBS,YNUFE,第六章 决策阶段的工程造价管理,建设项目决策是选择和决定投资行动方案的过程，投资者在调查分析的基础上对拟建项目进行技术经济分析，以决定建设项目必要性和可行性。项目决策的正确性直接关系到项目建设成败，关系到造价高低和投资效果。,10/5/2024,2,Copyright by IBS,YNUFE,第一节 决策阶段的投资估算原理,投资估算作为项目决策阶段重要经济指标之一，将影响到建设前期的决策正确性，并关系到设计概算、施工图概算的编制。,10/5/2024,3,Copyright by IBS,YNUFE,一、投资估算及其作用,（一）概念,指在项目投资决策过程中，依据现有资料和特定方法，对建设项目投资数额进行的预测和估计。是项目决策前期编制项目建议书和可研报告的重要组成部分。,（二）作用,1.,项目前期决策的重要依据,2.,工程造价控制的重要依据,3.,工程设计招标的重要依据,4.,项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据,10/5/2024,4,Copyright by IBS,YNUFE,（三）投资估算阶段划分,1.,项目规划阶段：允许误差可大于,30%,2.,项目建议书阶段：允许误差,30%,3.,初步可行性研究阶段：允许误差,20%,4.,详细可行性研究阶段：允许误差,10%,（四）投资估算的内容,包括固定资产投资估算和铺底流动资金估算。,固定资产投资估算包括：建安工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用（此时不含铺底流动资金）、预备费（基本预备费和涨价预备费）、建设期贷款利息等。,铺底流动资金估算是项目总投资估算中流动资金的一部分，按项目投产后所需流动资金的,30%,计列。,10/5/2024,5,Copyright by IBS,YNUFE,投资估算的阶段划分与精度要求,国外,国内,阶段名称,误差,%,阶段名称,误差,%,一,项目投资设想阶段（毛估阶段、比照估算）,30,项目规划阶段,30,二,项目投资机会研究阶段（粗估阶段、因素估算）,30,项目建议书阶段,30,三,项目初步可行性研究阶段（初步估算阶段、认可估算）,20,项目初步可行性研究阶段,20,四,项目详细可行性研究阶段（确定估算、控制估算）,10,项目详细可行性研究阶段,10,五,项目设计阶段（详细估算、投标估算）,5,10/5/2024,6,Copyright by IBS,YNUFE,二、投资估算编制的原则、依据和要求,（一）编制原则,求实，准确，高效,（二）编制依据,1.,拟建工程的项目特征,2.,类似工程的价格资料,3.,项目所在地基本情况,4.,有关法规、政策规定,（三）投资估算的编制要求,1.,严格执行国家的方针、政策和有关制度,2.,必须选用真实可靠的估算资料,3.,必须充分调研、分析,4.,必须留有足够的预备费,5.,注意项目投资总额的综合平衡,6.,考虑物价、汇率、利率等动态变化情况,10/5/2024,7,Copyright by IBS,YNUFE,三、投资估算程序,依据国家计委出版的,建设项目可行性研究指南,进行编制，不同类型项目具有不同的估算方法和编制程序。,1,）分别估算各单项工程所需的建筑安装工程费、设备及工器具费；,2,）在汇总各单项工程费用基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费；,3,）估算涨价预备费和建设期利息；,4,）估算流动资金；,5,）项目总投资估算。,10/5/2024,8,Copyright by IBS,YNUFE,第二节 投资估算的方法,建设项目投资估算应按照静态投资和动态投资进行估算，根据项目性质、技术资料和数据等选用适宜方法。,静态投资估算一般以开工前一年为基准年。,民用项目与工业项目的特点和具体方法具有较大差别。,10/5/2024,9,Copyright by IBS,YNUFE,一、工程静态投资估算方法,（一）工业生产项目静态投资估算,1.,资金周转率法,即采用已建项目的资金周转率来估算拟建项目所需投资的方法。,资金周转率,=,年销售总额,/,投资额,=,产品产量,产品单价,/,投资额,投资额,=,年销售总额,/,资金周转率,此法便于快速计算，但精度较低，只适于投资机会研究阶段或项目建议书阶段。,10/5/2024,10,Copyright by IBS,YNUFE,2.,生产规模指数法,根据已建成的、性质类似的建设项目或生产装置的投资额和生产能力即拟建项目或生产装置的生产能力估算拟建项目的投资额。,计算公式为：,式中,C1,已建类似项目或装置的投资额；,C2,拟建项目或装置的投资额；,Q1,已建类似项目或装置的生产能力；,Q2,拟建项目或装置的生产能力；,f,不同时间、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；,n,生产规模指数，,0,n,1,。,影响准确性的因素？,10/5/2024,11,Copyright by IBS,YNUFE,生产能力指数法主要适用于项目建议书阶段，设计深度不足，拟建项目与类似项目规模不同，设计定型并系列化，行业相关指数和系数等基础资料完备的情况。采用这种方法，计算简便、速度快；但要求类似工程的资料可靠，条件基本相同，否则误差会增大。,10/5/2024,12,Copyright by IBS,YNUFE,【,例,6.1】,已知建设年产,30,万吨乙烯装置的投资额为,60000,万元，试估计建设年产,70,万吨乙烯装置的投资额（生产能力指数,n=0.6,f=1.2,）。,解：,10/5/2024,13,Copyright by IBS,YNUFE,3.,比例估算法,根据已知的同类建设项目主要生产工艺设备投资占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出拟建项目主要生产工艺设备投资，再按照比例估算拟建项目投资额。,该方法主要应用于项目建议书阶段，设计深度不足，拟建项目与类似项目的主要生产工艺设备投资比重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情况。,其中，分项比例估算法将项目固定资产投资分为设备投资、建筑物与构筑物投资、其他投资三部分，分别计算后加总。其他还有费用比例估算法及类似的专业工程比例估算法。,10/5/2024,14,Copyright by IBS,YNUFE,（,1,）设备投资估算,式中,K,1,设备投资额估算值；,Qi,第,i,种主要生产工艺设备的数量；,P,i,第,i,种主要生产工艺设备的购置费（出厂价）。,L,i,同类项目同类设备的运输费、安装费系数。,（,2,）建筑物与构筑物投资估算,K,2,=K,1,L,b,式中,K,1,设备投资估算值；,K,2,建筑物与构筑物投资估算值；,L,b,同类项目中建筑物与构筑物投资占设备投资比例。,10/5/2024,15,Copyright by IBS,YNUFE,（,3,）其他投资估算,K,3,=K,1,L,w,式中,K,1,设备投资估算值；,K,3,其他投资估算值；,L,w,同类项目中其他投资占设备投资比例。,项目固定资产投资估算值为,K=(K,1,+K,2,+K,3,)(1+S%),式中,K,项目固定资产投资总额估算值；,S,考虑不可预见因素后的费用系数。,10/5/2024,16,Copyright by IBS,YNUFE,4.,系数估算法,也称为因子估算法，该法简单易行，但精度较低，一般适用于项目建议书阶段。,（,1,）朗格系数法,以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。计算公式为：,D=C(1+K,i,)K,c,式中：,D,总建设费用；,C,主要设备费用；,K,i,管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；,K,c,包括管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数。,10/5/2024,17,Copyright by IBS,YNUFE,总建设费与设备费用之比为朗格系数,K,L,。,即：,K,L,=(1+K,i,)K,c,此法比较简单，但没有考虑设备规格及材质的差异、不同地区自然条件和经济条件的差异等，所以精度不高，估算误差在,10%,15%,。,10/5/2024,18,Copyright by IBS,YNUFE,（,2,）设备与厂方系数法,以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装工程费和其他费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装工程及其他工程费，其总和即为拟建项目投资额。,其计算公式为：,C=E(1+f,1,P,1,+f,2,P,2,+f,3,P,3,+)+I,10/5/2024,19,Copyright by IBS,YNUFE,（,3,）主体专业系数法,以拟建项目中的最主要、投资比重较大并与生产能力直接相关的工艺设备投资（包括运杂费及安装费）为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气及电信、自控及其他费用）占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后把各部分投资费用（包括工艺设备费）相加求和，再加上拟建项目其他费用，即为拟建项目的总投资。,计算公式：,C=E(1+f,1,P,1,+f,2,P,2,+f,3,P,3,+)+I,10/5/2024,20,Copyright by IBS,YNUFE,式中：,C,拟建项目或装置的投资额；,E,拟建项目或装置的主要设备费；,P,1,、,P,2,、,P,3,分别为已建项目中各专业工程费用占工艺设备投资的百分比；,f,1,、,f,2,、,f,3,分别为由于时间因素引起上述各费用在定额、价格、费用标准等方面变化的综合调整系数；,I,拟建项目的其他费用,10/5/2024,21,Copyright by IBS,YNUFE,（二）民用项目静态投资估算,一般采用指标估算法，即把拟建项目以单项工程或单位工程，按建设内容纵向划分为各个主要生产设施、辅助及公用设施行政及福利设施及各项其他基本建设费用，按费用性质横向划分为建筑工程、设备购置、安装工程等，根据各种具体的投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资的估算，在此基础上汇集编制成拟建项目的各个单项工程费用或拟建项目工程费用投资估算。,再按相关规定估算工程建设其他费用、预备费、建设期利息等，形成拟建项目总投资。,主要有单位面积综合指标估算法、单元指标估算法两种。,10/5/2024,22,Copyright by IBS,YNUFE,二、工程动态投资估算法,主要包括价格变动可能增加的投资额、建设期利息，以及涉外工程汇率变化影响等。,估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础计算。,10/5/2024,23,Copyright by IBS,YNUFE,（一）涨价预备费,计算公式：,式中：,PF,涨价预备费估算额；,It,建设期中第,t,年的投资计划额）（包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用及基本预备费）；,n,建设期年份数；,f,年平均价格预计上涨率。,10/5/2024,24,Copyright by IBS,YNUFE,（二）建设期利息,分年均衡发放，当年新增贷款按半额计息。,计算公式：,式中：,q,j,建设期第,j,年应计利息；,P,j-1,建设期第,j-,1,年末贷款累计金额之和；,A,j,建设期第,j,年贷款金额；,i,年利率。,10/5/2024,25,Copyright by IBS,YNUFE,(,三,),流动资金的估算,1.,扩大指标估算法,扩大指标估算法是按流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。,一般常用基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等，依行业习惯确定采用基数。,所采用比率根据经验确定，或根据同类企业的实际资料确定，或依行