第一章风险与保险(精品)

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第一章 风险与保险,一、风险的概念、构成要素,二、风险的种类,三、风险管理的含义、程序、方法,四、风险与保险的关系,一、风险的概念、构成要素,（一）风险的概念,风险是损失的不确定性。,它有两层含义：,一是可能存在的损失；,二是这种损失是不确定的。,不确定性,A,发生与否不确定。如一座工厂在未来的一年中是否发生火灾是不确定的；,B,发生的时间不确定。如人总是要死的，但死于何时，是不确定的；,C,后果与影响不确定。风险发生造成的损失后果和影响，可能比较轻微，也可能十分严重，这是事先难以测定的；,D.,损失的对象不确定,（,1,）如何把握风险的内涵,风险是与人的利益相联系的概念,风险并非指导致人的利益受损害的事件本身而是指损害发生的不确定性,风险是特定的时间和空间下的概念,风险的特征,1,、风险具有客观性,2,、风险具有损害性,3,、风险具有可测性,4,、风险具有不确定性,5,、风险具有发展性（可变性）,（二）风险的基本要素 风险的基本要素由风险因素、风险事故和损失构成。,1,风险因素,风险因素是指引起或增加风险事故发生的机,会或扩大损失幅度的原因和条件。,风险因素根据性质通常分为实质风险因素、,道德风险因素和心理风险因素三种类型。,（,1,）实质风险因素是有形的并能直接影响事物物理功能的因素。又称物理风险因素，属于有形的因素。,（,2,）道德风险因素是与人的品德修养有关的无形的因素，即是由于个人的不诚实、不正直或不轨企图促使风险事故发生，以致引起社会财富损毁或人身伤亡的原因和条件。,心理风险因素是与人的心理状态有关的无形因素。又称风纪风险因素。,上述三种风险因素中，道德风险因素和心理风险因素均为与人的行为有关的风险因素，,故二者合并可称为无形风险因素或人为风险因素。,2,风险事故,风险事故是造成生命财产损失的偶发事件。又称风险事件。,也就是说，风险事故是损失的媒介，风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。,3,损失,在风险管理中，损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。,4,三者之间的关系,风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体：风险因素引起或增加风险事故；风险事故发生可能造成损失。,二、风险的种类,（一）纯粹风险和投机风险这是按风险的性质进行的分类。纯粹风险是指只有造成损失而无获利可能性的风险。其所致结果只有两种可能：损失和无损失。投机风险是既可能造成损失也可能产生收益的风险。其所致结果有三种可能：损失、无损失和获利。,（二）静态风险和动态风险这是按产生风险的环境进行的分类。静态风险是由于自然力变动或人的行为失常所引起的风险。是在社会经济结构未发生变化的条件下存在的一种风险。动态风险是由于人类社会活动而产生的各种风险。通常是由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起的。,（三）基本风险和特定风险这是按风险影响的范围对象进行的分类。基本风险是风险的起源与影响方面都不与特定的人有关，至少是个人所不能阻止的风险。特定风险是与某特定的人有因果关系的风险。即由特定的个人所引起且损失仅涉及个人的风险。,与社会或政治有关的风险，与自然灾害有关的风险，都属于基本风险。,对某些风险来说，特定风险和基本风险的界限会因时代背景和人们观念的改变而有所不同。如失业，过去被认为是特定风险，而现在认为是基本风险。,（四）财产风险、人身风险、责任风险和信用风险这是按风险损失的对象进行的分类。,财产风险是可能导致财产发生毁损、灭失和贬值的风险。人身风险是指人们因生、老、病、死、伤残等原因而导致经济损失的风险。,责任风险是指因侵权或违约依法对他人遭受的人身伤亡或财产损失应负赔偿责任的风险。信用风险是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或犯罪而给对方造成经济损失的风险。,（五）自然风险、社会风险、经济风险和政治风险这是按损失发生的原因进行的分类。自然风险是指由于自然现象或物理现象所导致的风险。社会风险是指由于个人行为的反常或不可预料的团体行为所致损失的风险。,经济风险是指在产销过程中，由于各种因素的变动或估计的错误，导致产量减少或价格涨跌所致损失的风险。政治风险是由于种族宗教的冲突、叛乱、战争所引起的风险。社会风险与政治风险很难严格区分，如一项社会问题本为社会风险，但很可能因累积过久而导致成为政治问题，从而引起政治风险。,（,6,）其他分类。,按照承担风险的主体分类，可分为个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险，其中个人风险、家庭风险和一般企业风险也可称为个体风险，而国家（政府）风险和跨国企业的风险则称为总体风险。,按照风险能否预测和控制，可分为可管理风险和不可管理风险，还可分为主观风险和客观风险。,三、风险管理,(,一,),风险的代价,（,1,）,处理,风险的代价,（,2,）风险损害的,实际,代价,（,3,）风险损害的,无形,代价,下一张,风险的代价,风险的代价，即风险成本，是指由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。,返回,处理风险的代价,资本支出和折旧费：购买预防和减损的设备费用，以及其折旧费用；,安全人员费：包括工资、津贴、服装费、训练费等；,施救费：风险发生后，需对标的进行必要的施救所造成的费用；,机会成本：即在处理风险时耗费管理和工作人员的时间，使他们不能在这些时间内从事其他活动。,返回,风险损害的实际代价,直接代价：其一，就风险造成的财产损失而言：它可采用原始成本、原始成本扣除会计折旧、市价来评价；其二，就风险造成的人身损害而言,：,死亡风险代价,、,健康不良风险,、,衰老和失业风险的代价、额外费用损失,。,间接代价：,营运收入损失代价（营业中断损失、连带营业中断损失、成品利润损失、应收帐款减少的损失,）、,额外费用增加损失的代价,（,租赁价值损失,、,额外费用损失,、,租权利益的损失,）、,责任风险的代价,。,返回,风险损失的无形代价,造成社会经济福利的减少,阻碍生产率的提高,导致资源配置不当，造成产生生产能量的降低,返回,（二）风险管理的概念,风险管理是经济单位通过对风险的认识、衡量和分析，以最小的成本取得最大安全保障的管理方法。,（三）风险管理的目标,风险管理目标由两个部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标，前者的目标是避免或减少风险事故形成的机会，包括节约经营成本、减少忧虑心理；后者的目标是努力使损失的标的恢复到损失前的状态，包括维持企业的继续生存、生产服务的持续、稳定的收入、生产的持续增长、社会责任。二者有效结合，构成完整而系统的风险管理目标。,（四）风险管理的基本程序,风险管理的基本程序是风险识别、风险估测、风险评价、风险控制和管理效果评价等环节。,1,风险的识别 风险的识别是经济单位和个人对所面临的以及潜在的风险加以判断、归类整理并对风险的性质进行鉴定的过程，它是风险管理的第一步。,风险识别的方法主要有：,（,1,）现场调查法。,（,2,）风险列举法。,（,3,）生产流程图法。,（,4,）财务报表分析法。,2,风险的估测 风险的估测是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量的详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失程度。风险估测的内容主要包括损失频率和损失程度两个方面。,损失频率的高低取决于风险单位数目、损失形态和风险事故；损失程度是指某一特定风险发生的严重程度。风险估测不仅使风险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化，损失分布的建立、损失概率和损失期望值的预测值则为风险管理者进行风险决策、选择最佳管理技术提供了可靠的科学依据。它要求从风险发生频率、发生后所致损失的程度和自身的经济情况入手，分析自己的风险承受力，为正确选择风险的处理方法提供根据。,3,风险管理方法的选择风险管理方法分为控制法和财务法两大类，前者的目的是降低损失频率和减少损失程度，重点在于改变引起风险事故和扩大损失的各种条件；后者是事先做好吸纳风险成本的财务安排。,（,1,）控制法是指避免、消除风险或减少风险发生频率及控制风险损失扩大的一种风险管理方法。,（,2,）财务法是通过提留风险准备金事先做好吸纳风险成本的财务安排来降低风险成本的一种风险管理方法。,4,、贯彻和实施风险管理决策。风险管理决策是指根据风险管理的目标和基本原则，在全面系统地分析风险的基础上，科学地选择风险管理方法及其组合，从而制定出风险管理的总体方案和管理重点。风险管理决策是风险管理程序的核心。,5,风险管理效果评价风险管理效果评价是分析、比较已实施的风险管理方法的结果与预期目标的契合程度，以此来评判管理方案的科学性、适应性和收益性。由于风险性质的可变性，人们对风险认识的阶段性以及风险管理技术处于不断完善之中，因此，需要对风险的识别、估测、评价及管理方法进行定期检查、修正，以保证风险管理方法适应变化了的新情况。,（四）风险处理的方式,1,风险回避,2,风险预防,3,风险自留,4,风险集合,5,风险转移,1,风险回避,根据预测和评估，在事先就避开风险源地或改变行为方式以消除风险隐患。,通常在两种情况下进行：,某特定风险所致损失频率和损失幅度相当高时；,在处理风险时其成本大于其产生的效益时。,2,风险预防,采取某种措施消除或减少风险因素以降低事故发生的可能性及发生频率和速度。,其预防措施分为：,工程物理法，是指损失预测措施侧重于风险单位的物质因素的一种方法，如防火结构设计、防盗装置的设置等，这种方法选用于哈顿的能量释放理论；,人类行为法，是指损失预测侧重于人们行为教育的一种方法，如职业安全教育、消防教育等,3,风险自留,个人或企业自己承担一定的风险，它有主动自留和被动自留。通常自留风险在风险所致损失频率和幅度低、损失短期内可以预测以及最大损失对企业单位不影响其财务稳定时采用。,风险集合,将具有同类风险的单位，尽可能集中起来，共同承担风险，使每个单位应付风险的能力提高,风险转移,指个人或企业通过一定的方式将风险转移到其它单位。它有两种形式：,保险转移：将已经识别的风险，向保险人投保相应的保险，由保险人承担损害的赔付责任。,非保险转移：主要采取合同、租赁的形式。,四、风险与保险的关系,（一）可保风险 可保风险是保险人可接受承保的风险。即符合保险人承保条件的风险，是风险的一种形式。如前述，并不是所有风险都可以通过保险转移方式转移给保险公司承担。,一般而言可保风险必须具备下列条件：,1,风险必须具有偶然性,偶然性是指风险既有发生的可能性，又无法事先确定何时、何地发生，也无法确定其是否会有损失及损失的程度如何。,2,风险必须是意外的,一是风险不能是意料中的，不能是必定要发生的，如一些已经处于风险状态的财产等是不能保的。,二是风险不能是被保险人故意行为所造成的。,3,必须是纯粹风险,保险人承保的风险只能是纯粹风险，不可能是投机风险。,4,风险事故造成的损失要有重大性和分散性,它是指当风险发生后可能给人们带来难以承受的经济损失或长时期的不良影响。,5,风险必须是大量的、同质的和可测的,它是指风险发生的概率和损失率是可以计算的。,（二）风险管理与保险的关系风险管理与保险存在着密切关系，表现为：二者的研究对象都是风险，相辅相成。,两者的关系主要表现为：,1,风险是保险和风险管理产生和存在的前提,2,风险的发展是保险发展的客观依据,3,保险是风险处理的传统有效的措施,4,保险经营效益要受风险管理技术的制约,