第九章-国际货款的收付

单击此处编辑母版标题样式,*,国际贸易实务讲义,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第九章：国际货款的收付,摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。,本章是本书的重点章节,。,第一节：支付工具,第二节：汇付与托收,第三节：信用证,10/4/2024,1,国际贸易实务讲义,第一节：支付工具,一、汇票（,Bill of Exchange,Draft,）,汇票是国际货款结算中使用最多的票据,（一）汇票的含义与基本内容,1,、出票人（,Drawer,）、,2,、受票人（,Drawee,）或付款人、,3,、受款人（,Payee,）,或收款人,4,、付款金额,5,、付款时间地点（若欠缺，推定为见票即付）,6,、出票时间与地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）,7,、出票人签章,10/4/2024,2,国际贸易实务讲义,（二）汇票的种类,1,、按照出票人不同,（,1,）银行汇票（,Banker,s Draft,）,（,2,）,商业汇票（,Commercial Draft,）,2,、,按照有无随附货运单据,（,1,）光票（,Clean Draft,）,或净票、白票,（,2,）,跟单汇票（,Documentary Draft,）,3,、,按照付款时间的不同,（,1,）即期汇票（,Sight Draft,）,（,2,）,远期汇票（,Time Draft,）,远期汇票的付款时间：有四种规定方法,10/4/2024,3,国际贸易实务讲义,(,三）汇票的使用,1,、出票（,Issue,）,受款人（抬头）,通常有三种写法：,（,1,）限制性抬头（,Restrictive Payee),（,2,）,指示性抬头,(To order),（,3,）,持票人或来人抬头,(To bearer),2,、提示（,Presentation,）,（,1,）付款提示,（,2,）承兑提示,3,、承兑（,Acceptance,）,汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（,Acceptor,），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。,4,、付款（,Payment,）,10/4/2024,4,国际贸易实务讲义,5,、,背书（,Endorsement,）,（,1,）,背书方式,空白背书（,Blank Endorsement,）,或不记名背书,特别背书（,Special Endorsement,）,或记名背书,（,2,）前手（,Prior party,）,与后手（,Subsequent party,）,前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。,（,3,）贴现（,Discount),6,、,拒付（,Dishonour,）,或退票,注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。,二、本票（,Promissory Note,）,（,一）本票的定义,本票是一种无条件的书面支付承诺（,Unconditional Promise in Writing,）,10/4/2024,5,国际贸易实务讲义,（,二）本票的基本内容,（三）本票的种类,1,、商业本票（有即期、远期本票之分）,2,、银行本票（都是即期本票）,我国,票据法,规定：,“,本法所称本票是指,银行本票,”,，,“,本票出票人的资格由中国人民银行审定,”,。,（四）本票与汇票的区别,三、支票（,Check,）,（,一）支票的定义与主要内容,支票是一种以银行为付款人的即期汇票,10/4/2024,6,国际贸易实务讲义,（二）支票的种类,支票都是即期的,。,1,、普通支票、现金支票与转帐支票,2,、划线支票与未划线支票,3,、保付支票,（三）支票的有效期,10/4/2024,7,国际贸易实务讲义,第二节：汇付与托收,一、汇付（,Remittance,）,(,一）汇付的含义及当事人,1,、汇付的含义,2,、汇付的当事人,汇款人（,Remitter,）,收款人（,Payee,）,汇出行（,Remitting Bank,）,汇入行（,Paying Bank,）,或解付行,支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。,10/4/2024,8,国际贸易实务讲义,（二）汇付的种类,1,、信汇（,M/T,）,2,、,电汇（,T/T,）,电、信汇程序图：,3,、票汇（,D/D,）,票汇业务程序图：,票汇业务使用银行即期汇票,（三）汇付的特点,（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用,10/4/2024,9,国际贸易实务讲义,1,、货到付款（,Payment after Arrival of the Goods,）,2,、,预付货款（,Payment in Advance,）,3,、,凭单付汇（,Remittance against Documents,）,二、托收（,Collection,）,（一）托收的含义及分类,托收的含义,托收的分类：,光票托收（,Clean Collection,）,跟单托收（,Documentary Collection,）,（二）托收的当事人,10/4/2024,10,国际贸易实务讲义,（三）跟单托收的种类,按交单条件的不同，可分为以下两种：,1,、付款交单（,Documents against Payment,D/P,）,（,1,）,即期付款交单（,D/P at sight,）,即期付款交单的程序图：,(2),远期付款交单（,D/P after sight,）,远期付款交单的程序图：,若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法,：,提前付款赎单,凭信托收据借单（如,D/P.T/R,）,10/4/2024,11,国际贸易实务讲义,案例分析,1,：,我某公司向日商以,D/P,即期方式推销某商品，对方答复若我方接受,D/P 90,天付款，并通过他指定的,A,银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？,案例分析,2,：,我国,A,公司出口一批货物，付款方式为,D/P 90,天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有,30,天，试分析,A,公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。,10/4/2024,12,国际贸易实务讲义,2,、承兑交单（,Documents against Acceptance,D/A,）,D/A,只用于远期汇票的托收,D/A,的程序图：,对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：,D/A,D/P after sight,D/P at sight,（四）,URC322,号,若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭,D/P,还是,D/A,交,付款人；若无此注明，则理解为凭,D/P,。,10/4/2024,13,国际贸易实务讲义,（,五）托收的性质与特点,托收属于,逆汇,。,托收属于,商业信用,（使用,商业汇票,）,托收总体上有利于买方，不利于卖方。,（六）使用托收方式应注意的问题,出口方慎重选择,D/P,远期,出口合同应争取按,CIF,或,CIP,条件成交；或也可投保,出口信用保险,。不采用,CIF,或,CIP,时，应投保,卖方利益险。,10/4/2024,14,国际贸易实务讲义,（七）托收条款,应规定,交单条件和付款、承兑责任及付款期限,等问题。,出口信用险,（,Export Credit Insurance),是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。,卖方利益险,承保的是在,CFR,或,FOB,等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。,10/4/2024,15,国际贸易实务讲义,第三节：信用证（,Letter of Credit,L/C),信用证是当今较普遍应用的支付方式。,一、,L/C,的性质、特点和作用,（一）,L/C,的含义及性质,L/C,是一种,银行开立的有条件承诺付款的书面文件,（,二）,L/C,的特点,1,、,L/C,属于,银行信用,开证行负首要付款责任,10/4/2024,16,国际贸易实务讲义,案例分析：,某出口公司收到一份国外开来的,L/C,，,出口公司按,L/C,规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,10/4/2024,17,国际贸易实务讲义,2,、,L/C,是独立于合同之外的一种自足的文件,案例分析：,我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份,L/C,。,第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份,L/C,项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？,3,、,L/C,是一种,纯单据的买卖,（,Pure Document Transaction,）,银行付款遵循,“,严格相符（单证一致，单单一致）,”,（,the doctrine of strict compliance,）,的原则,表面（,On face),一致的原则。,10/4/2024,18,国际贸易实务讲义,（,三）信用证的作用,1,、对出口商的作用,保证出口商凭单取得货款,使出口商得到外汇保证,可以取得资金融通（如打包贷款）,2,、对进口商的作用,保证取得代表货物的单据,保证按时、按质、按量收到货物,可以取得资金融通,3,、对银行的作用,10/4/2024,19,国际贸易实务讲义,综合案例分析,我某出口公司按,CIF,条件，凭不可撤销,L/C,向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的,L/C,经我方审核无误，我出口公司在,L/C,规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。,问：我公司应如何处理？根据,2000,通则,和,UCP500,分别说明理由。,10/4/2024,20,国际贸易实务讲义,二、,L/C,涉及的当事人,1,、,开证申请人（,Applicant,）,或开证人（,Opener),2,、,开证银行（,Opening Bank,Issuing Bank,）,3,、,通知银行（,Advising Bank,Notifying Bank,）,通知行只负责鉴别,L/C,的真实性，不承担其他义务,。,4,、,受益人（,Beneficiary,）,5,、,议付银行（,Negotiating Bank,）、,押汇银行或贴现银行,6,、,付款银行（,Paying Bank,）,7,、,保兑银行（,Confirming Bank,）,保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位,。,10/4/2024,21,国际贸易实务讲义,8,、,偿付银行（,Reimbursement Bank),偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。,9,、,受让人（,Transferee,）,L/C,业务中的三个基本当事人：开证申请人、开证行和受益人。,信用证体现了（）之间的契约关系。,A,、,开证申请人与开证银行,B,、,开证银行与受益人,C,、,开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人,10/4/2024,22,国际贸易实务讲义,三、,L/C,的一般业务程序图：,四、,L/C,的主要内容及开立的形式,（一）,L/C,的主要内容,1,、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立,L/C,。,案例分析：,我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为,2001,年,12,月,1,日前，但未对买方的开证时间予以规定。